银行从业人员基础法律法规常识

银行从业人员基础法律法规常识 第一部分 反洗钱基本知识 一 反洗钱的定义 为了预防通过各种方式掩饰 隐瞒毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖活动犯罪 走私犯罪 贪污贿赂犯罪 破坏金融管理秩序犯罪 金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动 依照相关规定采取相关措施的行为 二 相关主要法律 法规 部门规章 中华人民共和国反洗钱法 2007年1月1日实施 中华人民共和国刑法修正案 六 2006年6月29日实施 中华人民共和国中国人民银行法 2003年修正 2004年2月1日实施 金融机构反洗钱规定 2006年 中国人民银行制定 2007年1月1日实施 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 中国人民银行制定 2007年3月1日实施 二 相关主要法律 法规 部门规章 银行反洗钱调查实施细则 试行 银行制定 2007年5月21日实施 反洗钱现场检查管理办法 试行 银行制定 2007年6月4日实施 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 银行制定 2007年6月11日实施 反洗钱非现场监管办法 试行 银行制定 2007年7月27日实施 二 相关主要法律 法规 部门规章 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 银行 xx银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会制定 2007年8月1日实施 xxx外汇管理条例 国务院发布 1997年1月14日实施 金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法 银行制定 2003年3月1日实施 外汇领域反洗钱信息分类管理和核查工作管理规定 国家外汇管理局制定 2004年10月27日实施 三 立法目的 为了预防洗钱活动 维护金融秩序 遏制洗钱犯罪及相关犯罪 案例一 李 黄 陈 杨等四人具有外国国籍 居住在西南某省 从2004年10月24日至11月10日 李某账户发生现金交易16笔 其中付款12笔 合计1400万元 收款4笔 合计550万元 黄某账户发生现金交易10笔 其中付款6笔 合计1000万元 收款4笔 合计700万元 陈某账户收款一笔100万元 付款一笔100万元 杨某账户付款2笔 合计200万元 某李 某杨 某黄 100万元 100万元 200万元 200万元 100万元 4笔 共700万元 6笔 共1000万元 100万元 200万元 150万元 陈某 10笔共1000万元 评析 此四人的账户交易频繁 资金流动高度密集 大量现金存入 大额资金转出 并且呈现快速流动的特点 而这些交易又发生在我国贩毒活动比较严重的Y省R市 R市的主要产业是边境小额贸易 旅游和农业 边境小额贸易占贸易总量的75 2 在不到一个月之内 个人结算账户的发生额竞达4000余万元 这不符合边境小额贸易的特点 因此 初步判定这是Y省边境地区的有可能涉及贩毒的地下钱庄 对于银行应有三点值得注意 1 银行应对交易资金的数额 来源 交易原因和交易目的等 结合客户身份 以及其惯常交易金额 交易对象 交易原因和目的等加以对照分析 进一步核实账户内资金流动得规模 方向及频率是否与其身份特点相符 以便从中判断交易的性质是否正当与合法 2 银行应掌握账户的真实所有人及不同账户间的内在联系 3 尽可能地追踪资金的来源及最终去向 四 洗钱罪 刑法 第一百九十一条 明知是毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖活动犯罪 走私犯罪 贪污贿赂犯罪 破坏金融管理秩序犯罪 金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益 为掩饰 隐瞒其来源和性质 有下列行为之一的 没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益 处五年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金 情节严重的 处五年以上十年以下有期徒刑 并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金 刑法 第一百九十一条 一 提供资金帐户的 二 协助将财产转换为现金 金融票据 有价证券的 三 通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的 四 协助将资金汇往境外的 五 以其他方法掩饰 隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的 五 反洗钱主体 一 在中华人民共和国境内设立的金融机构 包括 依法设立的从事金融业务的政策性银行 商业银行 信用合作社 邮政储汇机构 信托投资公司 证券公司 期货经纪公司 保险公司以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构 二 按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构 特定非金融机构的范围 其履行反洗钱义务及对其监督管理的具体办法 由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门制定 案例二 2000年10月15日 马某 陈某和吴某三人分别采用电汇方式从A银行将人民币1000万元转给在B银行某分理处开户的欧某的个人结算账户 转入情况如下 1 马某分四笔共汇入300万元给欧某 金额分别为人民币65万元 75万元 75万元和85万元 2 陈某分两笔共汇入560万元给欧某 金额分别为人民币60万元和500万元 3 吴某一次性汇给欧某人民币140万元 次日 客户李某持本人 欧某和黄某的身份证到B银行某分理处一次性结清欧某存折 并将余额转入新开户黄某的账户中 五日后 李某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现金200万元 