银行信贷管理学全章简答笔记.doc

第一章 绪论1、信贷的定义，特征，基础，产生？答：定义：信贷是从属于商品货币关系的一种行为。具体是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷者一定利息的信用活动。特征：信贷是价值的单方面运动信贷是需要偿还的价值运动信贷是有偿的价值运动基础：信用是信贷活动产生的基础产生：信贷是伴随商品货币经济的产生、发展而产生和发展起来的，是商品货币关系的必然产物。2、银行信贷资金由哪些部分构成？答：从宏观角度看信贷资金的来源包括：各项存款、金融债券、对国际金融机构的负债。资金的运用包括：各项贷款、有价证券和投资、金银（黄金）、外汇占款、在国际金融机构资产从微观角度看贷资金的来源包括：各项存款、从债券市场获取资金、向中央银行借款、同业存款和同业拆借、其它资金来源、银行资本金。资金的运用包括：各项贷款、证券投资、在中央银行账户存款、同业存放和同业拆出、其它资金运用3、信贷资金的特点？答：信贷资金是一种所有权和使用权相分离的资金；信贷资金是一种具有价格的资金；信贷资金是一种有期限约定的资金；信贷资金是一种有特殊运动形式的资金。4、银行信贷资金的运动形式？答：我们用二重支付和二重归流来描述信贷资金在存、贷款过程中的形态变化。第一重支付是银行将筹集到的信贷资金贷放给资金的使用者；第二重支付是资金的使用者通过各种途径和方式，将借入的资金进行投资或消费。第一重归流是投资者收回投资或消费者取得预期收入第二重归流是资金使用者按照借款合同约定归还银行贷款本金和利息。5、资金运行需要什么样的内部条件和外部环境？答：信贷资金运行内部条件包括：银行信贷业务经营和管理水平；银行自身的风险管理水平。信贷资金运行的外部环境包括：社会生产和流通的运行状况；社会信用制度的建立与健全；法律制度环境的建立健全；金融市场的发展；中央银行或有关金融监管部门的信贷政策与信贷管理制度6、银行信贷管理目标的要求是什么？答：充分发挥信贷的经济的杠杆作用 合理确定贷款投向 提高信贷资金的运用效用 管理、控制信贷资金运用风险7：银行信贷管理的内容包括哪些：答：（一）信贷关系的管理 1、与社会公共利益的关系；2、与客户的关系；3、与同业的关系；4、与金融监管部门的关系；5、与金融市场的关系；6、银行信贷资金来源与运用的关系； （二）信贷资金来源与运用的管理8、银行信贷管理的作用（职能）答：筹集和运用信贷资金 促进银行改善信贷业务经营，增加收益并控制银行风险 促进社会经济发展和技术进步 调节社会经济活动9、试述我国信贷资金管理体制的演变过程？答：我国信贷资金管理体制的演变过程，包括四个阶段：1“统收统支”阶段是我国在高度集中的经济管理体制下实行的信贷资金管理体制，主要有以下两个特点：一是银行系统内部信贷资金实现统存统贷管理；二是银行对企业实行资金供给制2“差额包干”是我国在1981年推行的“统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额包干”的信贷资金管理体制。3“实存实贷”是我国在1985年实行的管理体制，其基本原则是“统一计划、划分资金、实存实贷、相互融通”。4资产负债比例管理在1994年开始推行，包括两个阶段；第一个阶段是“总量控制、比例管理、分类指导、市场融通” ；第二个阶段是1998年实行的“计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控”的信贷资金管理体制。 第二章 银行存款管理1、银行存款的性质？构成要素？答：银行存款是指以信用方式集聚起来的社会再生产过程中间歇的闲置货币资金和货币收入；构成要素：利率；期限；支取方式；附近服务；2、银行存款的作用答：存款是银行职能实现的前提 存款是银行信贷资金来源的主体 存款是银行贷款业务的基础 存款是银行与社会各界建立广泛联系的渠道 存款是银行保持稳健经营的有效手段3、银行存款管理目标？答：扩大存款的增长率； 提高存款的稳定率 调节存款的运用率 降低存款的成本率4、为什么要对银行的存款规模进行适度控制？答：从社会经济角度分析。银行存款的总量取决于国民经济发展的总体水平，存款总量的增减受多种主客观因素的影响。无论是哪种存款，在总量上都存在一个在一定的社会经济条件下适度存款问题判断存款规模适度常运用的三个指标：1）存款总量与国民生产总值的比例2）企业存款总量与企业销售额或流动资产占有额的比例3）居民存款总量与居民收入总额的比例从银行经营管理角度分析。存款在被运用之前不仅不会对银行带来任何收益，反而会付出一定的成本。如果不计成本，不考虑有无合适的贷款或投资机会，不注重资金运用效率和效益的高低，盲目扩大存款规模，往往会对银行自身的稳健经营和经济、金融的正常运行产生负面影响。从存款成本角度分析。各国商业银行的实践证明，通过控制存款成本来控制存款规模，是保持存款规模适度的一种有效方法。这种方法的基本原理是以边际成本与边际收益的交点来确定银行最适宜的存款量。从以上分析可以看出，合理控制存款规模，保持存款规模适度，既是社会经济发展的客观需要，同时也是银行稳健经营的内在要求。5、如何优化银行的存款结构？答：存款结构是指银行存款的构成及其相互联系、相互制约的比例关系。银行存款结构是否合理，对银行贷款结构的安排，进而对整个银行信贷管理都具有重要的影响。