刍议商业银行信用卡的风险与防范(曾尚辉)定稿.doc

广东金融学院2008-JX16- 本科毕业论文（设计）刍议商业银行信用卡的风险与防范学生姓名：曾尚晖学号：06111253系部：金融系专业：金融学指导教师：王梅 高级经济师提交日期：2010年03月12日毕业论文基本要求1毕业论文的撰写应结合专业学习，选取具有创新价值和实践意义的论题。2论文篇幅一般为8000字以上，最多不超过15000字。3论文应观点明确，中心突出，论据充分，数据可靠，层次分明，逻辑清楚，文字流畅，结构严谨。4论文字体规范按广东金融学院本科生毕业论文写作规范和“论文样板”执行。5论文应书写工整，标点正确，用微机打印后，装订成册。本科毕业论文（设计）诚信声明本人郑重声明：所呈交的本科毕业论文（设计），是本人在指导老师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学生签名： 时间： 年 月 日 关于论文（设计）使用授权的说明本人完全了解广东金融学院关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：1.按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；2.学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务，在校园网上提供服务；3.学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；本人同意上述规定。 学生签名： 时间： 年 月 日摘 要 信用卡是全球通用的、现代化的货币形式。信用卡的普及使持卡人的消费更加方便和安全，信用卡能够扩大特约商户的销售，信用卡逐渐成为商业银行一个重要的盈利来源，在许多国外商业银行，信用卡业务产生的利润一般要占到全部利润的30%以上，因此信用卡已经成为各家商业银行重点发展的业务品种。同时信用卡也是一项高风险、高收益的产业，随着我国银行业的全面开放，国外银行信用卡的进入，将使信用卡业务的竞争更加激烈，信用卡的市场规模也将迅速扩大，与此同时，信用卡风险发生的频率也将越来越高，造成的损失也要越来越大。因此，国内商业银行不应该以忽略潜在风险为代价，不计后果地争夺现有市场，各家商业银行应加强信用卡业务的风险防范，才能在与外资银行的竞争中处于不败之地。本文首先对信用卡风险和信用卡风险管理的基本理论作了论述，为提出风险管理的对策做了理论铺垫；其次，分析了欧美国家信用卡风险管理的成功经验并提出对我国的借鉴；再次，从我国信用卡风险管理的现状分析了我国信用卡风险管理存在的问题及存在问题的原因；最后，提出了适合我国商业银行的信用卡风险管理的对策。关键词：信用卡；信用卡风险；风险管理 AbstractCredit card is a universal and modern form of currency. The popularization of the credit card makes the consumer more convenient and safe, and expands the sales volume of the special merchants. The credit card has gradually become an important source of revenue in the commercial bank. In many foreign commercial Banks, the profit that was created by the credit card business are accounting for over 30% of the total, therefore, the credit card has become an important business that the commercial bank focus on. However, the credit card is a high-risk, high-return business to the Chinese banking industry, with the full opening of the domestic banking industry and the entering of the foreign credit card, the competition in the credit card business has become more and more fierce, and the market scale will expand in a rapid speed, in the meantime, the risk frequency of the credit card will be more and