资金管理岗位操作指南.docx

资金管理岗位业务一 投资项目规划初步分析决策业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据公司的整体战略规划，通过投资项目的调研分析，做出初步的可行性投资项目决策。任务1：项目优势劣势分析 答题思路：根据一体化中投资项目规划综合理解得出。任务2：项目决策答题思路：根据任务1分析做出决策。业务二：投资项目净现值计算及分析决策业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据投资项目的调研分析结果，针对可行的方案做进一步的净现值计算及决策分析，最终选择最优的投资项目方案。任务1: 现金流入量估算“主营业务收入”：一体化中战略规划部，投资项目计划中销售量预测和单价分别得出。“经营期结束后收回设备资产残值”：只填写经营期结束的最后一年（第10年）根据固定资产余额测算，收回流动资金的测算填写。任务2：现金流出量估算“厂房扩建投资”：包括地价和开发成本；“生产设备投资”： 看投资项目规划；“流动资金投资估算”：就是收回流动资金的测算；“材料”=生产材料费销量 “人工”=生产人工费销量+生产人员固定工资“其他费用”=生产水电费销量+生产物料费销量+车间管理人员固定工资“税金及附加”=【主营业务收入0.16-材料费（材料中提示只考虑材料费）0.16】0.12 “调整所得税的估算”=营业收入-生产经营付现成本-税金及附加-设备折旧-厂房折旧（投资项目规划中有提示折旧都是1年的折旧）任务3：净现金流量计算“现值系数”：建设期现值系数为1；第1-5年看作5年的年金现值为（p/A,i，5）；第6-9现值系数为（p/A,i，4）（P/F ,i，5）；第10年的现值系数是10年复利终值系数。“现值”=净现金流量现值系数“净现值”=现值之和（注意建设期的只有现金流出所以为负数） 任务4：项目方案决策根据任务3净现值的大小决策（题目中有提醒用净现值作为投资决策的依据）业务三：筹资分析决策业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据投资项目的决策结果，针对决策项目方案进一步计算资金外部筹资需求额度，依据公司经营情况做筹资方案分析，最终确认筹资渠道，并编制相关的还款计划。任务1：资金需求计算“自有内部资金”数据来源：业财信息一体化财务部2017.13.31资产负债表查找货币资金。业财信息一体化财务部投资计划-自有内部资金调拨：按截止2017年12月31日的货币资金（以十万元为单位取整）确认所需资金。任务2：筹资成本计算“短期借款税后筹资成本”=【年利率（1-所得税率）】/（1-筹资费率） “发行债券税后筹资成本”=（面值年利率）（1-所得税率）/【发行价（1-筹资费率）】“长期借款税后筹资成本”=【年利率(1-25%)】/（1-筹资费率）（资料来源：业财一体化信息-财务部-筹资计划四、计算筹资成本依据）任务3：筹资方式决策参照任务2计算结果，结合“业财一体化信息-财务部筹资计划五、筹资方式决策依据”，做出正确决策。实际借款金额注意根据要求取整。任务4：筹资还款计划表长期借款按年计息，每月计提，年末付息。计算利息。（资料来源：业财一体化信息-财务部-筹资计划六、筹资还款依据）业务四：财务费用预算编制业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据筹资决策分析结果，除筹资利息外不考虑其他财务费用项目，针对所筹资资金按月或按季计提利息，并全额纳入财务费用核算，请编制财务费用预算。任务1 ：财务费用预算“利息费”：根据业务三任务四4计算的利息分摊。综合业务业务一：现金预算编制业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据公司的预算编制说明，结合业务预算资料、投资项目决策分析及筹资项目决策分析编制现金预算。任务1：现金预算表“1月期初现金余额”：根据一体化财务部2017年12月31日资产负债表填写“经营现金收入”：根据营运管理岗位填写的销售预算表销售回款栏填写“支付直接材料成本”：根据成本管理岗填写的直接材料预算编制表填写“支付作业中心成本”：根据成本管理岗填写的作业中心成本预算表填写“销售费用和管理费用”：根据营运管理岗位填写的销售费和管理费用付现栏填写“支付增值税及附加税”根据一体化财务部应交增值税及附加税预算表填写“建设投资”：根据资金管理方案投资在建设期六个月内均匀投入差额加在最后一个月 “资金筹措”：根据筹资分析填写“还本付息”：根据做出的筹资决策的筹资方式利息支付方式填写“预交所得税”：一季度：一体化-财务部查询2017.12月“应交税费-应交所得税”科目；二、三、四季度：参照任务2中营业利润金额25%计算得出。（思路来源：一体化财务部预算编制说明十三、现金预算：企业所得税按季度预缴，于每季度期初缴纳上一季度所得税。） 业务二：预计利润表编制业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据公司的预算编制说明，结合业务预算资料编制预计利润表。任务1：预计利润表“营业收入”：根据销售预算销售收入栏填写；“营业成本”：根据作业成本法产品成本预算表本期销售栏填写；“税金及附加”：根据应交税费及附加税预算表填写；“销售费用和管理费用”：根据销售费用和管理费用预算表其费用栏填写；“财务费用”：根据资金管理岗填写的财务费用预算表填写；“所得税”：营业利润25%业务三：预计资产负债表编制业务描述【要求】：熟悉公司的业财一体化信息资料，根据公司的预算编制说明，结合业务预算资料、投资项目决策分析及筹资项目决策分析编制资产负债表预算。任务1：预计资产负债表“现金期初数和期末数”：根据现金预算表期初和期末填写；“应收账款”：根据销售预算表期初应收账款和期末填写；“原材料”：根据直接财力哦啊预计期末库存填写；“产成品”：根据作业成本法的产品成本预算表期末存货栏填写（期初是一月份，期末是第四季度末）“固定资产期初原值”：根据财务部固定资产登记表填写。累计折旧=原值-2017年固定资产年末数。固定资产期末原值加投资决策所选方案建设投资额。累计折旧=期初加固定资产年折旧额