因此，银行在存款管理中不仅要适度控制贷款规模，而且要合理配置存款结构。银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构和种类结构。存款期限结构的合理配置短期存款利率低，流动性强，稳定性弱；长期存款则利率高，流动性弱，稳定性强。因此，在银行的存款结构中，短期存款与长期存款要保持一个合理的比例，使银行的存款期限结构既能保持足够的流动性，能够保证满足客户随时提取存款的需要，又与银行贷款的期限结构相对应，使银行有更多的赢利机会。所以既不能为降低利息成本而片面扩大短期存款，也不能为筹集长期贷款资金而片面扩大长期存款。存款利率结构的合理配置存款利率结构的合理配置主要是指利率高低不同的存款要保持i合理的比例，以降低银行的存款成本，实现信贷资金的赢利性。在高息存款的占比不能降低甚至还要提高的情况下，一方面可以通过提供优质高效的服务来提高活期存款的稳定性，适当扩大低息存款的规模；另一方面，在条件成熟时，还可以考虑将一部分活期存款（如企业活期存款）从低息存款转为无息存款，从而可以抵消一部分高息存款的利息支出，以稀释并降低银行存款的总成本。（3）存款种类的合理配置银行存款种类结构的合理配置，应从以下两个方面来理解：其一，要实现银行存款结构的多样化，这既是银行存款结构合理配置的前提，同时也是存款结构合理配置的必然结果。其二，银行存款种类结构合理配置的实质是如何适应客户的需要，只有适应客户需要的存款种类，才能为客户所接受，从而才能最大限度地吸收存款。6、简述我国存款结构的变化？答：1）存款结构日趋多样化；2）银行理财业务的出现，大大拓展了存款业务的发展空间；3）储蓄存款稳定增长，成为银行最主要的资金来源；4）储蓄存款的期限结构由以“短”为主转变为以“长“为主5）存款市场持有份额不均衡；7、简述影响储蓄存款变动的因素有哪些？答：1）居民货币收入水平2）居民消费水平、消费结构与消费习惯3）市场商品供求状况与物价水平4）社会福利保障制度5）金融市场发达程度与金融资产种类6）存款利率水平与存款服务质量8简述影响企业存款变动的因素有哪些？答：1）社会经济的发展状况2）国家的经济、金融政策3）企业产品销售收入与生产经营规模4）企业资金的周转速度与资金清算状况5）企业的商业信用状况9、企业存款的基本特征？答：1）企业存款是各类存款运动的核心2）企业存款具有一定的强制性3）企业存款的波动性大4）企业存款与银行贷款的关联性强5）企业存款的成本低，效益好10、依据存款总量、结构与存款成本的关系说明银行存款成本的控制？答：（一）存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合模式：1、同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可以接受的一种组合模式，但需进一步分析。2、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳的一种组合模式。3、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。这是较理想的一种组合模式。4、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增加。这是应最大限度避免的一种组合模式。银行在存款管理中，银行要努力实现逆向组合模式和存款单向变化模式的组合模式（二）存款结构与成本控制从存款的期限结构和利率结构来看，存款的期限越长，利率越高，成本也就越高；相反，存款的期限越短，利率越低，成本也就越低。但分析存款结构与存款成本的关系，不能只注重利息成本的比较，而应综合考虑其它非利息因素。此外，在分析存款结构与存款成本的关系时，还应充分考虑不同存款的信贷能力对存款成本的影响。银行在经营过程中，不应片面地认为低息存款好或高息存款好，并由此决定了对存款成本的控制，需要正确处理好以下四个方面的关系： 1、正确处理低、中、高息存款占存款总量的比重关系，通过扩大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相对数。2、正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求降低营业成本的支出。3、正确处理信贷能力与活期存款之间的关系，活期存款的扩大应以不减弱银行存款的派生能力为条件。4、正确处理定期存款与信用创造能力之间的关系，定期存款的增加不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。第三章 银行非存款资金管理一、银行非存款资金的概念、类型？答：银行的非存款资金，也称非存款性借入资金。非存款性负债，是指银行除了存款以外的其它各种借入资金。类型：1）短期借入资金。 同业拆借、回购、向中央银行借款、转贴现和转抵押、向国际金融市场借款。 2）中长期借入资金。金融债券二、.银行借入非存款资金的意义？答：1）可以提高银行的资金营运和管理效率2）可以增加银行的资金来源，扩大银行的经营规模，并加强银行与外部的联系和往来。3）有利于满足银行业务经营的各种需要三、同业拆借产生的原因和特点？答：同业拆借产生于存款准备金制度的实施。