河北省中小企业发展中的制约因素分析.doc

河北省中小企业发展中的制约因素分析 李冰 河北省中小企业经过了2006、2007年的动荡发展以后，企业数量在不断地增长，以民营经济为主体的中小企业已经占据了我省经济总量的半壁江山，为我省的特色经济、区域经济发展做出了重要的贡献。但是，中小企业由于规模和体制的原因，融资、管理等方面的问题，企业的进一步发展受到了限制，在市场竞争中与大企业相比处于劣势地位。河北有良好的区位优势，毗邻京津经济圈，之所以经济发展相对落后，根源之一就是中小企业发展较为滞后。面对全球经济发展缓慢，人民币升值，信贷紧缩，物价上涨，企业成本上升等现实困境，探究我省中小企业发展中的制约因素，采取相应的扶持政策，对我省中小企业的发展实现全省经济的可持续增长具有重要的理论和现实意义。我认为河北省中小企业发展中的制约因素主要有以下几个方面： 一、自主创业的意愿不高，创业文化环境的培育不足。近几年，河北省中小企业的数量有很大的发展，但是与其他省份相比，中小企业的总量还是不多，对当地经济发展的拉动作用还不够。中小企业主要是民营企业，如果一个地区人的自主创业意愿不高，那么企业的数量就不可能多。影响自主创业意愿的主要因素有：文化传统、制度环境、资金状况、资源环境、就业观念等。1959年，美国人类学家刘易斯（OscarLewis）首次提出“贫困文化”这一概念，他认为，穷人之所以贫困和其所拥有的文化有关。这种“贫困文化”的主要特征是：人们往往有一种强烈的宿命感、无助感和自卑感；他们目光短浅，没有远见卓识；他们视野狭窄，满足现状，害怕进取，不能在广泛的社会文化背景中去认识他们的困难，这就是说贫穷问题是一种文化现象。同样道理，我认为自主创业愿望不足也是受文化因素影响的，在这种文化影响下，人们往往比较保守，怕承担风险，没有信心，择业观念陈旧，人们找工作主要是求稳定、清闲、有保障,“官本位”色彩比较浓厚。据调查显示，河北省城镇居民创业意愿不到5%；大学生毕业创业比例不到1%，与发达国家相比低19个百分点。创业文化环境是在这种文化影响下的理念和氛围，好的创业文化环境会形成一种人们对创业的积极态势，形成一种社会支持氛围，人们的观念比较新，竞争意识较强，社会也会形成一种关心创业、支持创业、参与创业的社会环境。而我们河北就目前的情况来看，虽然各级政府领导对中小企业的发展比较重视，也出台了种种扶持中小企业发展的政策，但是，整个社会理解和服务中小企业发展的意识还不够，人们没有强烈的创业愿望，社会也没有积极理解和宽容创业者的思想，并且在这种影响下，官僚行为突出，科层层级控制严格，权力实施的不规范，出现审批难、限制多的现象，因为权力的行使往往和经济效益相联系，抑制了政府职能转变的动力，使得行政强势干预较多，权力“寻租”有了市场，这就使很多企业被熄灭在萌芽状态中。对于企业发展人们往往关注的是资金、技术等硬件条件。其实一个地区的政治文化，人事制度同样影响企业的发展。服务型政府的构建关键是理念的转变，“官本位”思想的深层次存在，就不可能真正创设一种服务社会、服务企业的行政行为。现在很多中小企业之所以发展艰难，很重要的一个因素就是应付不了过多的“监管者”，工商、税务、土地部门、卫生监督部门等等，这些本来应该服务企业，为企业创立良好生存和发展环境的部门有时却成为企业发展的沉重负担。二、融资难，经营资金不足。 融资难是整个中小企业面临的共同问题，当然也是河北省中小企业的突出问题。据调查，河北省有63%的中小企业反映资金紧张，18%的中小企业因资金紧张而致使开工不足，59%的企业呼吁亟需解决资金短缺问题。中小企业大部分是个体私营企业，发展时间短，注册资金数量少，加上经营不规范，造成信用等级低，这样在银行贷款就很难符合要求。一般来说企业融资渠道主要有这样几个方面，一是通过发行股票和债券，这是企业迅速发展的强大支撑力，但是企业发行股票和债券的门槛是很高的，要求企业具有一定的注册资本，要在所处行业有领先的产业结构和发展水平，项目发展具有良好的收益。而我们的企业大部分是传统的科技水平不是很高的传统产业，经营管理也难以符合要求，这就不可能在股市上进行股票和债券的融资。二是通过银行贷款，这是现在企业融资的主要渠道。但是，中小企业能够抵押的资产比较少，在申请银行贷款的时候就难以提供足够的资产抵押；再加上银行对中小企业的信用信心不足，并且确实有企业不太注重诚信建设，所以，在银行取得较多的贷款就比较困难。三是获得有关部门的政策性扶持，当然国家和省也对那些有发展前景的，科技含量比较高的，符合重点扶持项目的企业提供了一定的资金扶持，例如税收优惠、财政补贴、贷款援助等。但是这样的扶持也不是所有的企业都能获得，并且数量严重不足。据有关部门调查，国家及有关部门扶持资金占0.4%，金融贷款占11.1%，两项相加不到12%。现在很多企业也想办法通过内部职工集资，甚至从民间吸纳贷款来筹集资金，但是资金有限，再就是利息比较高，也有很大的风险，不能从根本上解决自己的难题。要解决中小企业的资金不足的问题，首先应该发挥银行融资的主渠道，各级银行应该不断完善中小企业授信业务制度，尽可能提高贷款规模和比重，提升贷款审批效率，创新服务方式。政府应该加大财税扶持力度，发挥资金引导作用，完善中小企业贷款的担保机制，发挥政府全资担保机构、政府参股担保机构、互助式会员担保机构以及商业性担保机构和再担保机构的作用，分散和控制信用担保系统风险。