又过两日李某采取同样方式在某支行通存通取人民币现金200万元 马某 陈某 吴某 欧某 李某 李某 黄某 4笔共300万 1笔共100万 2笔共560万 200万 200万 全部 转入 资金流转过程如上图所示 评析 此项可疑交易具有如下特征 1 客户向个人结算账户转入多笔资金后提取大额现金 资金流动呈现分散转入 集中转出 分散取现的规律 2 存取现金的数额 频率及用途与正常的现金收付明显不符 3 一周之内交易金额达2400万元 符合 人民币大额和可疑支付交易报告管理办法 中第八条第十款可疑支付交易标准 即个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付 此项可疑交易可能是利用银行账户洗钱 或者是上述银行账户涉嫌网络赌博 对银行临柜人员来讲 应从以下几方面来对此类可疑交易加以警惕 1 客户保持多个似乎与其业务种类 包括名义上的交易 不符的受托人账户和客户账户 2 客户拥有多个账户 并把现金存入每个账户 而这些存款合计金额非常大 3 个人或公司账户几乎没有一般与个人银行或商业有关的活动 而是用来接收或支付大量没有明显用途或与账户持有者及与其业务没有明显关系的金钱 4 客户在同一地区的多家银行开立账户 并通过这些账户集中存款 再要求将资金转往他处 5 支出额与同日或前一天的现金存款额相互吻合 6 多名客户在同一时间要求不同的出纳员处理大额现金交易或外汇交易 7 专业公司利用客户账户 公司内部账户或信托账户存入的现金或可转让票据数额大幅度上升 8 多位客户在没有足够理由的情况下 将款项存入同一账户 9 客户以其宣称从事的业务类型为由 在这类账户之间进行过度频繁或大量的资金划拨 10 多名客户同时使用单一银行账户 六 反洗钱监督管理制度 国务院反洗钱行政主管部门为中国人民银行 国务院反洗钱行政主管部门组织 协调全国的反洗钱工作 负责反洗钱的资金监测 制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章 监督 检查金融机构履行反洗钱义务的情况 在职责范围内调查可疑交易活动 履行法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责 国务院反洗钱行政主管部门的派出机构在授权范围内 对金融机构履行反洗钱义务的情况进行监督 检查 国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中心 负责大额交易和可疑交易报告的接收 分析 并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果 履行国务院反洗钱行政主管部门规定的其他职责 银行业监督管理委员会 证券监督管理委员会 保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责 国务院有关金融监督管理机构参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章 对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求 履行法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责 海关发现个人出入境携带的现金 无记名有价证券超过规定金额的 应当及时向反洗钱行政主管部门通报 应当通报的金额标准由国务院反洗钱行政主管部门会同海关总署规定 反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门 机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动 应当及时向侦查机关报告 七 金融机构反洗钱义务 1 建立健全反洗钱内控制度金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度 设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作 制定反洗钱内部操作规程和控制措施 对工作人员进行反洗钱培训 增强反洗钱工作能力 金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责 2 建立客户身份识别制度 1 金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供超出规定金额以上的一次性金融服务时 应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件 进行核对并登记 客户身份信息发生变化时 应当及时予以更新 2 客户由他人代理办理业务的 应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记 3 与客户建立人身保险 信托等业务关系 合同的受益人不是客户本人的 还应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记 4 不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易 不得为客户开立匿名账户或者假名账户 5 在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性 有效性 完整性有疑问的 应当重新识别客户身份 6 保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别 并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息 通过第三方识别客户身份的 应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施 第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的 由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任 7 必要时 可以向公安 工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息 3 建立客户身份资料和交易记录保存制度 客户身份资料在业务关系结束后 客户交易信息在交易结束后 