more higher, and the loss was caused will be larger and larger. Therefore, the domestic commercial Banks should not ignore the potential risk for occupying the existing market, but should strengthen the defenses to the risk, and then can be in an invincible position in the foreign banking competition. This thesis, firstly, makes an exposition to the basic theory of the risk and the management of the credit card, this help to make a theory foreshadowing to the raising of the countermeasure of the risk management. Secondly, raises a suggestion to our domestic banking through analyzing the successful experience of the credit risk management in the Occident, thirdly, analyzes the existing problem and the reason that the problem existed from the current situation of the risk management in domestic banking industry. Finally, raises the suitable countermeasure to the credit risk management for domestic commercial bank.Key words: Credit Card；Risk of Credit Card；Risk Controlling目 录摘 要Abstract一、引言1 选题背景1 选题意义1二、文献综述2 国外研究状况2 国内研究状况3三、信用卡及其风险概述4 信用卡的发展历史4 信用卡的定义5 信用卡的功能5 信用卡业务存在的主要风险及表现形式6四、信用卡风险管理理论7 信用卡风险管理的定义、目标及流程7 新巴塞尔协议与信用卡风险管理的要求9五、欧美信用卡管理的成功经验9 欧美信用卡管理的成功经验9 欧美信用卡管理的成功经验对我国的借鉴与启示11六、我国信用卡业务的风险管理现状及问题分析11 我国信用卡风险管理的现状12 我国信用卡风险管理存在的问题及原因分析13 加入WTO对我国信用卡业务的影响20七、我国管理信用卡风险的对策21 建立个人信用征信体系，健全社会诚信体系21 运用信用评分模型技术管理信用卡风险21 运用法律手段规范信用卡消费21 积极防范信用卡的欺诈风险22 商业银行规范信用卡业务操作23 加强行业自律24 商业银行与保险公司建立风险补偿机制24八、小结24参考文献26致 谢27刍议商业银行信用卡的风险与防范一、引言 选题背景信用卡自出现以来作为一种重要的盈利产品，已经成为国外银行中间业务收入的重要组成部分。国际上大银行的中间业务对银行收入的贡献率已经达到30%-70%。这些国外发卡机构经过长期的市场竞争考验，已经建立了一套非常严密、成熟的业务经营管理制度和风险管理体系，形成了自己独特的风险管理手段，拥有雄厚的资金和技术实力。同时，一些研究机构和金融学者对信用卡业务领域进行研究，为信用卡业务发展提供了理论指导。而健全的法律体系和社会征信体系为国外信用卡业务的发展营造了良好的外部环境。在中国，2002年以后更多的商业银行了解到国际意义上的信用卡业务，意识到它的广阔发展前景，并随着政府放开个人消费信贷等宽松政策的出台，国内商业银行纷纷开拓信用卡业务，跨入这个利润丰厚的市场，致使信用卡业务得到了快速的发展。然而，与发达国家相比，国内信用卡业务在整体仍然处于竞争劣势。目前，除了中国银行中间业务对银行收入的贡献率达到14%外，其他商业银行中间业务占经营净收入的比重都在10%以下。由于早期商业银行营销手段繁多而规范不足、以促销为根本变相压价和降低门槛的盲目竞争、市场定位不准确、再加上国内缺乏完善的个人信用体系以及由于经验不足而风险管理技术方法不成熟等种种原因致使我国信用卡业务发展阻碍。信用卡业务对银行来说是一项高收益、高风险的业务，它涉及银行（收单行和发卡行）、特约营销商、持卡人三方当事人，其法律关系复杂、业务流程繁杂、牵涉环节众多。信用卡风险存在于信用卡业务的每一个环节和每一个过程，发卡量越大，信用卡业务所面临的风险就越大。