再就是加快中小企业版和创业板建设，对一些科技含量高、有发展前景的，具有一定的规模的企业实施上市融资。三、中小企业产品技术含量低，产业结构有待优化。中小企业发展的生命力在于产业结构的优化，要想在市场经济中赢得发展，必须具有较强的竞争能力，发展优势产业、新型产业。根据美国中小企业管理局对362个行业的8074项创新成果的调查分析，大约有55是中小企业贡献的。从国内的情况来看，在高新技术园区，一般从事高新技术的中小企业发展都比较快，并且在融资和获得扶持方面具有优先的条件，并且企业在产品开发和结构调整中具有独特的优势，机制灵活，产品转型快，其产品能够很快赢得市场，对国民经济的拉动作用显著增强。目前我省大部分中小企业是劳动密集型、技术含量比较低的传统企业，主要是工业制造企业、商品流通、餐饮业，还有建筑和房地产，技术含量大、高附加值的信息、电子产品、计算机和软件、新型材料及生物制药等行业比例很小，没有形成规模，产业结构很不合理。技术含量比较低的突出表现，就是技术、人才比较缺乏，信息比较闭塞，企业技术装备落后。企业创新必须有人才，但是由于中小企业恰恰难以吸引和留住人才，企业研发能力低下，新型产品和技术就难以产生，这样在市场竞争中单凭产品和技术就难以生存，只能压缩成本，甚至以牺牲产品质量赢得市场，企业就没有发展后劲。现在很多倒闭和濒临破产的中小企业大多数是没有核心技术和专利产品，产品重复，市场难以消化的低附加值企业；而那些拥有自主品牌和核心技术的创新型企业，发展一般都比较好，并且抗风险能力比较强，这就说明产品结构和技术创新对中小企业发展的重要性。我省现在的中小企业绝大多数缺乏新产品和新技术，并且研发能力比较弱，也没有更多的资金和人才去搞研发。这不能不说是我省中小企业发展的软肋。调整产业结构就是要发展优势产业，提高产品的竞争能力，以技术和产品升级代替传统产业的生产。要采取措施，扶持新型科技型中小企业的发展，开发新型产业发展的动力，在土地使用、资金帮助、财税政策等方面给予优惠。同时要针对河北的实际，积极引导和创造条件发挥中小企业的集群效应，按照产品差异和特色经营的理念，组成不同的产业集群，发挥产业和区域优势，避免单个企业单打独斗的事态，把集群整体作为一个品牌来经营管理。现在我省的白沟箱包、南三条市场以及安平丝网等地方品牌已经具有良好的市场竞争力，这也就带动了科研、人才的集中，就会形成一个由生产企业、销售商及金融、技术研发等服务机构共同组成的商业系统，在这样的联合中，中小企业的整体发展了，这也就增强了这个品牌的实力。 四、企业管理水平低，人员素质有待提高。 有人说，在中国的企业界，大企业长不了，小企业长不大，虽然观点很片面，但是与国外相比，我们不得不去反思这里的问题，我们对国外的麦当劳、肯德基、可口可乐这些知名企业都比较熟悉，为什么他们能够发展几十年甚至上百年，这里不可否认的是在管理水平和理念上有差距的。我国中小企业一般是民营企业，管理往往是家族式权威型的管理方式，缺乏科学的管理理念，没有完善的现代企业制度。企业的所有权和经营权不分，股份高度集中，企业的创办人是高度集权，很少能够吸纳其他人的意见，几乎不能吸收专业化的管理团队。这样就抑制了企业的进一步发展和壮大。企业管理水平低和企业管理者的素质较低有关，也与我们的企业文化有关系。主要表现是管理者目光短浅，没有长久的战略眼光，很多企业只追求短期效益，不惜以牺牲产品质量，影响企业诚信的代价来追求利益。有法不依，管理混乱，虽然企业有规章，但是认真执行的少，只是一种摆设，管理人员“一支笔，一堂言”，随意性太大。管理混乱就会造成人浮于事，就会出现决策失误，对一些新项目和企业扩展缺少科学调研，盲目上马多，往往会造成很大的隐患。不注重人才的使用，不能很好地开发人的潜能，经常出现大材小用，小材大用的现象，人才流失严重。所以，我省中小企业要想获得更好的发展，不应该只强调企业的外部环境，更要审视企业自身的问题，要看看我们自身在战略管理、民主决策、人力储备方面有什么不足，是不是在人、财、物等方面达到了最佳的结合，只有这样企业才会走出困境，才会有生命力。要不断提高管理者的文化素养和管理水平，据调查，河北省中小企业的高、中层管理者中很多只有初中或高中学历，大学以上学历者很少，有不少企业管理者没有受过专门的培训。这是不能适应现代企业发展要求的，不能提高自己就会被时代所淘汰。这就需要加强人才培训教育，各级政府要相互配合，协调联动，根据不同行业的特点，从全员培训、重点培训和适用培训等方面，为中小企业提供人才保障和智力支持。同时也要帮助引导企业积极引进外来人才，通过校企对接，搭建人才交流平台，按照“不为所有，但求所用”的原则，引进各类中高级人才。输送优秀民营企业家到大学学习，开展各种具有专业特色的培训活动，积极组织劳动技能培训和鉴定，不断提高企业从业人员的素质。近几年，云南省民营企业在云南省国民经济中的比重越来越大，发展势头也越来越好，当然，也存在一些问题。除去自身方面的因素外，缺乏一个良好的外部发展环境、强有力的政策支持是阻碍其发展的重要原因。所以，通过对以往既有政策的改进，以及新政策和措施的颁布和实施，云南省民营企业将以更快地速度、更合理的结构、更高的层次向前发展。 