1913年，美国通过的“联邦储备法”的规定，所有接受存款的商业银行，必须按存款余额的一定比例向联邦储备银行缴纳法定存款准备金，并将其作为不生息的支付准备金存入中央银行，准备金不足，会受到严厉制裁。而由于清算业务活动和日常收付数额的变化，总会出现有的银行存款准备金多余，有的银行存款准备金不足的情况。存款准备金多余的银行需要把多余部分运用，以获得利息收入，而存款准备金不足的银行又必须设法借入资金以弥补准备金缺口，否则就会因延缴或少缴准备金而受到央行的经济处罚。在这种情况下，存款准备金多余和不足的银行，在客观上需要互相调剂。这就形成了银行间的同业拆借。特点：1）同业性与批发性。2）短期性与主动性 。3）市场化和高效率 。4）交易的无担保性 。5）不需要向中央银行缴纳法定存款准备金。四、回购协议的基本特点？答：期限长短不一；交易对象多为政府债券；风险较小，利率稍低于同业拆借市场利率；交易金额一般较大。五、银行利用政府债券进行回购业务的意义？答：1)可以增进政府债券的流动性，有利于货币市场和资本市场的沟通。2)有利于满足证券持有者以较低成本融进短期资金的需要。3)有利于提高商业银行的资产质量。六、向中央银行借款时需要考虑的几个因素？答：1）中央银行货币政策或宏观调控政策的意图；2）各种获得资金渠道的比较；3）银行资金运用的用途与方向；七、试述银行短期借入资金的经营策略和管理要点？答：（一）短期非存款资金的经营策略银行在经营短期非存款资金时，应该注意如下几点；（1） 根据时机，选择适宜的短期非存款资金的数量与来源渠道；（2） 对短期非存款资金进行一定的规模控制；（3） 确定合理的短期非存款资金的结构；（二）短期非存款资金的管理要点由于短期非存款资金与银行存款相比，在流动性需求方面具有比较明显的特点。因此，银行短期非存款资金的管理与银行存款的管理是不同的，需要注意以下几点：（1）主动把握短期非存款资金的期限和金额，有计划的把各类短期借款的到期时间和金额分散化，减少流动性过于集中的压力。（2）尽量将短期借款的到期时间和金额与存款的增长规律相协调，并将短期借款控制在自身可以承受的范围之内。（3）通过各种办法将短期借款的对象和金额分散化，力求形成一部分银行可以长期占用的借款余额。（4）正确掌握短期借款到期的时机和金额，以便能够事先筹集资金，满足短期非存款资金的流动性需要。八、金融债券筹资方式的特点？（与传统筹资方式的异同）答：1筹资的目的不同2筹资的机制不同3筹资的效率不同。4资金的稳定性不同5资金的流动性不同九.、金融债券筹资方式的局限性？答：1）发行金融债券的数量、利率、期限等，会受到金融监管当局的严格限制，银行筹资的自主性不强2）除利率外，金融债券还要承担相应的发行费用，其筹资成本较高。因此，银行发行金融债券融资能力会受到银行成本负担能力的制约。3）金融债券的流动性状况受到金融市场发达程度以及市场运行状况的制约。十、 金融债券筹资方式的功能答：1）使银行突破了原有存贷关系的束缚。2）金融债券具有高利率和流动性相结合的特点，对客户具有较强吸引力，可以提高银行筹资的速度和数量。3）将发行金融债券作为商业银行长期资金来源的主要途径，可以使银行根据资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行业务“推陈出新“和进行资产负债管理的重要工具。第四章 银行贷款一般管理一、简述贷款安全性原则的概念。坚持安全性原则的意义和提高贷款安全性的途径？答：安全性原则的概念：指商业银行在经营信贷业务过程中，要避免信贷资金遭受风险和造成损失。坚持安全性原则的意义：1) 贯彻贷款的安全性原则，有利于银行减少资产损失，增强预期收益的可靠性。2) 贯彻贷款的安全性原则，有利于银行在公众中树立良好的社会形象。3) 贯彻贷款的安全性原则，有利于维护社会、经济、金融的稳定。提高贷款安全性的途径：1）加强贷款的资信调查；2）落实贷款的担保条件3）把好贷款审批关4）加强贷款检查5）强化对有问题贷款的管理。二、简述流动性原则的概念、坚持流动性原则的意义和提高贷款流动性的途径？答：流动性原则的概念：银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性。负债的流动性是指银行以合理的成本随时举借新债，以满足资金需求的能力。资产的流动性是指银行资产在无损状态下迅速转换为现金的能力。坚持流动性原则的意义：1）坚持流动性原则的意义； 2）满足借款客户的贷款需要；提高贷款流动性的途径：1）正确选择贷款的投向；2）优化贷款期限结构；3）合理确定贷款期限；4）加强贷款质量管理，保证到期足额收回贷款。三、简述效益性原则的概念、坚持效益性原则的意义和提高贷款效益性的途径？答：效益性原则的概念：广义的贷款效益包括贷款的社会效益、借款人的效益、贷款银行的自身效益三个层次，这里所说的贷款效益主要是指贷款银行的自身效益。所谓贷款银行的自身效益，是指商业银行通过发放贷款而获取利息收入、增加银行利润的能力。坚持效益性原则的意义：1）充实资本 2）扩大经营规模 3）增强信誉 4）提高竞争能力提高贷款效益性的途径：1）从银行自身经济效益的角度出发，实现利息收入的最大化；2）努力降低信贷业务经营成本；3）优化贷款投向；4）提高经营管理水平四、在商业银行贷款业务中如何使贷款“三性”原则协调一致？