某证券经纪公司某某年度财务报告.doc

陕西开源证券经纪有限责任公司二八年度财务报告2009年4月6日目 录一、审计报告1-2二、财务报表3-71资产负债表32利润表43现金流量表54所有者权益变动表6-7三、财务报表附注8-3132 / 34中国 上海TEL：86-21 64458590陕西五联分所TEL：86-29 82306506-9太原路87号(甲)FAX：86-21 64663920西安市含光南路261号FAX：86-29 82306510邮政编码：200031E-mail：邮政编码：710065E-mail：机密审 计 报 告东会陕审2009008号陕西开源证券经纪有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的陕西开源证券经纪有限责任公司(下称“开源证券”)财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是开源证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为，开源证券财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有重大方面公允反映了开源证券公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟宇红 中国上海 中国注册会计师：徐秉惠二九年四月三日陕西开源证券经纪有限责任公司会计报表附注（单位：人民币元）截止2008年12月31日 一、公司基本情况1、公司名称：陕西开源证券经纪有限责任公司2、企业地址：西安市南四府街11号3、法定代表人：原法定代表人为刘俊华， 2009年1月4日法定代表人变更为王兆华。4、注册资本：人民币壹亿壹仟肆佰万元整5、公司法人营业执照号：61000010047786、公司类型：有限责任公司（国有控股）7、成立日期：2002年4月27日8、经营范围：证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、签证，代理登记开户。9、公司截止2008年12月31日在中国境内设有4个经批准的证券营业部，西安南四府街证券营业部、西安长安路证券营业部、西安纺织城证券营业部、榆林新建南路证券营业部。10、公司截止2008年12月31日员工总数为108人，其中高级管理人员5人。11、本公司财务报告经董事会批准后报出。二、财务报表的编制基础本财务报告以持续经营为编制基础。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计1、 会计制度执行企业会计准则及其应用指南。2、 会计年度公历年度，即每年一月一日起至十二月三十一日止。3、记帐本位币人民币。4、记帐基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；交易性金融资产和金融负债、可供出售金融资产以公允价值进行计量，其他资产均采取成本计量模式。5、外币业务核算方法会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的外币市场汇价中间价折算成人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末中间价进行调整，发生的差额（损益）作为汇兑损益，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。6、现金等价物的确定标准公司持有期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。7、金融工具的核算方法（1）金融资产的分类 金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有或近期内为回购而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。 如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时），对该类投资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 b、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。 c、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项，指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产，指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产，采用活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对于单项金额100万元（含100万元）以上的应收款项，单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额低于100万元的应收款项也可以单独进行减值测试。对单项测试未减值的应收款项和对单项金额非重大的应收款项，按账龄特征划分为资产组合，再按资产组合在资产负债表日余额的一定比例分别计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例如下：账 龄1年以内12年23年34年45年5年以上提取比例0104060%80%100对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B、以成本计量的金融资产活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 C、可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公司对单项资产金额1,000万元以上的资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认的减值损失直接计入当期损益。如单独测试未发生减值，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （5）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （6）金融负债的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并发生的直接相关费用。 C、其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值等确定其初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）后续计量 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对公司的子公司采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 9、投资性房地产的核算方法投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投资性房地产采用成本模式计量和与公司固定资产相同的折旧政策。期末存在减值迹象的，估计可回收金额，可回收金额低于其账面价值的，确认其减值损失。10、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的标准及分类：为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年，单位价值较高，在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、运输设备、通讯设备、电子设备、电器设备和其他设备等。（2）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。每年末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。