职称论文网关键词：云南省；民营企业；发展政策 论文发表：1006-8937（2011）08-0001-03 1民营企业的定义 我国的公司法中，对于企业（公司）的划分是按照其资本组织形式来划分的，主要有：国有独资企业、国有控股企业、有限责任公司、股份有限公司、合伙企业以及个人独自企业。因此，在法律上，并无“民营企业”这一概念。所以，对于民营企业的概念，学术界也尚未形成统一定论。基本上，“民营企业”的概念可以分为广义和狭义之分。 广义上的“民营企业”的定义为：所有非公有制企业都是民营企业。按照这个定义，在公司法的分类中，除了“国有独资企业”、“国有控股企业”之外，其他类型的企业中，只要没有国有资本，都可以算作是民营企业。 狭义上的“民营企业”可以定义为：私营企业和以私营企业为主体的联营企业。由于“私营企业”这一概念具有较强的历史歧视色彩，因此众多私营企业的投资者、经营者以及部分学者，都倾向于采用“民营企业”这一较为中性的说法。 实际上，即使是按照广义的民营企业概念来说，我国的民营企业也主要是私营企业为主，加上由于“民营企业”并不是一个法律概念，多数统计部门仍然用“私营企业”这一统计口径来代替“民营企业”，而且政府部门的管理规范文件中也多用“私营企业”而不是“民营企业”。鉴于这两方面原因，文章所涉及的云南省民营企业的有关数据、政策文件等，多数情况下仍然用私营企业的数据及政策文件来代替。 2云南省民营企业发展的现状 近年来，云南省民营企业发展较为迅速。从表1中可以看出，从2004年2008年，云南省民营企业的户数、所创造的生产总值都在稳步上升。而民营企业每年所创造的生产价值占当年全省的GDP的百分比也在逐年上升，从2005年的35%上升至2008年的38.5%，接近40%。可见民营企业在云南省经济中，地位和贡献正在逐步上升。而在吸收劳动力人口方面，随着民营企业的户数以及生产总值的不断提高，它们吸收劳动力能力也在逐年提高，从2004年的几十万人口上升到2008年将近200万人，对吸收剩余劳动力起到了重要作用。因此，云南省民营企业发展速度及其他方面是比较乐观的，并且已经在整个云南省经济中占有重要地位，这同时也凸显了研究促进云南省民营企业更快发展的重要性和必要性。 在纵向对比之后，我们再来看看云南省与全国以及部分省份的民营企业发展状况的横向对比，如表2所示。 通过表2我们可以看出，虽然在西南地区，云南省的民营企业发展情况是好于其邻省广西及贵州的，吸收就业人数也比这两省多。因此在西部来说，除了四川外，云南省的民营企业发展情况是较好的。然而，我们通过对比云南与全国以及江苏、浙江等发达省份民营企业发展情况，可以发现云南的民营企业发展水平仍然是比较低下的。从民营企业的户数来说，云南省民营企业不足全国的2%、江苏省的15%、浙江省的23%，吸收的就业人数也与这两个省份有较大差距。 所以，经过以上分析可知，云南省民营经济在云南省整个经济中的地位和作用都在慢慢加强，但是和东部沿海城市的发展水平还是有较大差距。因此，研究如何加快云南省民营企业发展就成为十分必要的了。从企业自身方面的角度研究这一问题的文献较多，而文章试图从外部原因政府的有关民营企业的发展、管理措施的绩效角度，来分析如何改善云南省企业发展的外部环境来促进其更快发展。 3云南省民营企业发展所面临的问题 从前文的分析中我们可以看到，云南省民营企业在户数、生产总值以及所占GDP比重方面，在近些年来都有很大提高，总体势头发展很好。然而，与江苏、浙江等省份的民营企业相比，云南省还有较大的差距。因此，云南省民营企业在发展过程中必然存在一些困难和问题，主要包括以下几个方面。 3.1发展结构不尽合理 首先体现在产业结构上。众所周知，在现代经济中，生产型、高科技、信息化产业所创造的经济效益要高于那些劳动密集型产业。云南省政府在1995年出台了云南省私营企业条例（以下简称条例），并在2006年对其进行了修订。在该条例中，政府是鼓励发展生产型、科技型、外向型私营企业，鼓励兴办服务农业和交通运输、信息咨询等产业的。经过10多年的发展，云南省民营企业的发展结构是否朝着这些方向发展呢？由于各行业在云南省民营企业经济中的份额的相关数据较难获得，因此我们用云南省城镇私营企业、个体劳动者在各行业就业人数来代替。虽然各个行业对劳动者需求的人数是不一样的，但是我们仍然可以通过年份的纵向比较，用从业人数来判断某一行业的发展程度，如表3所示。 从以上表3我们可以看出，从就业人数的所占比重来看，批发和零售贸易、餐饮业一直是民营企业经营的主要行业。而从发展速度来看，农林牧渔业的增速居首，而条例中鼓励发展的生产型、科技型、外向型私营企业，鼓励兴办服务农业和交通运输、信息咨询等产业和行业，所占百分比和发展增速均不显著。这说明条例在调控民营企业的发展方向方面的效果是不明显的。这样，云南省民营企业所从事的行业多是附加值较低，产业链较短的行业，无法形成产业群，因此直接导致云南省民营企业竞争力弱，层次较低。 其次，在地区结构上，云南省民营企业发展也不均衡，地区之间差距很大。据统计，在云南省16个州市中，昆明、曲靖、玉溪、红河、楚雄和大理等6个地区中，非公有制经济占全省的70%以上。而其他地区的民营经济则发展滞后，与这些民营经济发达地区的差距甚大。 3.2资金缺乏，融资困难 在我国，“融资难”一直是困扰我国众多企业的问题。我们可以从民间借贷的发生情况来间接反映民营企业从金融机构获得贷款的难易程度。