应当至少保存五年 金融机构破产和解散时 应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构 4 执行大额交易和可疑交易报告制度金融机构应当按照规定向中国反洗钱监测分析中心报告人民币 外币大额交易和可疑交易 7 报告涉嫌恐怖融资的可疑交易金融机构怀疑客户 资金 交易或者试图进行的交易与恐怖主义 恐怖活动犯罪以及恐怖组织 恐怖分子 从事恐怖融资活动的人相关联的 无论所涉及资金金额或者财产价值大小 都应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告 5 开展反洗钱宣传和培训6 发现洗钱活动后 向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报 8 配合有关机关开展反洗钱调查如实提供有关文件和资料 配合有关机关依法采取冻结措施 在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内 未接到侦查机关继续冻结通知的 应当立即解除冻结 9 保密义务 1 对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息保密 2 对报告可疑交易 配合中国人民银行调查可疑交易活动等有关反洗钱工作信息保密 10 按照规定报送反洗钱统计报表 信息资料以及稽核审计报告中与反洗钱有关的内容 八 反洗钱行政调查 国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动 需要调查核实的 可以向金融机构进行调查 调查程序 调查人员不得少于二人 并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书 否则 金融机构有权拒绝调查 调查方式 1 询问有关工作人员并作笔录 2 查阅 复制被调查对象的账户信息 交易记录和其他有关资料 3 对可能被转移 隐藏 篡改或者毁损的文件 资料 可以予以封存 4 采取临时冻结措施 九 法律责任 1 反洗钱监督管理部门的相关法律责任2 金融机构的法律责任金融机构有下列行为之一的 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 一 未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 二 未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 三 未按照规定对职工进行反洗钱培训的 金融机构有下列行为之一 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 处二十万元以上五十万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 处一万元以上五万元以下罚款 一 未按照规定履行客户身份识别义务的 二 未按照规定保存客户身份资料和交易记录 三 未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告 四 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户 假名账户的 五 违反保密规定 泄露有关信息的 六 拒绝 阻碍反洗钱检查 调查的 七 拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料 金融机构有前款行为 致使洗钱后果发生的 处五十万元以上五百万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款 情节特别严重的 反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证 对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分 或者建议依法取消其任职资格 禁止其从事有关金融行业工作 构成犯罪的 依法追究刑事责任 实务 建立健全反洗钱内控制度 1 建立健全反洗钱内控组织机构体系 设立或指定一个专门的部门负责反洗钱工作配备适当人员制定相应工作制度 2 建立健全反洗钱内控操作流程制度体系 客户身份识别制度客户身份资料及交易记录保存制度大额及可疑交易报告制度报告涉嫌恐怖融资的可疑交易制度举报 报案及配合调查制度保密制度考核激励制度审计监督制度反洗钱宣传 培训制度 第二部分金融业犯罪及刑事责任 金融犯罪以及刑事责任 概要 金融犯罪概述破坏金融秩序管理罪金融诈骗罪银行业职务犯罪 金融犯罪概念 违反国家金融管理法规 破坏国家金融管理秩序 使公私财产权利遭受严重损失 根据 刑法 应受惩罚的行为 分类 以行为方式分 诈骗型 伪造型 利用便利型 规避型金融犯罪以侵犯的客体分 危害货币管理制度的犯罪 危害金融机构管理制度的犯罪 危害金融业务管理制度的犯罪以实施主体分 针对银行的犯罪 外部犯罪 银行人员职务犯罪 内部犯罪 金融犯罪的构成 犯罪客体 金融管理秩序 包括银行管理秩序 货币管理秩序 外汇管理秩序 信贷管理秩序 证券管理秩序 票据管理秩序 保险管理秩序等 犯罪客观方面 违反金融管理法规 具有非法从事货币资金融通的活动 犯罪主体 自然人或单位 一般主体 特殊主体犯罪主观方面 故意 非法占有目的的图利犯罪 破坏金融管理秩序罪 违反国家对金融市场监督 管理法律法规 从事危害国家对货币 金融机构组织 银行管理的活动 破坏金融市场秩序 金额较大或者情景严重的行为2006年6月进行了补充 危害货币管理罪 伪造货币罪出售 购买 运输假币罪金融工作人员购买假币 以假币换取货币罪持有 使用假币罪变造货币罪 伪造货币罪 处3年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 有下列情形之一的 伪造货币集团的首要分子 伪造货币数额特别巨大的 有其他特别严重情节的 处10年以上有期徒刑 无期徒刑或死刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 出售 购买 运输假币罪 数额较大的处3年以下有期徒刑或拘役 并处2万元以上20万元以下罚金 数额巨大的处3年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 