资金流程调查问卷.docx

内部控制流程调查问卷调查问卷说明：1、 本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；2、 本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、 由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；4、 被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；5、 对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；6、 如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。流程信息2 资金资金业务流程将包括以下子流程： l资金预算及审批l银行账户管理l银行及现金管理l贷款管理l支票管理l印章管理l定期存款及其他理财产品调查问卷：编号分类问题回答记录1资金预算及审批公司是否定期编制资金预算？由哪些部门负责？2资金预算及审批是否对资金预算进行审批？由哪些部门审批？3银行账户管理银行账户的开立、变更及注销是否经过审批？4银行账户管理银行账户开立、变更及注销申请资料是否经过审核？5银行账户管理公司是否存在已开立但未使用的银行账户？6银行账户管理公司是否存在账户名称为个人的账户？7银行账户管理其他货币资金包括哪些？如何管理？8银行账户管理结算中心的设立是否考虑了合法合规性？9银行账户管理结算中心是否对外结算？10银行账户管理结算中心是否独立核算？11银行账户管理结算中心的业务范围包括哪些？12银行及现金管理是否采取措施限制非出纳人员接近现金？13银行及现金管理出纳室是否足够安全？14银行及现金管理出纳室的钥匙是否由少数的经授权的人保管？15银行及现金管理出纳室是否在无人的时候上锁？16银行及现金管理保险柜的钥匙及密码是否有出纳一人保管？17银行及现金管理申请付款时是否需要填写申请书？ 18银行及现金管理申请付款时需要提交哪些资料？19银行及现金管理付款申请书需要经过哪些部门审批？20银行及现金管理出纳是否对现金支出单据进行复核？21银行及现金管理支出的现金是否能及时准确的入账？22银行及现金管理提取现金是否要经过审批？23银行及现金管理收到的现金是否能及时存入银行？24银行及现金管理收到的现金是否能及时准确的入账？25银行及现金管理如何控制保证所有收到的现金都记入公司账户？26银行及现金管理出纳是否定期对现金进行盘点？是否有专人监盘？27银行及现金管理是否有专人对现金进行不定期抽查？28银行及现金管理出纳能否根据银行单据及时准确的记录银行日记账？29银行及现金管理是否使用电子银行？30银行及现金管理请介绍一下电子支付加密使用的技术？31银行及现金管理是否对出纳填写/提交的付款申请进行审核/授权？32银行及现金管理是否定期编制银行余额调节表？由谁审核调节表？33银行及现金管理出纳是否及时将现金、银行单据交付会计进行账务处理？34银行及现金管理是否定期编制资金报表？由谁审核？35银行及现金管理是否定期核对现金/银行日记账与财务系统中的明细账？36贷款管理公司的筹资策略如何？融资采取什么样的保证方式？37贷款管理是否定制筹资计划？融资需要怎样的程序？38贷款管理是否对重大的筹资方案进行风险评估？39贷款管理是否存在单独的部门或人员操作筹资事宜？40贷款管理签订的筹资合同由谁审批？合同由谁保管？41贷款管理公司是否存在非金融机构借款？42贷款管理筹资所收到的资金是否存放在指定账户中？43贷款管理筹资过程中发生的费用是否经过审核？44贷款管理筹资资金是否按约定用途使用？45贷款管理公司是否存在筹资资金使用情况报告？由哪些部门审批？46贷款管理是否存在偿付资金计划？是否经过审批？47贷款管理资金偿付是否按计划执行？48贷款管理会计报告中是否对筹资业务进行披露？49贷款管理公司在结算中心办理贷款需要经过何种审批程序？50贷款管理在结算中心办理贷款是否有限额规定？51贷款管理结算中心如何对提出贷款的公司审核？ 52贷款管理结算中心贷款是否是无息的？53支票管理购买支票是否填写申请单？由谁审核？54支票管理是否定期检查支票登记簿？55印章管理公司有哪些印章？由哪些部门保管？56印章管理使用印章时是否需要填写申请书？需要经过哪些部门审批？57印章管理盖印章的文件是否经审批？是否存在审