答：（一）三项原则的关系从总体上看，这三项原则是统一的，它们从不同的方面共同保证银行贷款活动有序、高效地进行。其中安全性是关键，贷款的盈利性要以贷款的安全为前提，只有保证贷款的安全，才能获得盈利，而要保证贷款的安全完整，贷款必须获得盈利，因为只有盈利才是银行补偿贷款风险损失的资金来源；流动性是条件，只有保证贷款的按期回收，实现信贷资金的良性循环，才能巩固银行信誉，扩大银行存贷款业务，进而才能提高银行的盈利水平；效益性是目标，银行之所以要保持贷款的安全性、流动性，其最终目标是提高经济效益，包括银行经济效益和社会经济效益。（二）三项原则的协调银行贷款的三项基本原则之间的矛盾性加大了银行信贷管理的难度，而它们之间的统一性又为银行协调这些矛盾提供了条件和可能。协调的准则是在保证贷款的安全性和流动性的基础上，提高贷款的效益性，这不仅不会影响贷款的效益，反而会使贷款的盈利增加更多，也更持久。协调贷款的“三性”原则，还要根据不同时期的经营环境，有所侧重地加以协调。在经济繁荣时期，银行资金来源充足，贷款需求旺盛，保证贷款的流动性和安全性并不十分紧迫，而应侧重于提高贷款的盈利水平；反之，在经济不景气时期，则应侧重于保持贷款的流动性和安全性，而提高贷款的效益性则应放在次要位置。在中央银行银根放松时，可以更多的考虑贷款的效益性；反之在中央银行紧缩银根时，则应更多地考虑贷款的流动性。商业银行从自身业务经营状况出发，在短期贷款过多的情况下，要调整原有的贷款结构，侧重于增强贷款的效益性；反之，在长期贷款过多、风险过大的情况下则要更多的考虑贷款的流动性和安全性。总之，要通过不同的经营环境，不同经营条件下侧重掉的不同选择，实现效益性、安全性和流动性的动态平衡。五、根据我国商业银行的实际情况和社会经济发展的客观需要，谈谈如何制定商业银行的贷款政策？（也即是制定贷款政策的依据和内容）？答：贷款政策是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序。正确制定和执行贷款政策，对规范、约束银行的贷款行为，贯彻贷款的基本原则，实施国家的经济金融政策，促进国民经济的稳定协调发展，提高贷款的质量和效益有着重要意义。（一） 制定贷款政策的依据商业银行的管理者在制定该行贷款政策时，一般要考虑的几个因素：1)有关法律、法规和国家的财政、货币政策2）银行的资本金状况3）银行的负债结构及其稳定性4）服务地区的经济条件和经济周期5）银行信贷人员的素质6）商业银行竞争的发展战略和内控原则（二）银行贷款政策的内容因银行的规模不同、市场环境不同，在贷款政策上也就存着明显的差异性，但大多数银行的贷款政策都包括以下几个基本内容：1）贷款的经营方针及经营目标2）贷款的发展战略 3）贷款的法律法规 4）贷款的规模 5）贷款结构 6）贷款工作规程与权限划分 7）贷款抵押与担保 8）贷款定价六、简述决定银行贷款用途的因素？答：1）银行信贷资金的可供能力2)国家对信贷杠杆的利用程度。3)经济发展的客观需要4）企业业务经营的性质第五章 银行贷款管理制度一、 贷款授权制度体系由哪些要素构成？答：（一）贷款授权主体与贷款授权对象1、 贷款授权主体；2、贷款授权对象（二）贷款授权范围1、全部授权； 2、部分授权（三）贷款授权方式1、授权书授权；2、总行发文授权（四）贷款批准权限的确定与调整1、科学设置贷款批准权限；2、贷款批准权限的确定和调整由贷款授权主体负责；3、贷款批准权限具有相对的稳定性（五）贷款转授权与再转授权1、贷款转授权；2、贷款再转授权（六）贷款授权管理二、 制定贷款授权方案应主要考虑的几个内容？答：（一）确定贷款受权人名单1、 总行相关直属部门的第一负责人；2、管辖分行的第一负责人（二）贷款批准权限种类的设置（三）贷款批准权限水平的确定（四）贷款受权分行管理等级的确定（五）贷款授权有效期的规定三、 论述我国商业银行体系中实行统一授信制度的必要性？答：统一授信是指银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。在银行内部，由于授信的各个部门是相互独立的，不存在相互制约的关系，彼此的信息也很少沟通，这就形成了各部门分头向客户授信，分散管理信用风险的局面。由于银行和企业规模的不断扩大，银行经营领域的不断发展，银行在管理客户信用风险方面的难度越来越大。虽然有现代计算机手段的辅助，但由于银行内部没有一个部门全面掌握、管理客户信用风险，各部门各自为政，造成了对同一客户授信失控的情况不断发生，一些客户恶意骗取银行授信屡获成功。这无疑给银行的经营带来了巨大的不良影响，由此带来的损失甚至危及到了银行的生存。同时，这种分别授信的机制也给客户带来了很多不便。同一银行的各部门重复评估客户，要求客户提供重复的资料和信息，反复要求客户提供保证和抵押（质押），“肢解”客户的大楼（如结算部门、信贷部门、信用卡部门分别以某个楼层作抵押），这些不正常的情况使得客户怨声载道，给银行的信誉带来了极大的负面影响。正是在上述背景下， 我国商业银行应实行统一授信，在审贷分离的原则下，“审”和“贷”（指广义的授信，包含各种授信形式）分别由一个部门来完成。统一授信是现代银行管理客户信用风险的需要，也是提高工作效率，改进和完善金融服务手段，在激烈的同业竞争中生存和发展的需要。四、 简述统一授信的原则？