有数据表明，2007年云南省民间借贷加权平均利率为20.42%，同比上升2.65个百分点，较同期金融机构贷款加权平均利率高12.77个百分点，发生额是2006年的1.1倍。因此，从这个角度看，正是由于在获得金融贷款遇到困难，云南省民营企业才会转向民间借贷，从而推高民间借贷加权平均利率。 3.3人才、土地等资源匮乏 人力资源是一个企业赖以生存的基础。而云南省民营企业由于自身的规模、薪酬福利方面无法与大型国有企业相比，因此较难吸引高层次的管理人才和专业技术人才。加上云南省民营企业大多数采取家族式管理模式，虽然这种模式可以降低人员流动性，减少管理成本，但是从长远来看，这种模式难以形成企业文化，造成排外思想，更加难以吸引优秀人才。此外，用地难也是云南省民营企业发展面临的一个问题。一方面是土地价格在不断上涨，另一方面是自身资金不足，这两方面加剧了这一问题。 3.4发展环境仍需改善 在硬件上，主要是基础设施不完善。受到地理位置以及地形因素影响，云南省的交通与江苏、浙江等沿海地带尚有很大差距。东中部地区近年来大力发展的动车、高速铁路等交通设施，在云南省均无法进行。而空运的成本又相对较高，多数总小型民营企业无法承担。交通不便利给云南省民营企业的发展增加了更多的交易成本。在软件上，虽然云南省省政府以及国家下达了包括条例在内的多种鼓励云南省民营企业发展的政策文件，但是在执行过程中，有些部门对非公有制经济发展不够重视，对这些政策落实不到位，在税收、贷款、土地批租等措施方面对民营企业还存在不同程度的歧视。 4促进云南省民营企业发展政策建议 从前面的分析中可以看出，虽然云南省民营企业发展所遇到的困难和问题，有些是由于自身原因造成的，但更多的是和云南省相关的条例、政策制定不当或者执行不力有关。因此，从政策制定和执行者的角度，我们可以从以下几个方面来改进关于民营企业发展的政策。 4.1继续扩大民营企业规模 在现有云南省民营企业规模上，继续扩大全省民营企业的发展规模，加快中小民营企业的发展，提高民营企业在整个经济中的比重。只有实现了民营企业整体规模发展壮大，才能为个体民营企业的发展提供良好的发展空间和氛围，才能在整个民营经济中引进竞争机制，提高其效率。同时，可以在重点行业培育一批具有核心竞争力、具有龙头带动作用的明星民营企业，以起到在该行业中的带头示范作用。 4.2加快结构调整，提升产业层次 前面提到，条例中虽然鼓励生产型、科技型、外向型私营企业，鼓励兴办服务农业和交通运输、信息咨询等产业发展，但是通过分析我们发现实际上云南省民营企业仍然停留在资源开发型、初加工产品行业，产业链短，低水平重复建设严重。所以，在政策上，应继续鼓励民营企业往高新技术行业、现代服务业、等较高层次的产业发展，对这些行业要实施一些包括税收在内的经济政策的适当倾斜，促进全省产业结构的优化升级。除了产业结构之外，还需注意平衡地区之间的发展。对民营企业欠发达地区，根据当地资源优势，制定特定的发展战略，培育特色产业群。如西双版纳、德宏等地区的橡胶加工、香格里拉野生菌加工等。 4.3建立融资担保服务平台 虽然条例在保障民营企业融资权利方面做出了一些规定，但效果仍然不明显。因此，政府在这方面，仍需加强金融环境建设。可以建立以信用为基础，政府、银行、企业和担保机构四方合作的融资机制。在这种机制中，建立专门为民营企业服务的担保机构是重点，因为金融机构对民营企业贷款持谨慎态度的根本原因还是因为民营企业缺乏强有力的担保。因此，政府在鼓励、引导以及扶持建立担保机构方面要发挥主要作用，加快建立和完善省、州、县三级联动的信用担保体系，加强对信用担保机构的监督和管理。此外，政府还应鼓励民营企业自身拓宽融资渠道，鼓励企业早日上市，让民营企业参与直接融资。 4.4完善生产要素供给机制 首先，对于民营企业用人难问题。一方面是要联手人才市场，定期举办民营企业专场招聘会；另一方面，可以分行业为民营企业的员工进行培训，提高其员工素质。同时，更重要的是，要对民营企业的员工的薪酬福利进行监督和管理，有相当一部分民营企业为了降低成本，不为其员工缴纳法定保险，致使员工安全感降低，因此更加不会选择民营企业，使得民营企业人才短缺。所以，只有民营企业的薪酬福利规范化，才能吸引更高层次的管理和技术人才。其次，对于民营企业用地难问题。主要是积极完善土地供给办法，在土地审批政策时候对民营企业应该一视同仁，在特色项目、高新技术项目等，还需要适当给予政策倾斜，以减少民营企业的用地成本。再次，在其他生产要素的供给上，政府还需要求各相关部门在协调煤、电、油、运等生产要素时，对民营企业应该平等对待，保证民营企业的生产经营不受这些生产要素的制约。 4.5继续大力发展交通运输业、现代物流业 虽然在地理位置、地形地貌上，云南省发展交通存在一定的困难，但是随着现代建设技术的发展，即使是在较为恶劣的自然环境中，也可以建设高速公路、铁路。因此，只要项目论证严谨、资金到位，是完全可以大力建设交通基础设施的。此外，积极鼓励民营企业参与区域物流中心建设，加强其对现代物流技术的运用和管理支撑，以减少其交易成本。 4.6加强政策执行和监督力度 对于促进云南省民营企业发展的各种政策，建议成立专门的监督小组，不定期检查各项政策措施是否实施到位，同时接受民营企业的投诉和举报，可以对相关部门领导实行问责制，发现有拒不执行各项政策者，给予通报批评和严肃处罚。只有保证各项政策落到实处，才能真正发挥政府在引导和扶持民营企业的作用。 