（3）固定资产的折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 45年 3% 2.16% 交通运输设备 610年 3% 9.70%16.17% 通讯设备 5年 3% 19.40%电子设备 5年 3% 19.40%电器设备 5年 3% 19.40%办公及文字处理设备 5年 3% 19.40%安全防卫设备 5年 3% 19.40%对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。（4）固定资产后续支出的会计处理方法与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。11、在建工程核算方法在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。12、无形资产的核算方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 交易席位费按取得时的实际成本计价，采用直线法按10年平均摊销。本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。13、长期待摊费用的摊销方法长期待摊费用主要核算公司及下属营业部摊销期限在一年以上的房租费和工程款等，按租赁期或使用期平均摊销。14、主要资产的减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 15、借款费用的核算方法（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间依照企业会计准则借款费用的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计算方法每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。16、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。17、预计负债的会计处理方法（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则本公司将其确认为预计负债：A、该义务是企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。18、法定盈余公积金的计提标准和管理办法按照公司法规定，法定盈余公积金按税后利润的10%计提，用于弥补公司亏损（具体弥补时，经董事会提出，由股东会决定）。19、一般风险准备的计提标准和管理办法按照金融企业财务规则要求，一般风险准备按税后利润的10%计提，用于弥补公司亏损（具体弥补时，经董事会提出，由股东会决定）。20、交易风险准备的计提标准和管理办法按照证券法要求，交易风险准备按税后利润的10%计提，用于弥补公司证券交易损失（具体弥补时，经董事会提出，由股东会决定）。21、收入确认原则（1）手续费及佣金收入 代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。 （2）利息收入 在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。 （3）投资收益 公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。 （4）其他业务收入 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。22、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和适用税率计算，递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的其他资产和负债的初始确认下产生的。 （2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的其他资产和负债的初始确认下产生时不确认递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。四、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明本公司无会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。五、税项税 种税 率计 税 基 数营业税5%营业收入额城建税7%应纳营业税额教育费附加3%应纳营业税额水利建设基金1营业收入额所得税25% 应纳税所得额六、利润分配政策公司的税后利润按下列顺序和比例分配：（1）弥补公司以前年度亏损；（2）提取10%法定盈余公积金；（3）提取10%一般风险准备金；（4）提取10% 交易风险准备金；（5）支付股利。每年利润分配方案由董事会提出预案，股东会批准。七、公司经营活动面临的风险分析现阶段公司面临的主要风险有：1宏观政策风险经纪业务全行业面临急待解决的问题：一是营销业务开展和营销人员管理缺乏统一规范的制度；二是道德风险，如员工违反证券方面的法律法规，接受客户全权委托从事证券交易等行为给公司带来的风险。 2经营业绩依赖证券市场景气程度的风险 我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的依赖性，如果证券市场行情下跌，投资者交投程度下降，经纪业务收入将下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。3行业竞争风险 经过十余年的发展，我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶，出现了一批规模较大、实力较强的证券公司，这种局面对公司的业务拓展构成一定障碍。4财务风险公司资本实力如不尽快增强，在证券市场波动性加大或市场发生重大趋势变化时，对公司流动性会产生较大影响。公司如不能保持稳健的资本结构，会给公司造成财务风险隐患。 5利率风险 随着我国利率市场化的稳步推进， 市场利率变动的不确定性给公司带来损失的风险。当利率水平的变化引起公司利息收入及利息支出的利率发生程度不等的变动时， 公司就会面临基差风险。目前公司所依据的基准利率都是中国人民银行所公布的利率， 因此， 基差风险比较小。但随着客户交易结算资金三方存管工作的实施，产生的基差风险也将相应增加。6技术风险现代证券行业对信息技术高度依赖，无论是网上交易、银证转账，还是日终清算，如信息系统不能保证安全稳定运行，将直接影响客户的交易及资金存取，给公司造成巨大的风险。八、财务报表主要项目注释（一）货币资金 类 别期 末 数期 初 数库存现金24,824.3339,843.93银行存款324,341,098.44320,925,173.12其中：客户资金存款185,557,464.56183,642,869.22其中：代理买卖证券客户存款185,557,464.56183,642,869.22公司存款138,783,633.88137,282,303.90合 计324,365,922.77320,965,017.05（二）结算备付金类 别期 末 数期 初 数客户备付金40,661,150.1087,738,992.80其中：代理买卖客户存款40,661,150.1087,738,992.80公司备付金4,713,922.423,856,334.00合 计45,375,072.5291,595,326.80注：期末数较期初数减少46,220,254.28元，减幅50.46%，主要是代理买卖证券款减少，交易量下降导致的存放于登记公司的结算备付金减少所致。