从国际情况看，信用卡业务的风险性也是相当高的，在美国，每年所遭受的信用卡诈骗、坏账等损失约占贷款额的5%，西欧国家为6%。在我国个人社会征信体系尚不健全的环境下，商业银行要在国际竞争中健康发展，必须有先进的风险管理技术做保障，它关乎着一个银行乃至一个国家经济稳定。 选题意义中国信用卡近两年来的快速发展让社会各界高度关注，其间所蕴藏的各种信用卡风险也是专家学者和金融业从业者们探讨的重要话题。本文的研究旨在为我国商业银行西用卡业务风险管理探索并提供理论基础和研究方法，促进我们国商业银行信用卡业务的健康发展。理论意义：为我国商业银行信用卡业务探寻符合自身实际情况的风险管理方法，将管理控制理论用于信用卡业务，对学科交叉研究遇有重要的理论意义。现实意义：信用卡业务存在很大的风险，属于无担保无抵押贷款。在我国它是一个新兴业务，本文通过对我国商业银行银行卡业务实际情况分析，运用管理控制理论，提出了风险管理的相关策略，对我国信用卡业的健康发展以及商业银行的竞争能力提高具有重要的现实意义。二、文献综述 国外研究状况20世纪50年代美国Bill Fair 和数学家Earl Isaac创建了FICO模型，提供了信用评分的方法，为信用卡风险控制奠定基础；随后经济学家开始运用微观经济学理论、博弈论、不完全合同理论等来研究银行信用风险的实质、风险的原因分析、风险识别以及风险防范途径。Brean Kear在公司信用分析中对企业和银行所面临的信用风险进行系统介绍的基础上，结合经济生活中可能出现的情况和问题，通过案例对信用风险的衡量、分析、管理、控制等方面的内容进行了深入浅出的阐述。Altman是较早开始定量研究应用风险的学者，他提出了Z分数等一系列方法理论。这种发放假设过去的怀集变量对公司的违约率提供预测性的信息。违约率是0%,100%连续区间上的一个百分比。通常通过一套内部映射程序在连续等级和离散级别之间建立关系。大多时候连续等级被评为几个分值段或者直接与内部评级等级对应。但是，只有违约概率和内部评级的时间可比时，这种违约概率和内部评级之间的映射关系才有意义。尼克尔、佩劳丁和瓦洛特（2000）按照债务人的类型和地理位置进行风险差异分析。他们的结论显示转移矩阵在每个大的经济部门内部和地理位置是稳定的，而部门之间的差异很明显，尤其是投资级发行者：按照部分分类转移矩阵的构成与全球多部门转移矩阵之间的差异超过5%。级别最高的债权差异最大。沙萨（Chassang）和德瑟维吉尼（De Servigny）（2002）提出一套从财务数据中提炼出来的周期违约信息的方法。他们认为当历史数据的短期违约概率信息非常充足时，依据一套基于违约概率的期望值、方差和偏度定义合适的评级捅，就可以从短期的违约概率中获得等价的周期评级信息。他所依据的是：周期评级是即期违约信息和一系列随时间变化的轨迹的组合，并且对每一个特定等级来说这些轨迹都是有代表性的。Elizabeth Langwith（2005）指出产生信用风险的部分成因是还贷利率过高而导致的，他通过对大量信用卡使用者的调查发现要降低信用卡风险，除了发卡银行必须管理号银行内部操作风险以外，还应酌情减低还款利率。另外处理呆账可以借助专业的催帐公司来管理。综上所述，国外的研究主要是利用微观经济学和统计学的方法对风险的生成、识别和防范进行理论分析，并建立数字模型，利用数学方法预测、度量风险。国外研究在长期的探索过程中，建立了很多模型，为定量研究提供了工具。 国内研究状况宋清华（1996）较早从贷款人的角度将银行的风险管理策略划分为风险回避、风险分散、风险转嫁、风险控制、风险自留等五大策略。而所谓的风险转嫁即将风险转移给别的实体，但需要注意的是不能转移给货币当局。吴洪涛的著作商业银行信用卡业务（2003）将信用卡业务发展与信用消费理论。银行信贷理论、货币进化论结合在一起，提出防范信用卡业务风险的普通模式：一是要建立有效的风险管理组织架构；而是根据信用卡业务活动流程来管理；三是账户管理，建立数据分析技术，并应用Biorman和Liass（1975），Yawite（1977）的成果进行论述。章强（2002）将信用风险的产生归因于对申请人的审核不够严密、内部管理控制失效和从业人员自身对信用卡业务不太了解。提出要防范信用卡风险，首先要使信用卡操作流程化，也是将分散于各种规章、制度、文件中关于某一项具体业务操作的各项规定综合起来，再转换成“处理流程表”的形式。郭星临、张越（2003）认为银行卡是信用技术和高科技发展的产物，带有显著的高科技烙印。其风险管理具有高科技，信息技术含量丰富，风险集中的特点。而信用卡风险主要集中在发卡行、客户和用卡环境（包括特约客户和收单行）三方面。王增国（2003）将信用风险的类型分为：持卡人信用风险、特约客户操作风险、不法分子欺诈风险、内部控制风险、业务操作风险、软件操作风险和技术设备固有的缺陷风险。从事前、事中、事后三个不同阶段提出风险控制策略。王天闻（2005）从信用卡风险管理的成本理论出发，指出信用卡风险管理的目的在于避免可能发生的损失，达到利润最大化。