5结语 云南省民营企业的经济总量在发展势头上是好的，然而，与江苏、浙江等民营经济发达地区相比，还有较大差距，因此仍有很大的发展空间。经过分析我们发现了一些制约其发展的因素，然后从政策制定和执行者的角度，提出了相应的解决办法。只有为民营经济的发展扫除各种制度上的障碍，提供良好的发展环境，民营企业才能长足发展，才能充分发挥其在促进国民经济增长、优化产业结构、扩大就业渠道、增加财政收入、繁荣城乡经济、保持社会稳定等方面的作用。 摘 要：文章就开展完善中小企业发展政策支持体系研究的意义和价值作了详细论述，并对研究的主要内容、研究的重点及难点问题进行了论证，最后对研究的基本思路和拟采取的研究方法作了探讨。关键词：中小企业;发展;政策支持体系一、中小企业发展政策现状及开展本研究的意义和价值改革开放以来，我国的中小企业经历了不同的发展阶段。19791991年是“轻型化主导经济增长”时期，以乡镇企业为主的中小企业得到超常发展。1992年以后，“重化工主导经济增长”日趋明显，大企业和中型骨干企业在经济中的作用日益提升。九十年代中后期是“抓大放小”的时期。近年来，大力发展中小企业又成为热门话题。中小企业在当今我国的经济增长和社会发展中发挥着举足轻重的作用。实践证明，大力发展中小企业，有利于保持经济快速增长的需要，中小企业已成为市场经济主体中最具活力和增长潜力的部分；有利于解决“三农”问题，缩小城乡差别，地区差异，实现共同富裕；有利于启动民间投资，鼓励非公有制经济，促进多种所有制共同发展；有利于鼓励创业，扩大就业和再就业，缓解城镇化过程中巨大的就业压力；有利于国有经济战略重组的需要，可以吸收国有企业低效的资源，分流企业人员，减轻负担，优化资源配置；有利于推动科技向现实生产力的转化，优化经济结构，促进经济增长方式的转变和经济结构调整，尤其是促进第三产业的协调发展。等等。然而，在全球经济一体化和入世后国际、国内两个市场进一步融合的背景下，在我国追赶型的经济形态中，为国民经济发展发挥着重要作用的中小企业，在面临机遇的同时更直面诸多的困难和挑战。除了中小企业自身原因，如资产规模小，经营管理不科学，缺乏核心竞争力等外，还有一些外部环境形成中小企业自身不能主宰而又影响其发展的重要因素，这些因素就是政策环境。虽然我国先后颁布和实施了一些鼓励和促进中小企业发展的政策法规，例如：2000年7月6日由国务院发布、国家经贸委主持制定的关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见；2003年1月1日正式实施的中小企业促进法；2005年2月制定的国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见“36条”等。这些出台的政策举措也较好地促进了我国中小企业快速、健康的成长。但是，从现阶段我国中小企业发展需要以及对比发达国家（美、日、欧）成功经验来看，我国现有的中小企业政策还存在着明显的局限性。主要表现在以下几个方面：其一，从政策工具的数量和适用上来看，与大企业相比，数量明显偏少，在适用方面不够公平，这与中小企业数量占企业总数的99%以上形成极大的反差。其二，从政策对象上看，主要是针对科技型中小企业，而对非科技型企业重视不够，特别是对处于第三产业的广大中小企业成长与创新方面的政策，几乎是“空白”。其三，从政策着力点来看，侧重于中小企业成长环境方面的改善，而对如何增强中小企业成长能力方面的政策明显不足。其四，从政策体系的框架结构来看，也存在明显不足，如果按照政策体系的“五要素法”来对现有的中小企业发展政策进行划分的话，五个要素所占比例大致为：成长能力政策为0；供给政策为45%；需求政策为0；环境政策为20%；基础设施政策为35%（注：这种分析是针对所有有关中小企业政策措施进行分析得出的）。有鉴于此，要解决我国当前处于重化工主导经济增长、体制转轨以及全球经济一体化背景下的中小企业发展问题，一方面需要通过完善市场体制以改善中小企业的经营环境，帮助中小企业培育核心竞争力；另一方面，从产业政策的角度看，主要途经就是完善政府的中小企业政策支持体系。中共中央在关于制定我国“十一五”规划的建议中也有有关重视中小企业发展的论述。特别是国务院发布的国家中长期科学技术发展规划纲要（20062020年）指出：“要为中小企业创造更为有利的环境，在市场准入、反不正当竞争等方面，起草和制定有利于中小企业发展的相关法律、政策；积极发展支持中小企业的科技投融资体系和创业风险投资机制；加快科技中介服务机构建设，为中小企业技术创新提供服务。”这更为我们开展“完善中小企业发展政策支持体系研究”奠定了坚实的立论依据，也给本项目的研究指明了方向。因此，本研究必将对促进我国中小企业的长足发展以及推动整个国民经济的高速增长产生重要的现实意义和深远的历史意义。同时，研究成果对有关部门制定中小企业政策将具有较大的参考价值和实际应用价值。二、研究的主要内容及重点、难点1、完善中小企业政策管理体制和运作机制研究。建议政府在机构改革和职能转变的过程中，撤并那些分行业和分所有制的涉及中小企业的管理部门，设置统一的中小企业管理机构。并就建立统一的中小企业政策运作机制进行研究。2、完善中小企业金融政策研究。建议加快金融监管体系改革，尤其是金融机构准入体制的改革。并就建立多层次的金融体系，解决中小企业融资的问题进行研究。这是本研究的重点内容。