浙江温岭农村合作银行度报告.doc

1 41 浙江温岭浙江温岭农农村合作村合作银银行年度行年度报报告告 重要提示 本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述 或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本行独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告已经本行三届董事会第十九次会议审议通过 本行年度财务报告已 经天平会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告 本行董事长王慧敏 行长张才欣 主管财务工作负责人彭文旻声明 保证 年度报告中财务报告的真实 完整 本年度报告于 4 月 10 日出具 三方会谈在月 21 日进行 目前正式予以披 露 2 41 目 录 第一章 本行概况 第二章 经营概况 一 本年度主要利润指标 二 主要会计财务数据 三 截止报告期末前二年补充财务数据 四 股东权益变动情况 五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标 第三章 财务会计报告 一 会计报表 一 资产负债表 二 利润表 三 现金流量表 四 所有者权益变动表 二 会计报表附注 一 会计师事务所审计意见 二 重要会计政策和会计估计 三 主要税 费 项 四 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 五 资产负债表日后非调整事项 六 重要项目明细 七 资本充足状况 三 财务情况说明书 一 基本经营情况 二 利润实现和分配情况 三 其他事项 第四章 风险管理情况 一 合规风险管理状况 二 流动性风险管理状况 三 市场风险管理状况 四 信用风险管理状况 一 信贷资产风险分类变动情况 二 信用风险集中程度 3 41 三 信用风险管理状况 五 操作风险管理状况 第五章 公司治理情况 一 经营决策体系 二 股本变动及股东情况 一 股本结构情况 二 股东情况 三 股东代表大会情况 一 股东代表大会基本情况 二 召开股东代表大会情况 四 董事会的构成及其工作情况 一 董事会的构成情况 二 董事会工作情况 三 独立董事工作情况 四 董事会专门委员会运行情况 五 监事会的构成及其工作情况 一 监事会的构成情况 二 监事会工作情况 六 经营管理层职能部门及其基本情况 第六章 重大事项 一 最大十名股东及报告期内变动情况 二 增加或减少注册资本 分立合并事项 三 本行 本行董事会及董事接受处罚情况 4 41 第一章第一章 本行概况本行概况 一 本行注册名称 一 本行注册名称 浙江温岭农村合作银行 简称 温岭农村合作银行 下称 本行 本行英文名称 简称 二 本行法定代表人 二 本行法定代表人 王慧敏 三 本行注册地址及办公地址 三 本行注册地址及办公地址 浙江省温岭市城东街道下保路号 邮政编码 国际互联网网址 四 本行选定的信息披露方式 四 本行选定的信息披露方式 年度报告披露的网站网址 年度报告备置地点 浙江温岭农村合作银行办公室及主要营业场所 信息披露事务联系人 林国苗 联系电话 传真 电子邮箱 五 聘请的会计师事务所名称及住所 五 聘请的会计师事务所名称及住所 名称 天平会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 杭州市拱墅区湖州街号北城天地商业中心幢层 邮政编码 六 其他有关信息 六 其他有关信息 本行经银监会批准日期 年月日 金融许可证机构编码 本行注册登记日期 年月日 登记地点 浙江温岭市工商行政管理局 本行经济性质 股份合作企业 本行注册资金 人民币万元 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 本行下辖家支行 家营业部 家分理处 七 本行经营范围 七 本行经营范围 吸收公众存款 发放短期 中期和长期贷款 办理国 内结算 办理票据承兑与贴现 代理发行 代理兑付 承销政府债券 买卖政 府债券 金融债券 从事同业拆借 外汇业务 含外汇存款 外汇贷款 外汇 汇款 国际结算 外汇拆借 资信调查 咨询和见证业务 经外汇管理部门批 准的结汇 售汇业务 代理收付款项及代理保险业务 经中国银行业监督管 5 41 理委员会批准的其他业务 第二章第二章 经营概况经营概况 一 本年度主要利润指标一 本年度主要利润指标 单位 人民币千元 项目金额比上年增加增幅 利润总额 主营业务利润 营业外收支净额 净利润 二 主要会计财务数据二 主要会计财务数据 单位 除每股收益为人民币元外 其余均为人民币千元 项目年度年度增幅 总资产 股东权益 主营业务收入 利润总额 每股净资产 净资产收益率 三 截止报告期末前二年补充财务数据三 截止报告期末前二年补充财务数据 单位 人民币千元 项目年度年度增幅 存款总额 其中 单位活期存款 单位定期存款 个人活期存款 个人定期存款 银行卡存款 财政性存款 6 41 国内结算应解汇款 国际结算应解汇款 承兑汇票保证金 信用证保证金 保函业务保证金 贷款总额 其中 