答：1、授信主体的统一；2、授信形式的统一；3、授信币种的统一；4、授信对象的统一五、 简述集团客户统一授信管理的概念和目的？答：集团客户统一授信管理，是指银行将某一企业集团若干独立企业法人作为一个整体，评价、管理、监控其信用风险。1、 集团客户统一授信管理是银行有效管理客户信用风险的需要2、 实行集团客户统一授信管理，也是为客户提供优质服务的需要六、 试述商业银行贷款管理责任制的意义？（实行贷款管理责任制的必要性）答：贷款管理责任制，就是在贷款经营、管理、决策的过程中建立的责任制度体系，形成相互制约、责权分明的合理机制，从而促进信贷管理的科学性，有效地防范和化解信贷风险。贷款管理责任制实质上是银行在信贷业务经营过程中进行内部控制的一种形式，是银行关于贷款管理方面的一种内控制度。实行贷款管理责任制：（一） 有利于强化权责对等的原则，调动信贷人员的积极性和主动性。贷款管理责任制以制度的形式来保证这种权力和责任的统一，通过一系列的规程、制度来约束信贷人员的经营活动，从而激发、调动信贷人员的积极性和主动性，管好、用好信贷资金。（二） 有利于优化信贷资产，保障信贷资金的安全。实行贷款责任制是提高银行信贷工作水平的要求，同时也是提高信贷经营管理水平的手段和措施，它从制度上规范了信贷经营的各个环节和各个方面，可以达到管理和约束的目的。（三） 有利于提高信贷人员执行金融宏观政策的自觉性，促进国民经济的健康发展。金融活动是社会经济活动的重要组成部分，随着市场经济变革的不断深入，金融在调节国民经济活动、配置社会资源等方面的作用越来越大。充分、积极、有效地实行贷款管理责任制，可以提高信贷人员执行金融宏观政策的自觉性和准确性，减少盲目性和主观随意性，更好地促进国民经济的健康发展。七、 简述建立贷款管理责任制的原则？答： 1、贯彻一级法人思想；2、坚持权责相统一的原则；3、坚持审贷分离和集体审批原则八、 简述贷款管理行长负责制的内容？答：贷款管理行长负责制是指贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。行长负责制的主要内容包括：1、行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长负责，保证信贷资产安全是行长的主要职责；2、贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围内的贷款的安全全权负责；3、行长授权的主管人员应当对行长负责。九、 贷款审批责任制包括哪些及其概念和意义？答：（一）审贷分离制它是指授信业务的审批主体与发放主体相互分离、相互制约的制度。实行审贷分离制的意义是：1、实行调查评估、审批、发放各环节的相分离，可以做到环环相扣、责任分明，达到互相监督、互相制约的目的，从程序上保证贷款审批、发放和管理的科学性。2、实行审贷分离，可以从风险控制的角度对贷款进行分析和评价。3、实行审贷分离，有利于排除主观因素的影响，克服感性认识的片面性，使决策人员更理性地作出决策。（二）贷款分级审批制贷款分级审批制是指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批。实行贷款分级审批对于调动各方面的积极性，提高贷款投放的经济效益，提高信贷资产质量，提高银行经营管理水平，具有及其重要的意义：1、有利于发挥银行各级机构的优势，适应同业竞争的需要；2、有利于实现贷款工作责、权、利的统一，调动基层行积极开展信贷业务，增加基层行的竞争能力；3、有利于增强分、支行信贷人员的责任感，女里防范信贷风险，提高信贷经营水平；4、有利于灵活地开展信贷业务，更好地支持地方经济的发展。（三）集体审批制十、 简述贷款第一责任人制的意义和目的？答：1、有利于增强各级信贷人员的责任感，有利于促使各级信贷员坚持原则，认真履行自己的职责，努力做好信贷工作，从而有力的防范和控制贷款风险。2、有利于提高信贷经营管理水平。十一、 贷款第一责任人制与行长负责制的关系？答：贷款第一责任人制是指对某笔贷款业务失误的第一责任人进行认定，而贷款管理中的行长负责制是指行长应对本行的整体信贷工作负总责，包括贷款原则的确定、投向的选择、制度的完善、贷款管理思路的确定等。两者层次不同，范围不同。 对健全贷款管理责任制而言，第一责任人制和行长负责制缺一不可，二者不能相互替代，不能只强调其一、不能因为坚持行长负责制就不追究第一责任人的责任，也不能只追究贷款第一责任人的责任而免除行长的责任。同时，贷款第一责任人制与行长负责制是相辅相成的，前者是对后者的补充，后者是前者的促进和根本保证。十二、 简述建立离职审机制的目的？答：1、准确评价离岗信贷工作人员的工作成绩和工作水平。2、为后续工作指明方向3、改进信贷管理4、建立离职审计制，有利于防止在任领导的短期行为，有利于防止贷款管理人员中出现的不正之风，有利于银行的谨慎、稳健经营，有利于银行的长远利益和稳定发展。十三、 改善信贷资产质量的具体措施有哪些？答：1、组织保证，加强领导；2、确定清收任务，加强考核3、抓重点清收行4、抓重点清收户5、加强信贷管理十四、 试述逃废银行债务的方式和特征，以及如何加强对银行债权的管理？（一） 逃废银行债务的方式：1、 分立重组 2、对外投资 3、强行租赁 4、擅自处理抵押财产（二）逃废银行债务的特征：1、逃废银行债务的现象范围广、程度深。