但是在实际的管理过程中，发卡行往往需要付出一定的代价，这一代价就是金融风险管理的成本。信用卡风险管理的成本主要体现在其执行成本、机会成本、声誉成本及风险成本等方面。周德勇（2005）提出简化发卡手续是信用卡客户营销的关键手段，而信用累进制则是发卡行降低风险、扩大消费信贷的核心所在。信用累进制耿俊客户持卡消费的情况来动态调整信用度，在无不良记录和异常表现的情况下，随时间和消费额增长而增加信用额度。这是一种过程监控，既是对客户消费情况的监控，有事对客户个人背景资料的动态监控。刘伟（2007）认为我国由于总体上尚未形成完整且有效的个人信用管理体系和信用卡授信决策导向功能，缺乏对信用卡营销的信息指引，加之信用卡投放速度过快，导致信用卡投放结构不够合理、不良透支偏高。 颜文（2007）分别从宏观和微观的角度对信用卡风险进行了分析并从两个角度提出了相应的对策措施。综上所述，国内研究以定性分析为主。国内对信用卡风险的类型和成因已经初步达成一致，认定信用卡风险的类型主要有信用风险、操作风险和欺诈风险;信用卡风险的成因来自外部因素、内部因素和技术性因素。而在风险的预测和评级上，主要采用统计分析、回归分析等工具。但是由于信用卡业务在我国尚属朝阳产业，历史数据有限，缺乏西方国家所拥有的大量样本，没有具体数据的支撑，所以定量研究较少，影响了研究结果的拓展和应用。三、信用卡及其风险的概述 信用卡的发展历史信用卡(英文：Credit Card)是一种非现金交易付款方式，是由银行或专业的信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，并给与一定的信用额度，持卡人持信用卡消费时无须支付现金，而是待还款日再行还款的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。随着信用卡业务的发展，信用卡的种类不断增多，概括起来，一般有广义信用卡和狭义信用卡之分，2006年2月28日全国人民代表大会常务委员会关于信用卡的司法解释是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。所以说法律意义上的信用卡是泛指我们通常所说的银行卡，即广义上的信用卡，而狭义上的信用卡是专指具有透支消费功能的银行卡。世界上第一张信用卡于1915年起源于美国。最早发行信用卡的机构并不是银行，而是一些百货商店、饮食业、娱乐业和汽油公司。1950年，美国商人弗兰克麦克纳马拉与其商业伙伴在纽约创立了“大来俱乐部” (DinersClub)，即大来信用卡公司的前身，并发行了世界上第一张以塑料制成的信用卡一大来卡。1952年，美国加利福尼亚州的富兰克林国民银行作为金融机构首先进入发行信用卡的领域，由此揭开了银行发行信用卡的序幕。1959年，美国的美州银行在加利福尼亚州发行了美州银行卡。此后，许多银行加入了发卡银行的行列。到了60年代，信用卡很快受到社会各界的普遍欢迎，并得到迅速发展，不仅在美国，而且在英国、日本、加拿大以及欧洲各国也盛行起来。从70年代开始，中国香港特区、中国台湾省、新加坡、马来西亚等发展中国家和地区，也开始发行信用卡业务。 信用卡的定义所谓“信用”，这里有两个含义。一是指持卡人本身能守诺言，讲信用，本身有一定的经济实力，在经济活动中有支付能力。因而，从一定意义上讲，信用卡也反映了一个人或一个企业的信誉状况。二是指信用卡本身具有的金融机构的信用功能。信用卡的定义按国际通行惯例上的解释，是指具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。在我国的银行卡业务管理办法中，这种国际通用的信用卡被称为“贷记卡”，其与准贷记卡合称为“信用卡”。“信用卡”又与借记卡合称银行卡。事实上，准贷记卡是具有中国特色的产品，它是持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。只是在借记卡的基础上增加了些透支功能。其经营理念、运作规则、功能特征都与国际通用的信用卡，既我国所称的贷记卡不可同日而语。 信用卡的功能1.转账结算这是信用卡最基本的功能。信用卡所以受到人们的青睐，就是因为它可以替代现金发挥转账结算功能。信用卡持卡人即可以到商店、饭店等特约商户直接购物或进行其他消费，也可以在当地或异地办理转账业务，如生意谈成，可通过开户行及时补足资金，取得授权，完成交易。其转账结算功能方便了持卡人，减少了社会的现金货币使用量，节约了社会劳动，但也增加了商业银行的风险。2.消费信贷功能这是信用卡的重要功能，也是信用卡风险的主要来源，持卡人可以在规定的限额内进行善意的透支，这相当于发卡银行向持卡人提供了短期贷款，持卡人可以在一定时间内及时补款，也可以约期分期补款。信用卡这一功能扩大了社会实际的购买力，同时也扩大了信用规模。3.存取现金这是信用卡最原始的功能。持卡人可凭卡在各个受理网点存取现金，但须支付一定的手续费。4.