数额特别巨大的处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 金融工作人员购买假币 以假币换取货币罪 情节较轻的处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处1万元以上10万元以下罚金 犯本罪的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金 数额巨大或有其他严重情节的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金或没收财产 持有 使用假币罪 数额特别巨大的 处10年以上有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 变造货币罪 犯本罪的 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处1万元以上10万元以下罚金 数额巨大的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金 非法吸收公众存款罪 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处2万元以上20万元以下罚金 数额巨大或有其他严重情节的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 高利转贷罪 犯本罪的 数额较大的 处3年以下有期徒刑或拘役 并处违法所得1倍以上5倍以下罚金 数额巨大的 处3年以上7年以下有期徒刑 并处违法所得1倍以上5倍以下罚金 单位犯本罪的对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员 处3年以下有期徒刑或拘役 违法发放贷款罪 数额巨大或造成重大损失的 处5年以下有期徒刑或拘役 并处1万元以上10万元以下罚金 数额特别巨大或造成特别重大损失的 处5年以上有期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金 吸收客户资金不入账罪 数额巨大或造成重大损失的 处5年以下有期徒刑或拘役 并处2万元以上20万元以下罚金 数额特别巨大或造成特别重大损失的 处5年以上有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 伪造 变造金融票证罪 有下列情形之一者 伪造 变造汇票 本票 支票的 伪造 变造委托收款凭证 汇款凭证 银行存单等银行结算凭证 伪造 变造信用证或附随单据 文件 伪造信用卡 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处2万元以上20万元以下罚金 情节严重的处5年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 情节特别严重的处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 有下列情形之一者 明知是伪造的信用卡或空白信用卡而持有 运输 数量较大的 非法持有他人信用卡数量较大的 使用虚假身份证明骗领信用卡 出售 购买 为他人提供伪造的信用卡或以虚假身份证明骗领的信用卡的 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处1万元以上10万元以下罚金 数量巨大或有其他严重情节的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金 伪造 变造国库券或国家发行的其他有价证券 数额较大的 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处2万元以上20万元以下罚金 数量巨大的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 数额特别巨大的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 伪造 变造国库券或国家发行的其他有价证券 数额较大的 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处2万元以上20万元以下罚金 数量巨大的 处3年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 数额特别巨大的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 非法出具金融票证罪 情节严重的 处5年以下有期徒刑或拘役 情节特别严重的 处5年以上有期徒刑 违法票据承兑 付款 保证罪 造成重大损失的 处5年以下有期徒刑或拘役 造成特别重大损失的 处5年以上有期徒刑 洗钱罪 有下列行为之一者 提供资金账户 协助将财产转换为现金 金融票据 有价证券 通过转账或其他结算方式协助资金转移 协助将资金汇往境外 以其他方法掩饰 隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质 没收犯罪所得及其产生的收益 处5年以下有期徒刑或拘役 并处或单处洗钱数额5 以上20 以下罚金 情节严重的处5年以上10年以下有期徒刑 并处洗钱数额5 以上20 以下罚金 单位犯前款的 对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或拘役 情节严重的 处5年以上10年以下有期徒刑 金融诈骗罪 贷款诈骗罪有下列情形之一 编造引进资金 项目等虚假理由 使用虚假的经济合同 证明文件 使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保 以其他方法诈骗贷款 信用卡诈骗罪 有下列情形之一 使用伪造的信用卡或使用以虚假身份证明骗领信用卡 使用作废信用卡 冒用他人信用卡 恶意透支的 盗窃信用卡并使用的 信用证诈骗罪 有下列情形之一 使用伪造 变造的信用证或附随的单据 文件 使用作废的信用证 骗取信用证 以其他方法进行信用证诈骗活动 集资诈骗罪 票据诈骗罪 金融凭证诈骗罪票据诈骗罪有下列情形之一 明知是伪造 变造 作废的汇票 本票 支票而使用的 冒用他人的汇票 