2、逃废债务现象危害极大。3、政府行为严重，个别地方政府参与企业逃废债务，逃废债务行为得到地方政府的支持或默许，这类不正当的政府行为危害性极大。（三）银行加强债权管理的对策1、大力宣传逃废银行债务的危害性，提高人们的思想觉悟。2、加强资产保全队伍建设。3、银行要转变观念，主动帮助企业合理减轻财务负担。4、采取信贷制裁措施。5、运用法律手段。6、积极向上级行反映。第五章 银行贷款信用分析一、试述贷款信用分析“6C”原则？答：1、借款人的品格品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所以借款人品格是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为记录，借款人的性格作风、其现代经营管理理念及上下属的关系等。2、 借款人的能力能力是值借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。借款人获取利润的大小，取决与借款人的生产经营能力和管理水平。3、 借款人的资本资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力，并作为企业从银行取得贷款的一个决定性因素。4、 贷款的担保企业为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而使银行少担风险，少受损失，保证贷款本息的安全。5、 借款人的经营环境这是指借款人自身的经营状况和外部环境。借款人本身的经营状况包括经营范围、经营方向、销售方式、原材料供应渠道、竞争能力和对市场的应变能力、企业生产受季节性因素影响的程度、企业的生产设备、生产能力、生产规模、技术水平、人员素质、经济效益、发展前景等。这些因素大多是借款人的可控因素。借款人经营的外部环境是指借款人所在地区的经济发展状况。6、 借款人事业的连续性这是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展，如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、服务创新的能力不够，则会逐渐失去市场乃至破产，则银行贷款难以收回。因此，对借款人事业持续发展的预见也成为银行信用评价中日益重要的一项内容。二、试述企业财务分析的内容、步骤与方法？答：（一）财务分析的内容借款企业信用分析中的财务分析或称财务报表分析，是指银行对借款人财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较和分析，借此掌握借款的人财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人未来发展趋势，为作出正确的贷款决策提供依据。评价借款企业的偿债能力是银行对借款企业进行财务分析的核心。而借款企业偿债能力的强弱，即受企业资产结构和资金结构的影响，又受企业盈利能力、营运能力和现金流量的制约。因此，为了准确评价和预测借款企业的偿债能力，对借款企业进行财务分析也应分析这些内容。（二）财务分析的步骤银行在对借款企业进行财务分析时，一般采取的步骤是：先收集财务报表，然后对财务报表的有关项目和比率进行分析、测算，再进行现金流量分析，最后对借款企业的财务信用状况及风险作出全面评价，并撰写出分析报告。（一） 财务分析的方法银行在对借款企业进行财务分析时，常用的分析方法有五种：比率分析法、趋势分析法、结构分析法、比较分析法以及因素分析法。其中，比较分析法是最基本的分析方法。1、 比率分析法比率分析法是指银行根据企业某一时点会计报表上的相关数据，用相对数揭示它们的相互关系，据以分析企业财务状况及经营成果的方法。2、 趋势分析法趋势分析法是运用编制比较会计报表，即根据连续几期的会计报表，对比有关项目各期的增减方向和幅度，揭示有关财务指标和经营状况的变化及其趋势的分析方法。3、 比较分析法比较分析法是指在同一行业的各个企业间依照行业平均水平进行比较的分析方法。采用这种分析方法首先要注意各企业是否存在可比的基础，同时还应了解行业的经济动态和趋势、技术发展的特点以及所处环境的变更和现状。4、 结构分析法是指对企业各项财务指标及其对比关系变动规律的分析，它是在统计分组的基础上，计算各组成部分所占比重，进而分析某一总体现象的内部结构特征、总体的性质、总体内部结构依时间推移而表现出的变化规律性的统计方法。5、 因素分析法因素分析法是用于确定影响经济指标的各种因素，揭示经济指标变化的因素，测定各个因素对经济指标变动的影响程度的分析方法，一般采用的具体方法有：主次因素分析法和因果分析法。三、会计报表审查分析的内容包括哪些？答：1、常规性的审查分析2、对报表勾稽关系的审查分析。报表之间的勾稽关系主要表现为：前期报表与本期报表的关系；本期报表内部各项目之间的勾稽关系；主表与附表之间的关系；各类报表之间的勾稽关系。3、对报表中有关内容的审查分析。四、财务比率分析包括哪些？答：（一）偿债能力分析1、 短期偿债能力分析。1）流动比率2）速动比率3）现金比率2、 长期偿债能力分析。