循环信贷功能这是信用卡所特有的功能。持卡人办卡后，被授予一定的信用额度，其可以使用全部或部分的额度，只要每月支付一定金额的最低还款额，在此额度以外的贷款就可以顺延到下个还款期偿还。如果持卡人一直处于循环信贷状况，那么周转中的贷款余额几乎是无期贷款。作为发卡银行最希望的是持卡人经常使用循环信贷功能，以至于实现更多的利息收入，但持卡人如突然出现财务困难，也可能无法按时甚至不能偿还欠款和利息，造成发卡机构损失。当然信用卡还有其他功能，如代缴费用、身份象征等，但一般不形成风险的因素就不详细介绍了。 信用卡业务存在的主要风险及表现形式1.信用风险(Credit Risk)按照巴塞尔委员会的定义，信用风险主要是指金融机构的交易方法违约或不能履行其合约而导致损失的可能性。我国信用卡信用风险主要包括：(1)持卡人丢失常不及时向办卡机构挂失，卡被冒用造成经济损失；(2)持卡人将信用卡转借给他人使用，发生纠纷造成损失；(3)持卡人利用信用卡的透支功能，恶意透支引发风险；(4)持卡人由于经济上发生重大变化，无力偿还透支款或逾期还款而引发的风险；(5)一些人使用伪造卡盗取银行资金等。2.操作风险(Operational Risk)按照巴塞尔委员会的定义，操作风险主要指“由于不健全或失效的内部控制过程，人员和系统或是外部事件而导致的直接或间接损失风险”。我国信用卡的操作风险主要表现在：(l)违章操作，不按规定审核申办人的资料；(2)为追求高额利润，进行协议透支；(3)特约商户在受理银行卡过程中，因故意或过失而引起的风险，比如，未认真核对黑名单，使不法持卡人蒙混过关，与不法分子恶意串通，接受有问题的信用卡等；(4)管理疏松，操作人员出现差错的风险，以异地存款为例，收款方账号如果输错一位，只需要几分钟资金即转入到异地银行卡上，此卡在异地马上可以取款或转账，错误发现不及时，银行就要受到损失。3.技术风险(Technical Risk)我国信用卡业务使用的硬件和系统软件大都是进口产品，其核心部分由国外掌握，一旦出现问题，系统将面临巨大威胁。其次，我国信用卡业务应用软件开发基本上是采取自行开发和程序外包两种模式，由于人员流动性太大，这两种方式无疑都会留下安全隐患。可能出现开发者为达至到某种目的，利用其对应用程序的充分了解，破坏系统或盗取银行资金的情况。再次，目前很多国际卡业务必须依托互联网，而网络黑客攻击和网络病毒侵害也可造成信用卡风险。4.法律风险(Legal Risk)在银行卡业务方两，目前我国的法律法规还不健全，对于信用卡市场主体的责、权、利关系的规定还不明确。因此，在信用卡业务中存在较大的法律风险，很多业务环节和操作惯例无法可依。从实际数据统计结果看，伪卡（所谓“伪卡”，是指利用窃取到的真实信用卡信息，通过技术手段，将这些信息克隆到磁条卡上，这种“克隆”后的磁条卡，就具备了一般信用卡所有的功能。）和坏账己经成为我国信用卡面临的两个最大的风险，伪卡和坏账是信用卡法律环境不完善、社会征信体系不健全的结果，也与信用卡经营主体的管理实践不完全紧密相关，伪卡和坏帐也给我国众多信用卡经营主体的经营和声誉带来风险。四、信用卡风险管理理论 信用卡风险管理的定义、目标及流程1.信用卡风险管理的定义信用卡风险管理就是以良好的风险管理技术，使风险和收益相匹配，使有限的贷款资源和消费者巨大的信贷需求相匹配，从而达到稀缺信贷资源的优化配置和信用卡经营效益的最大化。2.信用卡风险管理的目标风险由敞口和控制两个基本元素组成。敞口可定义为受制于一些影响导致资金损失的情形。控制是指采用各种技巧、工具和技术减少敞口对金融损失的程度。因此，风险则是指面临特定原因和状况下出现损失的概率。银行不能“回避”风险，只能管理“风险”，同时风险和回报必须对称。这是被广泛认可的风险管理理念。通过量化在信用卡发行过程中的各个阶段敞口的水平，就可以利用控制来提供一个符合公司利润目标和资产质量目标的风险水平。我们的目的不是控制风险本身，而是结合本机构的战略分析和市场定位，在有效控制风险敞口的同时，竭力使机构利润最大化。这就是风险管理的最高目标。3.信用卡风险管理的流程风险管理是一个总体的概念，其基本过程包括风险识别、风险评价、风险处理及风险接受四个步骤。风险识别是识别特定风险的存在并确定其特性的过程。风险评价是评价风险的发生可能性以及后果严重性并确定风险大小的过程。风险处理是选择并实施方法以改变风险的处理过程，而风险接受是确定风险是否可容许的过程。信用卡的风险管理可以将整个信用控制循环体系分为六个功能环节，自成体系又互相配合。具体包括：（1）授信政策制定环节。此环节负责收集和分析资料，制定有效的授信政策，形成一套管理原则，并确保法律规定和内部规范的正确有效遵循。（2）征信环节。按照授信政策制订的标准，对信用卡的申请户进行严格的筛选，执行数据品质的管理，合理授予信用额度，预防呆账发生，构筑好维护银行利益的第一道防线。（3）授权环节。为持卡人提供24小时的信用卡交易授权，同时通过查核在线可疑交易并采取适当的管制措施以降低风险，进而保证持卡人能够安全便利地使用信用卡。