本票 支票 签发空头支票或与其预留印鉴不符的支票以骗取财物的 汇票 本票的出票人签发无资金保证的汇票 本票或在出票时作虚假记载以骗取财物的 金融凭证诈骗罪 使用伪造 变造的委托收款凭证 汇款凭证 银行存单等其他银行结算凭证的 罪罚 数额特别巨大且给国家和人民利益造成特别重大损失的 处无期徒刑或死刑 并处没收财产 单位犯本罪的 对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或拘役 数额巨大或有其他严重情节的 处5年以上10年以下有期徒刑 数额特别巨大或有其他特别严重情节的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 数额较大的 处5年以下有期徒刑或拘役 并处2万元以上20万元以下罚金 数额巨大或有其他严重情节的 处5年以上10年以下有期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金 数额特别巨大或有其他特别严重情节的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 并处5万元以上50万元以下罚金或没收财产 有价证券诈骗罪 保险诈骗罪进行保险诈骗活动有下列情形之一的 投保人故意虚构保险标的骗取保险金 投保人 被保险人或受益人对发生的保险事故编造虚假原因或夸大损失程度骗取保险金 投保人 被保险人或受益人编造未曾发生的保险事故骗取保险金 投保人 被保险人或受益人故意造成财产损失的保险事故骗取保险金 投保人 被保险人或受益人故意造成被保险人死亡 伤残或疾病骗取保险金 个人贪污数额在5000元以上不满1万元的犯罪后有悔改表现 积极退赃的 可减轻处罚或免予刑事处罚 由其所在单位或上级主管机关给予行政处分 数额较大的 处5年以下有期徒刑或拘役 并处1万元以上10万元以下罚金 数额巨大或有其他严重情节的 处5年以上10年以下有期徒刑 并处2万元以上20万元以下罚金 数额特别巨大或有其他特别严重情节的 处10年以上有期徒刑 并处2万元以上10万元以下罚金或没收财产 单位犯本罪的 对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或拘役 数额巨大或有其他严重情节的 处5年以上10年以下有期徒刑 数额特别巨大或有其他特别严重情节的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 银行业相关职务犯罪 贪污罪个人贪污数额在10万元以上处10年以上有期徒刑或无期徒刑 可并处没收财产 情节特别严重的处死刑 并处没收财产 个人贪污数额在5万元以上不满10万元的处5年以上有期徒刑 可并处没收财产 情节特别严重的 处无期徒刑 并处没收财产 个人贪污数额在5000元以上不满5万元的处1年以上7年以下有期徒刑 情节严重的 处7年以上10年以下有期徒刑 个人贪污数额不满5000元的情节较重的处2年以下有期徒刑或拘役 情节较轻的 由所在单位或上级主管机关酌情给予行政处分 行贿及受贿罪 行贿罪处5年以下有期徒刑或拘役 因行贿谋取不正当利益 情节严重或使国家利益遭受重大损失的 处5年以上10年以下有期徒刑 情节特别严重的 处10年以上有期徒刑或无期徒刑 可并处没收财产 金融机构从业人员受贿罪 数额较大的 处5年以下有期徒刑或拘役 数额巨大的 处5年以上有期徒刑 可并处没收财产 签订 履行合同失职被骗罪 处3年以下有期徒刑或拘役 致使国家利益遭受特别重大损失的 处3年以上7年以下有期徒刑 银行业从业人员职业操守 第一条 宗旨 为规范银行业从业人员职业行为 提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准 建立健康的银行业企业文化和信用文化 维护银行业良好信誉 促进银行业的健康发展 制定本职业操守 第二条 从业人员 本职业操守所称银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员 第三条 适用 银行业从业人员应当遵守本职业操守 并接受所在机构 银行业自律组织 监管机构和社会公众的监督 第二章从业基本准则第四条 诚实信用 银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事 品行正直 恪守诚实信用 第五条 守法合规 银行业从业人员应当遵守法律法规 行业自律规范以及所在机构的规章制度 第六条 专业胜任 银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识 资格与能力 第七条 勤勉尽职 银行业从业人员应当勤勉谨慎 对所在机构负有诚实信用义务 切实履行岗位职责 维护所在机构商业信誉 第八条 保护商业秘密与客户隐私 银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密 保护客户信息和隐私 第九条 公平竞争 银行业从业人员应当尊重同业人员 公平竞争 禁止商业贿赂 第三章银行业从业人员与客户第十条 熟知业务 银行业从业人员应当加强学习 不断提高业务知识水平 熟知向客户推荐的金融产品的特性 收益 风险 法律关系 业务处理流程及风险控制框架 第十一条 监管规避 银行业从业人员在业务活动中 应当树立依法合规意识 不得向客户明示或暗示诱导客户规避金融 外汇监管规定 第十二条 岗位职责 银行业从业人员应当遵守业务操作指引 遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程 确保客户交易的安全 做到 一 不打听与自身工作无关的信息 二 除非经内部职责调整或经过适当批准 不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行 三 不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章 重要凭证 交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员 第十三条 信息保密 银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案 在受雇期间及离职后 均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定 