1）资产负债比率2）负债与所有者权益比率3）负债与有形净资产比率4）利息保障倍数（二）营运能力分析1）总资产周转率 2）固定资产周转率3）应收账款周转率4）存货周转率5）资产报酬率6）权益报酬率（三）盈利能力（盈利比率）分析1）销售利润率2）营业利润率3）税前利润率和净利润率4）成本费用利润率五、财务比率分析的局限性在于？答：比率分析所提供的都是以往的一些历史性数据，它忽视了企业资金流向的动态性，因而不能据此得出精确的结论。（二） 根据我国的新会计准则，现金流量的内容可分为哪几个部分？答：根据我国的新会计准则，现金流量的内容可以分为6个部分：经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量；汇率变动对现金及现金等价物的影响；现金及现金等价物净增加额和期末现金及现金等价物余额。六、 简述现金流量分析可得出的主要结论？答：若借款人经营活动现金净流量大于0，且经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明短期借款第一还款来源充足；经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一年内到期的长期借款，说明项目贷款第一还款来源充足。 若借款人经营活动现金净流量小于0，经营活动现金流入量大于短期借款总额，则说明存在短期借款第一还款来源。至于是否充足，则须视借款人现金流出顺序，即经营活动现金流入首先用于还款，还是用于其他经营活动。若首先用于还款或经营活动现金流入量2倍（或2倍以上）于短期借款总额，则可视为第一还款来源充足。 若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额，则说明借款人短期借款第一还款能力肯定不足，必须依赖第二还款来源才能偿还到期债务。七、对企业非财务因素分析的作用?答：1、有助于全面、动态地判断借款人的还款能力。2、有助于判断贷款偿还的可能性3、有助于促进银行的信贷管理工作八、简述非财务因素分析的主要内容？答：（一）行业风险因素1、成本结构 2、成熟期 3、行业的经济周期 4、行业盈利性 5、依赖性6、产品替代性7、法律、政策8、经济、科技环境（二）经营风险因素1、借款人总体特征分析通过分析借款人的总体特征和经营策略来判断其经营风险的大小。包括以下内容：1） 规模2） 所处的发展阶段3） 产品的多样化程度4） 经营策略2、借款人产品市场分析1）产品分析2）市场分析3、借款人供、产、销环节分析1）在分析借款人采购环节中的风险时，重点是分析原材料价格风险、购货渠道风险和购买量风险。2）对借款人生产环节中风险的分析，重点在于分析生产的连续性、生产技术更新敏感性以及抵御灾难的能力，环境考虑和劳资关系等。3）对借款人销售环节中风险的分析要考虑销售范围、促销能力、销售的灵活性等。4、管理风险因素一般来说，对借款人管理风险的分析，主要可以从借款人的组织形式、管理层素质和经验、管理能力、管理层的稳定性、经营思想和作风、员工素质、法律纠纷等几个方面进行。5、还款意愿因素还款意愿的好坏，可以从借款人的还款记录，包括对其它银行、供应商等债权人的还款记录以及经营中对合同、纳税等的履行情况进行分析判断。九、简述非财务因素分析中应注意的事项？答：1、准确判断非财务因素的特性。非财务因素对贷款偿还的影响具有明显的特性，具体表现在如下几个方面：方向性、 时间性、 潜在性、 强度性。2、抓住分析重点应重点分析那些影响贷款风险的关键性因素。所谓关键性因素，应是那些影响方向明显、影响程度较大的非财务因素。这些关键性因素是以借款人类型、贷款类型、还款来源等不同而有所区别。3、 正确处理非财务因素分析与财务分析的关系4、 正确认识非财务因素的主观性特征十、简述借款企业信用风险预警信号？答：1、行业风险方面2、经营风险方面3、 管理风险方面十一、简答信用评级的程序？答：1、受理评估2、调查分析3、评定信用等级4、公布评估结果十二、简述企业信用评级指标体系？答：信用评级指标体系由指标与权重两部分组成。评级指标分为基本指标、修正指标、评议指标三个层次。基本指标反映客户信用评级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标相互校正，最后形成客户信用评级的结果。第七章 银行贷款担保管理一、贷款担保的概念、作用和局限性？答： 贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行贷款的损失风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还提供的一种保障手段，它是保障银行债权实现的法律措施。贷款担保的作用：1、为银行贷款提供额外保障2、作为贷款分类时的重要参考3、能在一定程度上减少资本金要求贷款担保的局限性：1、担保不会改变借款人的经营和财务状况2、担保财产具有价值风险和变现风险3、担保权的实现依赖于法律体系的完整4、担保权的实现具有很高的成本二、简述抵押物选择的原则？答：1、合法设定抵押权原则2、 减少风险原则3、 抵押物优选原则4、 易于拍卖原则5、 易于保管原则三、银行如何确定抵押率和质押率答：所谓抵押率，是指贷款本息之和与抵押物作价（估计）之比。