（4）伪冒控管环节。分析交易现状，设定控管参数，指定伪冒控管政策，调查确实发生的伪冒案件的根源。（5）客户联系环节。负责对短期逾期客户进行缴款提醒及协商客户还款事宜。（6）资产管理环节。负责信用卡业务的呆账核销并通过诉讼、强制执行等法律途径来有效降低不良应收账款，保证银行应有债权的实现。 新巴塞尔协议与信用卡风险管理的要求1988年的巴塞尔协议是国际银行监管的一大突破，它第一次确立了国际标准化的银行资本充足率要求，而且一定程度上让银行的资本要求与银行资产的风险程度相挂钩，促进了国际银行体系的稳健和安全。但它也存在极大的缺陷：它主要针对信用风险，而忽视了市场风险、操作风险等。它对风险的分类过于简单，在同类资产内不能进一步区分风险程度，使银行资本金对资产风险的敏感度还是很低。为了弥补1988年巴塞尔协议的不足，从1999年起，巴塞尔委员会开始考虑修改巴塞尔协议，2004年6月新巴塞尔协议最终出台。新协议成为国际银行业监管和经营的新标准，中国银监会提出，到2009年，10家左右大银行推行基于内部评级法的风险管理模式并全面实施新巴塞尔协议。新协议对商业银行所面临的信用风险、市场风险、操作风险及利率风险提出了更高的监管要求，对信用风险的度量提出了标准法和内部评级法两种方法。由此可见，新巴塞尔协议将对包括信用卡在内的银行业务提出新的风险管理要求。五、欧美信用卡管理的成功经验 欧美信用卡管理的成功经验1.成熟、完善的个人征信体系欧美发达国家，拥有完善、丰富、全面的信用信息收集、汇总、加工、使用机制，拥有独立、公正、市场化运做的征信服务企业主体和信用评估企业主体。成熟、完善的个人征信体系为普及信用交易、管理信用卡风险提供了信息基础、技术手段和制度保障。美国是世界上征信体系最发达、信用信息最丰富、信用交易最普遍、信用法律体系最健全的国家，这里主要介绍美国征信体系的一些运作模式和成功经验。在美国个人征信体系中，有两个最重要的中介机构：一是三大全国性的信用局（Experian,Equifax,Trans Union），它们专业从事消费者个人信用历史数据的收集、整理、汇兑、加工、提炼、提供信用报告和其他各种衍生服务。二是利用信用局的是数据从事模型开发和信用评分的专业科技咨询公司。信用局收集的数据是非常全面地反映消费者信用历史的，它包括来自法院、税务、工商、警察等政府机构的公共记录，每天或每周更新一次；包括来自银行、信用卡公司、零售商、个人贷款公司、水电费、电话公司等授信机构的记录，每个月更新一次；还包括消费者申请信用的查询记录，在线随时更新。不良的信用记录（如个人破产、违约拖欠等）一般保存6年。在美国，人口的流动性非常大，但每个人都有一个唯一的、独特的、终身的社会保障号码，有了这个号码，不管是在哪个地方发生信用行为，都会被信用局记录在案。个人信用报告一般包括4个方面的内容：（1）个人身份信息，包括姓名、性别、出生日期、地址、电话、身份证号码、工作性质等。（2）公共记录，如法院的个人破产判决或资产没收、债务催收判决等。（3）信用记录，包括消费者在各个时间、各个机构信贷历史的详细记录。（4）信用申请查询，包括查询时间、查询机构、查询类别等。利用信用局收集整理的信用报告，可以提炼出几百个预测消费者未来信贷表现的变量，从而可以利用科学的数理统计方法发展出各种信用评分模型，如风险评分、破产评分、收益评分、市场反映评分、流失倾向评分等，为授信机构管理信贷提供决策依据。2.先进的信用评分模型技术信用评分模型是欧美信用卡管理中革命性的技术手段，是银行和信用卡公司最重要的核心管理技术之一，被广泛应用于市场营销和账户管理的各个方面。它运用先进的数据挖掘技术和统计分析方法，通过对消费者的人口特征、信用历史记录、行为记录、交易记录等大量数据进行系统的分析，挖掘数据中蕴涵的行为模式、信用特征、捕捉历史信息和未来信用表现之间的关系，发展出预测性的模型，以一个信用评分来综合评估消费者未来的某种信用表现。信用评分模型是一种用于决策或决策支持的人工智能技术，建立模型过程中，银行需要采集大量已经发放的信用卡的相关数据和基本状况。理论上说，凡是可以影响到信用卡申请人偿还贷款的因素都应当分析。从目前流行的信用评分模型看，开始通常会采集到50到60个变量的信息，但经过层层筛选之后，一般会用到8到20个预测能力最强的变量来建立最终的信用风险评估模型。3.健全的信用法律体系美国是社会征信体系最发达的国家，也是信用法律体系最健全的国家。美国的征信法律一方面规范了信用数据的收集、披露、使用行为，规范了征信机构的具体运作；另一方面保证了规范授信、公平授信和保护消费者隐私，从而促进了信用体系建设，促进了市场完善、经济发展和社会公平。美国信用卡法律环境具有以下特点：（1）具有完善的个人信用档案登记机制和规范的个人信用评估机制；（2）充分保护消费者隐私权；（3）具有严密而灵敏的信用卡风险管理机制；（4）法律体系健全，已经形成了成熟的信用文化，符合现代信用销售发展。 