3、制定鼓励中小企业技术创新的政策研究。技术创新是中小企业生存和发展的灵魂，是永恒的主题。考察中小企业在技术创新方面发挥的重要作用和存在的不利条件，建议政府应制定相应的政策，鼓励中小企业，特别是支持高新技术中小企业进行创新活动，努力提高技术创新能力。这也是本研究的重点内容。JP34、针对不同的市场结构，研究和制定保障中小企业经营领域的市场准入，反不正当竞争政策。并就大、中、小型企业之间的分工协作关系（分包制政策）进行研究探讨。这是本研究的难点内容。5、制定和完善城市化政策和中小企业政策的配套机制研究。建议一方面需要吸引农村的私人和集体资本进入城镇，发展重点小城镇和工业园区，发挥城市带、城市圈对乡镇企业的整合作用，引导乡镇企业为城市经济从事配套服务，寻求新的增长点。另一方面，需要进一步完善城市化战略，调整“小城镇战略”的目标和实施机制，从而完善城市化政策和中小企业政策的配套机制。这既是本研究的重点内容也是难点内容。6、制定和完善促进中小企业国际化经营的政策研究。建议政府相关部门要加快制定和完善帮助中小企业“走出去”的政策措施，或者帮助中小企业依据WTO规则和其它规则维权和求得发展。从而促进中小企业进行国际化经营，提升国际竞争力。三、研究的基本思路和方法中小企业的发展政策研究既是一个理论问题，又是一个实践问题。本项目研究特别强调理论联系实际，就是要使政策理论能够指导中小企业的发展实践，并能帮助中小企业解决发展当中的实际问题。从而使理论与实际真正紧密结合，相互促进，共同提高。这是本研究的特色与观点之所在。中小企业扶持政策研究 中小企业在我省国民经济中占有重要地位，是数量庞大的群体。据统计，目前我省工商注册登记的中小企业总量达177.3万户（含个体工商户），占我省全部注册企业总数的99%以上。中小企业工业总产值、工业产品销售收入、工业利税及出口总额分别占全省总量的71.1%、68.1%、67.3%和51.7%。改革开放以来，农村转移的1000多万劳动力绝大部分都在中小企业就业。中小企业在扩大经济总量、缓解就业压力、拉动民间投资、促进市场竞争、推进技术创新、促进市场繁荣、保持社会稳定等方面发挥了重要作用。但是，与大企业相比，中小企业整体实力较弱，抗风险的能力较差，在获得资金、技术、人才和信息方面遇到的困难更大，在市场竞争中处于弱势地位。因此，推动和扶持中小企业健康发展已成为世界各国政府的一项重要工作，各国政府为了促进中小企业发展，大都采取了积极措施加以扶持，并制定了一系列法律规范，以保证各种政策、措施的有效实施。我国和各省也相继出台了一系列促进中小企业发展的法律、法规及政策规定，我们对大量资料进行了对比分析，旨在进一步促进我省中小企业持续、快速和健康发展。 一、国家及有关部门促进中小企业发展的法律法规及政策规定 随着我国经济体制改革的深入，中小企业的发展越来越受到各级党委政府的重视和关注。自上世纪90年代末以来，先后出台了一系列推动中小企业发展的政策性文件。2002年，全国人大出台了中小企业促进法，这是国家制定的扶持和促进中小企业发展的第一部专门法律，使中小企业的发展有了法律依据和保障。目前我国实施的一些带有优惠性质的政策虽然大部分并不是专为中小企业制定的，但从受益主体看，基本上或相当一部分是中小企业。主要体现在以下几个方面： （一）财政政策 主要表现为设立中小企业发展专项资金、中小企业发展基金、科技型中小企业技术创新基金等六大类资金。 中小企业发展专项资金 按照中小企业促进法规定，中央财政已经设立了中小企业科目，并安排了一定数额的资金用于扶持中小企业发展。中小企业发展专项资金主要用于四个方面：一是促进中小企业服务体系的建设，推动建立以资金融通、信用担保、技术支持、管理咨询、信息服务、市场开拓和人才培训为主要内容的中小企业服务体系；二是开展支持中小企业的工作，如创业扶持、技术创新、市场开拓等；三是补充中小企业发展基金；四是扶持中小企业发展的其他事项。中小企业发展基金 这是为改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，由政府出资而设立的专项基金，其资金来源由中小企业发展专项资金、基金收益、捐赠和其他资金四部分组成，主要用于中小企业创业辅导和服务、支持建立中小企业信用担保体系、支持技术创新、鼓励专业化发展以及与大企业的协作配套、支持中小企业服务机构开展人员培训、信息咨询等工作、支持中小企业开拓国际市场、实施清洁生产及其他事项。 科技型中小企业技术创新基金 1999年我国设立了用于支持科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金，即科技型中小企业技术创新基金（以下简称“创新基金”）。创新基金的资金来源为中央财政拨款及其银行存款利息，分为：（1）贷款贴息：一般按贷款额年利息的50% 100%给予补贴，贴息总额一般不超过100万元，个别重大项目最高不超过200万元。（2）无偿资助：主要用于中小企业技术创新中产品研究开发及中试阶段的必要补助、科研人员携带科技成果创办企业进行成果转化的补助。资助数额一般不超过100万元，个别重大项目最高不超过200万元，且企业须有等额以上的自有匹配资金。（3）资本金投入：主要用于对少数有后续创新潜力、有较大市场需求、有望形成新兴产业的项目。数额一般不超过企业注册资本的20%。 