透露任何客户资料和交易信息 第十四条 利益冲突 银行业从业人员应当坚持诚实守信 公平合理 客户利益至上的原则 正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系 并按照以下原则处理潜在利益冲突 一 在存在潜在冲突的情形下 应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况 以及处理利益冲突的建议 二 银行业从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品 或接受其所在机构提供的服务之时 应当明确区分所在机构利益与个人利益 不得利用本职工作的便利 以明显优于或低于普通金融消费者的条件与其所在机构进行交易 第十五条 内幕交易 银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定 不得将内幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员 不得利用内幕信息获取个人利益 也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议 第十六条 了解客户 银行业从业人员应当履行对客户尽职调查的义务 了解客户账户开立 资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况 同时 应当根据风险控制要求 了解客户的财务状况 业务状况 业务单据及客户的风险承受能力 第十七条 反洗钱 银行业从业人员应当遵守反洗钱有关规定 熟知银行承担的反洗钱义务 在严守客户隐私的同时 及时按照所在机构的要求 报告大额和可疑交易 第十八条 礼貌服务 银行业从业人员在接洽业务过程中 应当衣着得体 态度稳重 礼貌周到 对客户提出的合理要求尽量满足 对暂时无法满足或明显不合理的要求 应当耐心说明情况 取得理解和谅解 第十九条 公平对待 银行业从业人员应当公平对待所有客户 不得因客户的国籍 肤色 民族 性别 年龄 宗教信仰 健康或残障及业务的繁简程度和金额大小等方面的差异而歧视客户 对残障者或语言存在障碍的客户 银行业从业人员应当尽可能为其提供便利 但根据所在机构与客户之间的契约而产生的服务方式 费率等方面的差异 不应视为歧视 第二十条 风险提示 向客户推荐产品或提供服务时 银行业从业人员应当根据监管规定要求 对所推荐的产品及服务涉及到的法律风险 政策风险以及市场风险等进行充分的提示 对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复 不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述 并不得向客户做出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证 第二十一条 信息披露 银行业从业人员应当明确区分其所在机构代理销售的产品和由其所在机构自担风险的产品 对所在机构代理销售的产品必须以明确的 足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称 产品性质 产品风险和产品的最终责任承担者 本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息 第二十二条 授信尽职 银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求 对客户所在区域的信用环境 所处行业情况以及财务状况 经营状况 担保物的情况 信用记录等进行尽职调查 审查和授信后管理 第二十三条 协助执行 银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务 在严格保守客户隐私的同时 了解有权对客户信息进行查询 对客户资产进行冻结和扣划的国家机关 按法定程序积极协助执法机关的执法活动 不泄漏执法活动信息 不协助客户隐匿 转移资产 第二十四条 礼物收送 在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收 送 应当确保其价值不超过法规和所在机构规定允许的范围 且遵循以下原则 一 不得是现金 贵金属 消费卡 有价证券等违反商业习惯的礼物 二 礼物收 送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定 或使礼物接受方产生交易的义务感 三 礼物收 送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠 第二十五条 娱乐及便利 银行业从业人员邀请客户或应客户邀请进行娱乐活动或提供交通工具 旅行等其他方面的便利时应当遵循以下原则 一 属于政策法规允许的范围以内 并且在第三方看来 这些活动属于行业惯例 二 不会让接受人因此产生对交易的义务感 三 根据行业惯例 这些娱乐活动不显得频繁 且价值在政策法规和所在机构允许的范围以内 四 这些活动一旦被公开将不至于影响所在机构的声誉 第二十六条 客户投诉 银行业从业人员应当耐心 礼貌 认真处理客户的投诉 并遵循以下原则 一 坚持客户至上 客观公正原则 不轻慢任何投诉和建议 二 所在机构有明确的客户投诉反馈时限 应当在反馈时限内答复客户 三 所在机构没有明确的投诉反馈时限 应当遵循行业惯例或口头承诺的时限向客户反馈情况 四 在投诉反馈时限内无法拿出意见 应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况 并提前告知下一个反馈时限 第四章银行业从业人员与同事 第二十七条 尊重同事 银行业从业人员应当尊重同事 不得因同事的国籍 肤色 民族 年龄 性别 宗教信仰 婚姻状况或身体健康或残障而进行任何形式的骚扰和侵害 禁止带有任何歧视性的语言和行为 尊重同事的个人隐私 工作中接触到同事个人隐私的 不得擅自向他人透露 尊重同事的工作方式和工作成果 不得不当引用 剽窃同事的工作成果 不得以任何方式予以贬低 攻击 诋毁 第二十八条 团结合作 银行业从业人员在工作中应当树立理解 信任 合作的团队精神 共同创造 共同进步 分享专业知识和工作经验 第二十九条 互相监督 对同事在工作中违反法律 内部规章制度的行为应当予以提示 制止 并视情况向所在机构 