抵押率的高低主要取决于：借款人的资信程度、贷款期限、抵押物的品种和抵押物估计的准确程度质押率是将质物和质押权利在质押期内自然的或经济的贬值因素、法定的和约定的处理费用扣除后的估算值与现值的比率。四、简述贷款担保抵押权的实现方式的主要特征？答：1、银行可以在两类情形下实现抵押权：一是债务人不履行到期债务，二是发生当事人约定的实现抵押权的情形2、 银行实行抵押权的方式有三种；折价、拍卖、变卖3、 银行在实现抵押权时，应首先与抵押人达成“协议”，如未就抵押权实现方式达成协议，银行可以请求法院拍卖、变卖抵押财产。4、 “抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有”5、 银行的抵押权只保证银行优先受偿，多余的部分归抵押人所有，不足部分则仍然要由债务人清偿。五、论述质押担保与抵押担保的异同？答：（一）质押担保与抵押担保的共同点1、 两者都属于物的担保，因此都适用物权法的规定2、 债权人实现担保物权的情形都包括以下两种：债务人不履行到期债务；发生当事人约定的实现担保权利的情形。3、 抵押权人、质权人在债务履行期届满前，都不能与抵押人，出质人约定债务人不履行到期债务是质押财产归债权人所有。4、 债权人都可以就担保财产优先受偿，且担保财产折价或者拍卖、变卖后的价款超过债权数额的部分归出质人所有，不足部分由债务人清偿。5、 债权人可以实现担保物权的方式有三种，即折价、拍卖、买卖，且都需要与抵押人、出质人先达成协议，协议不成，都可以请求法院出面变卖或拍卖6、 可以协议设立最高额抵押权，也可以协议设立最高额质权。7、 银行均要对担保财产的价值进行评估，对贷款额与担保财产价值之间的比率确定一个适当的限额，而且在担保财产价值发生变化时，银行业需要采取类似的措施。（2） 质押担保与抵押担保的区别1、 担保财产不同。抵押财产包括法律、行政法规未禁止抵押的不动产和动产；质押财产包括法律、行政法规未禁止转让的动产以及法律、行政法规规定可以出质的权利。2、 财产的占有不同。在抵押担保中，担保财产不转移占有；而在质押担保中，担保财产的占有要转移给债权人，而且债权人有“妥善保管质押财产”的义务。3、 担保物权生效的程序不同。在抵押担保中，抵押权或者是自登记时设立，或者是自抵押合同生效时设立；而质权设立的情形比较复杂，有的是自出质人交付质押财产时设立（如动产质押），有的是自权利凭证交付质权人时设立（如有权利凭证的债券质押），有的是自有关部门办理出质登记时设立（如股权质押）。六、银行如何确定担保的方式？答：担保通常采用的是保证、抵押和质押三中方式。担保方式可以单独使用，也可以结合使用贷款银行认为使用一种担保方式不足以防范和分散贷款风险的，应当选择两种或两种以上的担保方式。一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式可以分别担保全部债权，也可以划分各自担保的债权范围。七、如何对贷款担保进行检查和管理？答：对贷款担保的检查和管理借款合同履行期间，贷款行应对贷款资产和设定的担保同时进行检查和管理。（1） 对贷款担保的就、进行检查的主要内容1、 保证人的合法资格、信用等级和偿还能力是否发生变化。2、 抵押物的权属、价值是否发生变化。3、 抵押物是否被有关机关依法查封、冻结、扣押。4、 质物和质押权利的权属、价值是否发生变化。5、 抵押物和质物的财产保险是否到期等情况。6、 担保人的经营机制和组织结构是否发生变化，如承包租赁、股份制改造、联营、合并（兼并）合资（合作）、分立、分散等可能影响到担保人履行责任的情况。（2） 贷款行对贷款担保进行管理的主要内容：1、 已设定贷款担保因发生变化可能影响担保人履行担保责任的，贷款行应及时对贷款及其担保实行专门监管，并依据借款合同、担保合同和有关的法律法规尽快采取保全措施。2、 贷款行对抵押或质押的物品、票据、权利凭证和有关文件应实行专门管理。八、贷款担保管理制度的内容？答：1、根据贷款风险程度严格设定贷款担保2、 建立贷款担保法律审查制度3、 建立贷款担保审批制度4、 建立贷款担保监管制度9、 如何实现混合担保债权？答：同一贷款人既有保证担保又有抵押或质押担保的，应当首先实现抵押和质押担保；如果实现抵押或质押担保的结果没有满足全部债权，贷款行应及时要求保证人对未清偿的债权履行保证的义务，但不得放弃抵押或质押担保而直接要求保证人履行保证义务。如果同一贷款设定两种以上担保方式，并且各担保方式所担保的债权范围已在合同中事先划分，贷款行可以同时向各担保人主张权利。第八章 银行短期贷款管理一、试举例说明银行为什么要发放流动资金贷款？答：我国银行发放的短期贷款主要表现为流动资金贷款形式。所谓流动资金贷款，是指借款人用于正常生产经营周转或临时性资金需要而向银行申请的贷款。根据我国商业银行目前的情况，流动资金贷款一般共有三种期限：（1）3个月以内的临时贷款；（2）3个月以上1年以下的短期贷款；（3）13年的中期流动资金贷款。前两者属于本书定义的短期贷款，用于解决借款人临时性的资金需要；而后者则应属于中长期贷款，主要用于企业正常生产经营过程中经常性的资金周转占用和铺地流动资金需要。 出现期限不同的两种流动资金贷款类型的原因在于不管何种企业，其经营过程都需要进行流动资产投资，投资的形式主要包括存货、应收款和周转现金等。而企业内部的流动资金来源有两部分