中小企业服务体系专项补助资金 主要用于中小企业服务机构开展促进中小企业的有关服务业务的补助。使用范围包括培训业务、小企业信用服务业务、创业服务业务及财政部批准的其他支出。中小企业补助资金的资助标准：（1）培训业务中的授课费和教材费按实际发生额予以全额资助，参加培训人员的食宿费予以适当补助。（2）小企业信用服务费按实际发生额予以适当补助。（3）创业服务费按实际发生额予以适当补助。 中小企业国际市场开拓资金 这是中央财政用于支持中小企业开拓国际市场各项业务与活动的政府性基金和地方财政自行安排的专项资金，用于支持中小企业和为中小企业服务的企业、社会团体、事业单位组织中小企业开拓国际市场的活动。主要用于中小企业举办或参加境外展览会；质量管理体系、环境管理体系、软件出口企业和各类产品的认证；国际市场宣传推介；开拓新兴市场；组织培训与研讨会；境外投（议）标等方面。 乡镇企业发展基金 按照乡镇企业法规定，县级以上人民政府可设立乡镇企业发展基金。其来源主要是政府拔付的用于乡镇企业发展的周转金。 除乡镇企业发展基金外，用财政资助方式扶持乡镇企业发展的贷款还有中西部乡镇企业专项贷款、东西合作示范项目贴息贷款、少数民族地区乡镇企业贴息贷款以及扶贫开发贷款等。 （二）信贷政策 从1998年开始，中国人民银行发布的支持中小企业发展、加强对中小企业金融服务的主要政策措施有： 1、中国人民银行关于进一步改善对中小企业金融服务的意见（银发1998278号）提出了支持中小企业发展的8条措施：完善对中小企业的金融服务体系；增加信贷投入；调整信贷投向；支持再就业工程；加强配套服务；努力提高工作效率；切实解决中小企业抵押担保难的问题；注意防范和化解金融风险。 2、中国人民银行关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见（银发1999379号）提出了进一步强化和完善小企业金融服务的10条措施：进一步强化和完善对小企业的金融服务体系；改进小企业信贷工作方法；完善信贷管理体制；积极支持科技型小企业的发展；支持再就业的安置工作；支持小企业为大中型企业提供配套服务与参与政府采购合同生产；支持商业、外贸及新兴领域企业的发展；支持建立小企业社会化中介服务体系；密切关注贷款投向；加强对金融机构改进小企业服务的引导和督促。 3、中国银行关于当前我行对中小企业信贷政策的通知（中银险1999321号）制定了7大政策：一是行业政策。支持通信、电子信息、生物工程、新能源、新型材料等具有高科技含量、高附加值、高成长性的朝阳行业，以及能大量吸纳就业、节能降耗、有利于环境保护、能够出口创汇的各类项目。二是地区政策。重点支持经济环境、人才基础好，地方政策、法律法规健全配套，企业还贷意识好、信用好的地区。对于已建立“中小企业信用担保机构”、“中小企业创新基金”的地区，优先支持。三是客户政策。支持产品有市场，技术含量高，发展潜力大，经营者品德素质高，综合效益好的企业，特别是科技型中小企业。四是利率政策。信用等级为A级以上的贷款利率一般不低于法定利率；信用等级为B级以上的一般不低于法定利率上浮10%；信用等级为CCC级以下的不低于法定利率上浮20%，最高可至法定利率上浮30%。五是综合服务政策。增加信贷品种，开发、推广新型金融服务产品等。六是分类指导政策。对有一定规模、未形成规模和创办初期有技术成果但不具备生产能力的企业可以根据情况贷款支持其继续发展。七是风险控制政策。 4、中国人民银行关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见（银发2002224号）提出10条为中小企业提供信贷支持的意见：一是按照国家的产业政策确定中小企业贷款投向。对符合国家产业政策要求、有一定科技含量、有良好产业发展前景、发展潜力较大的中小企业，优先给予信贷支持。二是建立健全中小企业信贷服务的组织体系。三是进一步建立和完善适合中小企业特点的评级和授信制度。四是适当下放中小企业流动资金贷款审批权限。五是对符合条件的中小企业可发放信用贷款。六是健全贷款营销的约束和激励机制。七是合理确定中小企业贷款期限和额度。八是提高信贷工作效率。九是努力开展信贷创新。十是人民银行各分支行要加强对中小企业贷款的协调和监督。 5、中国人民银行、财政部、国家经贸委、劳动和社会保障部联合下发的下岗失业人员小额担保贷款管理办法（银发2002394号）规定：凡符合条件的下岗失业人员，其自筹资金不足部分，在贷款担保机构承诺担保的前提下，可以持劳动保障部门核发的再就业优惠证向商业银行或其分支机构申请小额担保贷款。小额担保贷款金额一般掌握在两万元左右。 （三）税收政策税收优惠是政府最直接向中小企业提供支持的方式，税收政策最直接、最有效地体现了政府对中小企业的扶持。 对中小企业担保机构的税收优惠 国家税务总局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知（国税发200137号）规定：纳入全国中小企业信用担保体系，并按地市级以上人民政府规定的标准收取担保业务收入的单位，营业税免税期限为3年，免税时间从纳税人享受免税之日起计算。今年2月23日，国家发展改革委和国家税务总局又联合发出了关于继续做好中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知，扩大了该项政策的适用范围，将进一步促进中小企业信用担保机构的发展。 