或行业自律组织 监管部门 司法机关报告 第五章银行业从业人员与所在机构 第三十条 忠于职守 银行业从业人员应当自觉遵守法律法规 行业自律规范和所在机构的各种规章制度 保护所在机构的商业秘密 知识产权和专有技术 自觉维护所在机构的形象和声誉 第三十一条 争议处理 银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时 应当按照正常渠道反映和申诉 第三十二条 离职交接 银行业从业人员离职时 应当按照规定妥善交接工作 不得擅自带走所在机构的财物 工作资料和客户资源 在离职后 仍应恪守诚信 保守原所在机构的商业秘密和客户隐私 第三十三条 兼职 银行业从业人员应当遵守法律法规以及所在机构有关兼职的规定 在允许的兼职范围内 应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系 不得利用兼职岗位为本人 本职机构或利用本职为本人 兼职机构谋取不当利益第三十四条 爱护机构财产 银行业从业人员应当妥善保护和使用所在机构财产 遵守工作场所安全保障制度 保护所在机构财产 合理 有效运用所在机构财产 不得将公共财产用于个人用途 禁止以任何方式损害浪费 侵占 挪用 滥用所在机构的财产 第三十五条 费用报销 银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录 不得向所在机构申报不实费用 第三十六条 电子设备使用 银行业从业人员应当遵守法律法规及所在机构关于电子信息技术设备使用的规定以及有关安全规定 并做到 一 按照有关规定安装使用各类安全防护系统 不在电子设备上安装盗版软件和其他未经安全检测的软件 二 不得利用本机构的电子信息技术设备浏览不健康网页 下载不安全的 有害于本机构信息设备的软件 三 不得实施其他有害于本机构电子信息技术设备的行为 第三十七条 媒体采访 银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定 不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访 或擅自代表所在机构对外发布信息 第三十八条 举报违法行为 银行业从业人员对所在机构违反法律法规 行业公约的行为 有责任予以揭露 同时有权利 义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报 第六章银行业从业人员与同业人员 第三十九条 互相尊重 银行业从业人员之间应当互相尊重 不得发表贬低 诋毁 损害同业人员及同业人员所在机构声誉的言论 不得捏造 传播有关同业人员及同业人员所在机构的谣言 或对同业人员进行侮辱 恐吓和诽 第四十条 交流合作 银行业从业人员之间应通过日常信息交流 参加学术研讨会 召开专题协调会 参加同业联席会议以及银行业自律组织等多种途径和方式 促进行业内信息交流与合作 第四十一条 同业竞争 银行业从业人员应当坚持同业间公平 有序竞争原则 在业务宣传 办理业务过程中 不得使用不正当竞争手段 第四十二条 商业保密与知识产权保护 银行业从业人员与同业人员接触时 不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据 重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密 银行业从业人员与同业人员接触时 不得以不正当手段刺探 窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据 重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密 银行业从业人员与同业人员接触时 不得窃取 侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术 第七章银行从业人员与监管者 第四十三条 接受监管 银行业从业人员应当严格遵守法律法规 对监管机构坦诚和诚实 与监管部门建立并保持良好的关系 接受银行业监管部门的监管 第四十四条 配合现场检查 银行业从业人员应当积极配合监管人员的现场检查工作 及时 如实 全面地提供资料信息 不得拒绝或无故推诿 不得转移 隐匿或者毁损有关证明材料 第四十五条 配合非现场监管 银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式 报送内容 报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息 并建立重大事项报告制度 银行业从业人员应当保证所提供数据 信息完整 真实 准确 第四十六条 禁止贿赂及不当便利 银行从业人员不得向监管人员行贿或介绍贿赂 不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益 便利或优惠 第四十七条 惩戒措施 对违反本职业操守的银行业从业人员 所在机构应当视情况给予相应惩戒 情节严重的 应通报同业 第四十八条 解释机构 本职业操守由中国银行业协会负责解释 第四十九条 生效日期 自中国银行业协会第六次会员大会审议通过之日起生效 第三部分金融工作中的职务犯罪及预防 一 犯罪与职务犯罪概述 1 什么是犯罪 犯罪是违反刑事法律应当受到刑罚处罚的行为 2 什么是职务犯罪 职务犯罪是指国家工作人员利用职务上的便利 非法谋取经济利益 或者滥用职权 玩忽职守 侵犯公民的人身和民主权利 破坏国家的社会组织管理职能 依照刑法规定应受刑罚处罚的行为 3 什么是国家工作人员 国家机关工作人员 国有公司 企业 事业单位 人民团体中从事公务的人员 国家机关 国有公司 企业 事业单位委派到非国有公司 企业 事业单位 社会团体从事公务的人员 其他依照法律从事公务的人员 4 什么是从事公务 从事公务是指代表国家机关 国有公司 企业 事业单位 人民团体等履行组织 领导 监督 管理等职责 主要表现为与职权相联系的公共事务以及监督管理国有财产的职务活动 如国家机关工作人员依法履行职责 国有公司的董事 经理 监事 会计 出纳人员等管理 监督国有财产等活动 不具有职权内容的劳务活动 技术服务工作 如售货员 售票员等所从事的工作一般不认为是公务 二 金融工作中职务犯罪的类型及法律适用 职务犯罪类型 占有型贪污 挪用 职务侵占 交易型受贿犯罪 公司人员受贿罪 渎职型滥用职权 玩忽职守 1 