欧美信用卡管理的成功经验对我国的借鉴与启示目前，我国社会各层已深刻认识到重建信用的必要性，政府也在着手建立社会信用体系。我国古老的道德范畴内的诚信理念已远远不能满足现代市场经济的需要，建立我国个人信用体系不妨借鉴国际上个人信用体系建设比较成熟的美国模式和欧洲模式。但是，我国有自己的国情，决不能照搬国外虽已成熟但脱离我国实际的任何机制，我国的个人信用体系的建立是一个需要全社会参与的系统工程。作为一种数量化方法，个人信用评分模型是金融业最为成功的一个应用，其对金融机构信用风险管理的改进和帮助不容置疑。但在不同国家、不同文化背景和不同经济发展程度的情况下，个人信用评分模型的“本土化”至关重要。这主要是由于不同国家的经济发展程度和信用文化发展程度各不相同。目前国内信用卡经营主体在管理上仍处于粗放式管理阶段，主要以信贷人员的经验进行审批贷款，对数据的积累和分析还做得远远不够，但这些信用评分模型技术和方法给我们提供了一个精细化管理的方向，在我国信用卡业务快速发展的今天，信用评分模型技术必将对信用卡的健康、快速发展发挥重要的作用。美国是信用卡的发源地，在这个信用高度发达的国家，信用卡的优势得到了充分的体现，信用卡法律体系尤其是有关个人信用和持卡人保护方面的立法在实践中得到了充分完善，我国应借鉴美国的信用卡信用风险防范立法，制定一系列完善的相应的法律法规，使防范信用卡信用风险有法可依。六、我国信用卡业务的风险管理现状及问题分析 我国信用卡风险管理的现状自2002年免担保无抵押办卡流行以来，各银行为了争夺客户资源和抢占市场份额，片面追求发卡量，市场竞争日趋激烈，相应出现了年费减半、免首年年费和终生免年费等措施，削弱了银行的赢利能力。由于社会诚信体系尚未健全，商业银行内部信用风险管理的手段相对落后，对信用卡业务的赢利模式、经营方式、信用风险管理原则等的认识还处在比较模糊的阶段，使商业银行信用卡业务整体收益水平不高，处在盈亏平衡或微亏状态。银行为争抢发卡量而不计成本和忽视风险管理的恶性竞争的背后，是风险隐忧的积累。近年来，我国国家立法部门以及信用卡业务的相关管理机构也出台了相关政策法规来规避、管理信用卡风险。针对各类信用卡犯罪活动日益猖獗，全国人大常委会2005年2月28日通过了刑法修正案（五），对经济活动中不讲信用的欺诈行为规定了严厉的刑事责任，如对以非法占有为目的诈骗银行或其他金融机构贷款数额较大的，规定了贷款诈骗罪等。这一规定的出台有利于加强信用卡执法各方的认识，统一执法，积极遏制信用卡犯罪，并为信用卡风险管理创造较好的法制环境。新的银行卡管理条例拟出台，该条例的核心精神是规范管理银行卡业，并保护发卡行、收单行、特约商户、持卡人、中介服务机构等各方的利益，并规范信用卡发行各主体利益的分配。新条例的出台将为信用卡的健康有序运营创造良好的政策环境。针对不法分子利用信用卡违规套现、利用信用卡的透支额度和免息期，通过虚构POS机刷卡消费骗取高额手续费和银行资金的行为，2006年4月11日央行和银监会联合发布了关于防范信用卡业务风险有关问题的通知(以下简称通知)。通知此次对发卡机构做出特别规定，要求信用卡发卡机构应严格审核申请人的申请资料，加强风险控制与管理，做好对持卡人的安全用卡教育。若干部分案件是由于发卡机构的风险控制不严造成的，央行和银监会要求发卡机构对信用卡申请人进行严格的身份核定和信用审查；要慎重选择发卡营销外包服务商，并严格管理与发卡营销外包服务商之间的外包关系，明确双方责权利。此外对于收单机构，该通知则明确要求收单机构应加强特约商户管理，强化对特约商户的风险控制，防范特约商户非法套现等风险。收单机构要加强对特约商户资质的审核，防止拓展不合规商户。对于中国最大的银行卡服务机构中国银联，通知也要求其加强与成员银行、工商、公安机关间的协调，防止不法贷款中介和恶意申请人在多家银行反复作案。2007年3月9日，银监会办公厅下发了关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知（下称通知）。银监会在通知中要求，银行卡发卡业务应执行严格的资信审批程序。注重对银行卡持卡人有效身份的确认，在发卡前必须进行详细的资信调查。初始额度审批及其适度调整要遵循审慎原则。特别提出，对每个无担保客户，应根据对其风险状况的评估进行集中化的银行卡账户最高总授信额度管理。目前人民银行规定个人最高授信额是人民币5万元。另外，银监会还要求商业银行对有信用卡交易无还款记录、涉嫌非法套现行为或已产生违约金和滞纳金等的高风险持卡人，及时采取积极催收、降低授信额度、紧急止付等审慎措施，必要时取消其用卡和申领新卡的资格，以有效控制银行卡业务风险水平。2007年5月中国银监会发出了关于印发商业银行操作风险管理指引的通知，通知规定商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制、缓释操作风险。在国际卡方面，国家外汇管理局于2004年9月1日正式实施关于规范银行外币卡管理的通知，允许境外卡在境内提取外币和人民币现钞，同时还增加了境内卡境外提取限额管理。