为加强担保机构的管理，防范经营风险，2001年3月，财政部下发的中小企业融资担保机构风险管理暂行办法（财金200177号），对融资担保机构的组织形式、业务范围、运营原则、保费收取、责任准备金和保证金的提取等作了明确的规定，促进了中小企业担保工作积极稳妥地开展。 对失业人员的税收优惠 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税字1994001号）规定：新办的劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员达到规定比例的，可在3年内减征或者免征所得税。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。 中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知（中发199810号）规定：对下岗职工申请从事个体工商经营、家庭手工业或开办私营企业的，工商、城建等部门要及时办理有关手续，开业1年内减免工商管理等行政收费。 中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知（中发199810号）规定：对下岗职工从事社区居民服务业的，要简化工商登记手续，3年内可免征营业税、个人所得税以及行政性收费。 国家税务总局关于下岗职工从事社区居民服务业享受有关税收优惠政策问题的通知（国税发199943号）规定：下岗职工从事社区居民服务业、个体工商户或者下岗职工人数占企业总数60%以上的企业3年内免征营业税。 国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见的通知（国办发200059号）规定：各类中小企业凡在我国境内投资符合国家产业政策的技术改造项目，可按规定享受投资抵免企业所得税的政策，具体办法按国家统一规定执行。国有企业下岗职工创办中小企业的，可按国家规定享受减免税优惠政策。 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税字1994001号）中规定：新办的劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员达到规定比例的，可在三年内减征或者免征所得税。 中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知（中发200212号）规定：对现有的服务型企业新增加的岗位，当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上，并与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内根据招用人数按年度应缴所得税额的一定比例减征企业所得税; 对新办的服务型企业(国家限制的行业除外)当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上，并与其签订3年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征企业应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。当年新招用下岗失业人员不足30%的，根据招用人数，按应缴所得税额的一定比例减征企业所得税。 3.对高新技术中小企业的税收优惠 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税字1994001号）规定：国务院批准的高新技术产业开发区内企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可按15%的税率征收所得税；国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产后年度起免征所得税2年；企事业单位进行技术转让及技术转让发生的相关技术咨询、服务、培训所得，年净收入在30万元以下的，免征所得税。 中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定（中发199914号）中指出：对技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的收入，免征营业税。对开发生产软件产品的企业，其软件产品可按6%的征收率计算缴纳增值税，软件开发生产企业的工资支出可按实际发生额在企业所得税税前扣除。对高新技术产品的出口，实行增值税零税率政策。 财政部、国家税务总局关于贯彻落实中发199914号文件的有关税收问题的通知（财税字1999273号）规定：一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收后，对实际税负超过6%的部分实行即征即退。属生产企业的小规模纳税人，生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税；属商业企业的小规模纳税人，销