（三）存出保证金交 易 场 所期 末 数期 初 数上海证券交易所2,291,522.662,258,242.07深圳证券交易所3,511,091.425,760,108.41合 计5,802,614.088,018,350.48（四）固定资产项 目 期 初 数本期增加额本期减少额期 末 数固定资产原值17,513,638.363,118,387.00948,687.4019,683,337.96 减：累计折旧 13,928,221.04978,918.89912,458.01 13,994,681.92固定资产减值准备/固定资产净额3,585,417.322,139,468.1136,229.395,688,656.04在建工程/固定资产合计3,585,417.322,139,468.1136,229.395,688,656.04固定资产明细：项 目期 初 数本期增加本期减少期 末 数固定资产原值交通运输设备2,988,494.50 761,801.00/3,750,295.50通讯设备487,640.00/487,640.00电器设备456,203.46154,470.0021,700.00588,973.46电子设备12,495,590.502,023,266.00679,917.5013,838,939.00办公设备431,204.00 14,250.0039,964.00405,490.00安全防卫设备654,505.90 164,600.00 207,105.90612,000.00合 计17,513,638.363,118,387.00948,687.4019,683,337.96累计折旧交通运输设备1,907,257.94226,445.22/2,133,703.16通讯设备449,191.404,828.44/454,019.84电器设备403,628.1121,611.43 21,048.80404,190.74电子设备10,139,988.87702,917.69651,751.6810,191,154.88办公设备393,283.827,152.8038,764.87361,671.75安全防卫设备634,870.9015,963.31200,892.66449,941.55合 计13,928,221.04978,918.89912,458.0113,994,681.92固定资产净值3,585,417.323,118,387.001,015,148.285,688,656.04固定资产减值准备 / / / /固定资产净额3,585,417.323,118,387.001,015,148.285,688,656.04注：期末数较期初数增加2,103,238.72元，增幅58.66%，主要是公司购置更新电子设备所致。（五）无形资产项 目期 初 数本期增加本期减少期 末 数1、原价合计5,283,900.00 /2,883,900.002,400,000.00（1）交易席位费2,400,000.00 / /2,400,000.00（2）软件2,883,900.00 /2,883,900.00 /2、累计摊销合计2,273,503.62240,000.00458,503.552,055,000.07（1）交易席位费1,815,000.07240,000.00/2,055,000.07（2）软件458,503.55 /458,503.55 /3、无形资产减值准备累计金额合计 / / / /（1）交易席位费 / / / /（2）软件 / / / /4、无形资产账面价值合计3,010,396.38 /2,665,396.45344,999.93（1）交易席位费584,999.93 /240,000.00344,999.93（2）软件2,425,396.45 /2,425,396.45 /注：期末数较期初数减少2,665,396.45元，减幅88.54%，主要是公司将软件转入长期待摊费用核算所致。交易席位费明细:项 目 期 初 数本期增加本期减少期 末 数1、原价合计2,400,000.00 / /2,400,000.00（1）上海证交所1,200,000.00 / /1,200,000.00其中：A股1,200,000.00 / /1,200,000.00（2）深圳证交所1,200,000.00 / /1,200,000.00其中：A股1,200,000.00 / /1,200,000.002、累计摊销合计1,815,000.07240,000.00 /2,055,000.07（1）上海证交所925,000.00120,000.00 /1,045,000.00其中：A股925,000.00120,000.00 /1,045,000.00（2）深圳证交所890,000.07120,000.00 /1,010,000.07其中：A股890,000.07120,000.00 /1,010,000.073、交易席位费账面价值合计584,999.93 /240,000.00344,999.93（1）上海证交所275,000.00 /120,000.00155,000.00其中：A股275,000.00 /120,000.00155,000.00（2）深圳证交所309,999.93 /120,000.00189,999.93其中：A股309,999.93 /120,000.00189,999.93（六）递延所得税资产项 目期 末 数期 初 数1、应收款项811,873.15647,413.012、固定资产减值准备 / /3、可弥补亏损 / /合 计811,873.15647,413.01（七）其他资产 项 目期 末 数期 初 数应收款项 2,904,592.77 3,862,336.65 预付账款 924,362.38 992,297.22 长期待摊费用2,703,399.60209,409.06合 计6,532,354.755,064,042.93注1、应收款项账龄分析：账 龄期 末 数期 初 数余 额占总额比例坏账准备余 额占总额比例坏账准备1年以内823,440.9913.38%/172,397.192.66%/12年/100,000.001.54%13,807.1923年100,000.001.63%40,000.006,003,746.6592.59%2,400,000.0034年5,052,879.4582.13%3,031,727.67/45年/5年以上175,764.912.86%175,764.91208,266.913.21%208,266.91合 计6,152,085.35100.00%3,247,492.586,484,410.75100.00%2,622,074.10注2、应收款项分类列示：类 别期 末 数 期 初 数余 额占总额比例余 额占总额比例（1）合同期内 / / / /（2）超过合同期 / / / /（3）无合同期6,152,085.35100.00%6,484,410.75100.00%合 计6,152,085.35100.00%6,484,410.75100.00%注3、期末应收款项中大额单位明细： 单 位 名 称欠款金额款项性质海航集团有限公司5,050,000.00 债权转让款西安宇鑫商贸有限公司793,378.00房屋租赁定金西安华银投资有限公司100,000.00房屋租赁押金注4、期末无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。注5、预付账款帐龄分析：账 龄期 末 数期 初 数1年以内924,362.38 992,297.22 12年（含2年） / /23年（含3年） / /3年以上 / /合 计924,362.38 992,297.22 注6、期末预付款项金额大额单位如下：单位名称 所欠金额欠款内容陕西简尚装修工程有限公司419,940.00预付装修款西安华银投资有限公司122,400.00预付房屋租金恒生电子股份有限公司157,500.00预付2009年软件维护费榆林市金桥商贸有限责任公司65,000.00预付房屋租金合 计764,840.00注7、长期待摊费用明细种 类原始发生额期初数本期增加本期摊销累计摊销期 末 数剩余摊销期限(月)软件费3,036,330.00 /2,622,826.45598,601.601,012,105.152,024,224.8540装修费753,209.13132,783.46574,121.13117,461.33163,765.87589,443.2647工程款111,054.0073,496.6015,000.0027,987.0450,544.4460,509.5632其 他38,172.823,129.0034,