贪污罪 刑法382条 贪污罪是指国家工作人员 利用职务上的便利 侵吞 窃取 骗取或者其他手段非法占有公共财物的行为 立案标准 贪污公款0 5万元以上 刑罚 个人贪污0 5 5万的 处1 7年有期徒刑 贪污5 10万的 处5年以上有期徒刑至无期徒刑 贪污10万以上的 处10年以上有期徒刑至死刑 犯罪表现 因监管不严 个人私欲膨胀 采取虚报冒领等手段贪污财物的行为 2 私分国有资产 刑法396条 私分国有资产罪是指国家机关 国有公司 企业 事业单位 人民团体 违反国家规定 以单位名义将国有资产集体私分给个人 数额较大的行为 立案标准 累计数额满10万元 刑罚 单罚制 即只对直接负责的主管人员和其他直接责任人 处3年以下有期徒刑或拘役 并处或单处罚金 数额巨大的 处3 7年有期徒刑 并处罚金 犯罪表现 部分单位将国有资产 以管理费 奖金等名义发给职工 单位领导看似为职工谋了福利 实则触犯了 刑法 自己受处罚 职工也要退款 3 挪用公款罪 刑法384条 挪用公款罪是指国家工作人员 利用职务上的便利 挪用公款归个人使用 进行非法活动的 或者挪用公款数额较大 进行营利活动的 或者挪用数额较大 超过三个月未还的行为 立案标准 挪用公款1万元以上 刑罚 5年以下有期徒刑或拘役 数额巨大的最高可处无期徒刑 犯罪表现 因工作便利把管理的资金用于自己或借给朋友经商 拿去赌博等 4 受贿罪 刑法385条 受贿罪是指国家工作人员 利用职务上的便利 索取他人财物 或者非法收受他人财物并为他人谋取利益的行为 违反国家规定 收受各种名义的回扣 手续费归个人所有的 以受贿论处 立案标准 受贿0 5万元以上 刑罚 与贪污罪相同 犯罪表现 金融业工作中项目审批 验收 拨付资金等管理人员 收取项目实施单位人员的好处 或主动索要好处 5 单位受贿罪 刑法387条 单位受贿罪是指国家机关 国有公司 企业 事业单位 人民团体 索取 非法收受他人财物 为他人谋取利益 情节严重的行为 单位在经济往来中帐外暗中收受各种名义的回扣 手续费的 以受贿论处 立案标准 单位受贿10万元以上 或不满10万但有刁难 要挟 索取等行为 或造成国家 社会利益重大损失的 刑罚 双罚制 即单位判处罚金 并对直接负责的主管人员和其他直接责任人 处5年以下有期徒刑或拘役 犯罪表现 金融单位收取财物 好处不入帐 注意就算没有分配也构成此罪 6 单位行贿罪 刑法393条 单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工作人员以财物的 或者违反国家规定 给予国家工作人员以回扣 手续费 情节严重的行为 立案标准 单位行贿20万元以上 或行贿10万元以上 同时具备下列条件之一1 为谋取非法利益2 向3人以上行贿3 向党政领导司法行政执法人员行贿 刑罚 双罚制 即单位判处罚金 并对直接负责的主管人员和其他直接责任人 处5年以下有期徒刑或拘役 犯罪表现 由于上级的项目分配还没有完全客观 规范 人为因素较大 在争取项目过程中送钱 送物就可能构成犯罪 7 滥用职权罪 刑法397条 滥用职权罪是指国家机关工作人员超越职权违法决定 处理其无权决定 处理的事项 或者违反规定处理公务 致使公共财产 国家和人民利益遭受重大损失的行为 立案标准 主要是造成死亡1人以上 或者重伤2人以上 或者轻伤5人以上的 或造成直接经济损失二十万元以上的 刑罚 3年以下有期徒刑或拘役 特别严重的可处3 7年有期徒刑 犯罪表现 超越职权违规批项目 违反项目管理规定乱办事 造成重大人员伤亡或财产损失 8 玩忽职守罪 刑法397条 玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任 不履行或者不认真履行职责 致使公共财产 国家和人民利益遭受重大损失的行为 立案标准 比滥用职权罪稍高 造成死亡1人以上 或重伤3人以上 或轻伤10人以上的 或造成直接经济损失30万元以上的 或者间接经济损失100万元以上 刑罚 与滥用职权罪相同 犯罪表现 不认真履行自己的管理 监督职责 造成项目工程重大伤亡事故 或造成项目报废重大财产损失 或资金监管失职造成30万元以上损失 如被骗 三 金融工作中职务犯罪的特点 1 涉案人员广泛金融机构的一个特点是几乎每个员工都可能与金钱打交道 在特定的条件下 特别是在存在制度漏洞 管理混乱 缺乏有效监督制约的情况下 就可能给极少数心怀不轨的人员提供作案的机会 据我参考的媒体所披露的近年金融机构所发生的100多件职务案件 涉案人员几乎涵盖了金融机构所有类别的职员 既有身为最高管理层总行的行长 也有最基层分支机构的普通员工 前一类人员如华夏银行前行长段晓兴及中国建设银行前行长王雪冰 张恩照等 最基层的员工也不时涉案 如前几年中国工商银行开平支行发生的职员詹某挪用公款一案 在我所参考的100多宗案件中 由于工商银行的组织结构 管理体系相对较优 发案数也相对较少 四大银行中 中国银行占发案数25 排不光荣的第一 农业银行占23 建设银行占21 工商银行占13 2 涉案金额都比较大 金融机构案件涉案金额巨大这一特点大家也非常清楚 因为早年发生在中国银行开平支行 工商银行南海支行的案件所涉及的金额都非常巨大 我所参考的100多宗案件 案值普遍是上百万 上千万的 这些案件给国家造成了极大的损失 在这里需要指出的是 这些案件除了直接给国家造成损失外 更可能因这些职务犯罪引发金融机构的呆坏账 造成更大的损失 可以认为 我国金融机构上世纪80 90年代所形成2 3万亿呆坏账 相当多同职务犯罪有直接或间接关系的 现在这些银行大都进行了股份制改造上市 一旦再发生相同的案件 除了给国家造成损失外 也可能给广大公众造成直接的损失 3 以贪污 挪用公款 受贿案居多 金融机构职务犯罪中贪污 挪用公款 受贿案占大多数 其中管理层人员涉及的犯罪以受贿 贪污为主 普通职员以挪用公款 贪污为主 其表现为高层管理人员在发放贷款 采购设备过程收受贿赂 如农业银行北京分行科技处处长温梦杰在采购有关设备过程贪污受贿1500多万元 于2007年9月11日被执行死刑 建设银行行长张恩照在采购过程中 收受外国公司贿赂400多万元 中银香港董事长刘金宝违法发放贷款给周正毅有关企业的过程中 收受现金及房地产贿赂 农行西藏分行行长韩文明 副行长李定胜等人贪污受贿窝案等 4 涉案人员多有赌博恶习 涉及职务犯罪的基层员工几乎都存在赌博的恶习 贪污挪用的公款几乎全部用于赌博或者偿还赌债 而且贪污挪用公款的作案手段粗劣 犯罪行为是难以掩饰的 金融机构内