该通知为外币卡的使用和推广创造了宽松的政策环境，促成了国际卡交易的积极增长。由此可见，相关法律、政策的逐步出台和实施，为信用卡的健康有序发展提供了日益良好的政策和法律环境。国内各商业银行也在积极地学习国外先进银行的信用卡风险管理经验，设立专门的风险管理委员会和风险管理部门，但适合中国国情的成熟的信用卡风险管理模式还在探索过程之中。 我国信用卡风险管理存在的问题及原因分析1.我国信用卡风险管理存在的问题尽管我国信用卡经营管理的法律法规和政策在不断完善，各商业银行也在不断改进信用卡风险管理的技术和水平，但由于我国信用卡发展毕竟还是处于起步阶段，风险管理水平和经验还很不够，与国际先进的信用卡风险管理体系相比，国内信用卡风险管理体系存在着很大差距，这些问题和差距主要体现在：（1）在风险管理内容上，现阶段主要还是单一的信用风险管理，而不是信用、市场、操作等多种类型的风险管理，风险侧重于传统业务，对新业务、新技术的管理相对薄弱。（2）在风险管理方式，主要是以审批授信的直接管理方式为主，而运用模型进行风险定量分析的间接管理比较薄弱。（3）风险管理侧重于事后的风险防范，事前的风险预警和实时的风险管理相对薄弱。（4）风险管理更多是末端治理型管理，而不是源头控制型与末端治理型相结合的管理。（5）在风险管理对象上，主要关注单笔信用贷款，整体风险过程控制比较薄弱。2.发卡行内部风险管理主要问题分析（1）组织结构设置不合理在我国信用卡产业发展的初期，信用卡业务一直附属于传统银行业务，存在于银行各分支机构中，多由零售业务部负责，发卡机构众多且负责包括审批授信、帐户管理、发展特约商户、授权以及催收等整个业务流程，这种组织体系和运作模式造成信用政策不统一、授信分散、效率低下，往往带来大量的操作风险和交易风险。随着信用卡业务的快速发展，各发卡行纷纷实施战略收缩，组建了信用卡中心，将信用卡业务集中在一个子系统内，目前我国发卡行基本都采取了设置信用卡中心的组织结构。这种组织结构的经营管理权更加的集中，但信用卡中心大多仍然没有独立的人事权、财务权和经营决策权，与银行母体之间委托代理机制还不健全，因而最简单的管理就是分派发卡量，导致发卡行为了完成任务盲目扩张发卡规模，管理者重规模而轻风险管理，产生严重的委托代理矛盾。另外，多数信用卡中心还不能够实现集中化和独立化的运作，尚未形成统一的发卡渠道和市场营销网络，因此也就没有统一的风险控制机制，信用卡不良透支通常按照个案进行独立处理，这对于信用卡业务的运营必然是低效的，风险控制的能力也大打折扣。另外，发卡行内部部门之间、岗位之间普遍存在界限不清、职责不明的现象，职位之间不能达到互相牵制制约的目标，使得银行存在着众多风险隐患。（2）内控制度不完善目前国内发卡行的风险管理内控制度还很不完善，普遍存在着内部控制制度分散与内部控制制度不足并存的弊端。银行规章制度数量庞大，但分散于各类文件中，缺少整合性。有些控制制度尚未建立或不健全，部门与部门、岗位与岗位、过程与过程之间的衔接不充分；业绩考核与风险责任相脱钩;缺乏明确的、文件化的内部控制制度和内部控制目标体系；风险管理组织架构还不健全，风险管理人员的素质急需提高;未建立真正意义上的风险识别、评估和控制机制，风险识别、评估和控制不系统、不连续、不充分、不有效，以致事故和案件时有发生，甚至造成重大损失；内部控制制度执行情况不容乐观，有章不循、违规操作现象依然存在;内部控制体系监测、检查、评价和评审不足。（3）风险管理理念落后目前我国商业银行普遍缺乏正确的风险管理理念，往往体现在经营战略与风险战略不匹配，片面地追求发卡数量的增长和持卡人队伍的发展壮大，常常忽视持卡人的质量与盈利水平，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上。其突出表现是虚高的发卡量，由此而导致“睡眠卡”比率过高，客户群体高度重叠，一人多卡、一户多卡现象普遍。实际上，目前一人拥有多张信用卡的情况已经非常普遍，这一现状既源自于片面追求发卡量的经营战略，也是新兴市场难以避免的自然现象。反过来，在强调风险管理和控制时，发卡行又往往放松市场营销和业务拓展，甚至认为少发展业务就可以控制风险，通过少发展业务来逃避风险。这主要是因为，发卡银行一直在政策保护下，效益基于资产规模，而对资产效率的发挥、资产的运用、资产的质量都不同程度存在各种问题，在经营管理中过多关注市场占有率，忽视资产质量的要求。另外我国大部分发卡行没有对风险管理部门形成清晰的战略定位与职能定位。虽然各家发卡行在信用卡的管理机构中都设立了风险管理职能处、室，但是大部分商业银行对风险管理部门的职责定位为事后风险损失的处理工作，如:透支出现后的催收、风险事故发生后的业务纠纷处理、执行透支核销政策等，在管理方法上还是“头疼医头，脚疼医脚”的被动管理模式。而且，风险管理的战略地位还没有得到足够的重视，风险管理部门没有成为制定信用卡业务发展战略的主要参与者和日常管理的重要组成部分，只是业务发展的辅助部门。