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 四 股东权益变动情况四 股东权益变动情况 单位 人民币千元 资本项目期初数本期增加本期减少期末数 实收资本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标 项目标准值年度年度 资本充足率 一级资本充足率 流动性比率 存贷比 不良贷款比例 最大单一客户贷款比例 注 以上指标按年末余额监管口径计算 不良贷款比例 次级贷款可疑贷款损 失贷款 贷款余额 7 41 第三章 财务会计报告 一 会计报表一 会计报表 一 一 资产负债资产负债表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行 年月日单位 人民币元 资 产年初余额期末余额 负债和所有者权益 或股东权益 年初余额期末余额 现金及存放中 央银行款项 负债 存放同业款项 向中央银行借款 贵金属 同业及其他金融 机构存放款项 拆出资金 拆入资金 交易性金融资 产交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 买入返售金融 资产 卖出回购金融资 产款 应收利息 吸收存款 发放贷款和垫 款 应付职工薪酬 可供出售金融 资产应交税费 应收款项类投 资 应付利息 持有至到期投 资 预计负债 长期股权投资 应付债券 投资性房地产递延所得税负债 固定资产 其他负债 无形资产 负债合计负债合计 递延所得税资 产 所有者权益 其他资产 实收资本 资本公积 减 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 8 41 资产总计资产总计 负债和所有者权负债和所有者权 益合计益合计 2 利利润润表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行 年月日单位 人民币元 项目名称上年数本年数 一 营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益 损失以 号填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益 损失以 号填列 汇兑收益 损失以 号填列 其他业务收入 二 营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三 营业利润 亏损以 号填列 加 营业外收入 减 营业外支出 四 利润总额 亏损总额以 号填列 减 所得税费用 9 41 五 净利润 净亏损以 号填列 3 现现金流量表金流量表 编制单位 浙江温岭农村合作银行年月日单位 人民币元 项 目上年数本年数 一 经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 向其他金融机构拆出资金净增加额 支付利息 手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产 无形资产和其他长期资产 支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 10 41 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额五 现金及现金等价物净增加额 加 年初现金及现金等价物余额 六 年末现金及现金等价物余额六 年末现金及现金等价物余额 四 所有者 四 所有者权权益益变动变动表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行年月日单位 人民币元 项 目 实收资本 或股本 资本公 积 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者 权益合计 一 上期期末余额 加 会计政策变更 前期差错更正 二 本期期初余额 三 本期增减变动 金额 减少以 号 填列 一 净利润 二 直接计入所有 者权益的利得和损 失 可供出售金融资 产公允价值变动净 额 与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 其他 上述 一 和 二 小 计 三 所有者投入和 减少资本 所有者投入资本 股份支付计入所 有者权益的金额 其他 四 利润分配 提取盈余公积 11 41 提取一般风险准 备 对所有者 或股 东 的分配 其他 五 所有者权益内 部结转 资本公积转增资 本 盈余公积转增资 本 盈余公积弥补亏 损 一般风险准备弥 补亏损 其他 四 本期期末余额 二 会计报表附注二 会计报表附注 本行会计报表编制基础符合会计核算基本前提 一 会 一 会计师计师事事务务所所审计审计意意见见 天平会计师事务所有限公司审计后认为 浙江温岭农村合作银行财务报表已 经按照企业会计准则和 金融企业会计制度 的规定编制 在所有重大方面公 允反映了浙江温岭农村合作银行年月日的财务状况以及年度的经营成果 二 重要会 二 重要会计计政策和会政策和会计计估估计计 会计年度会计年度 会计年度自公历月日起至月日止 记账本位币记账本位币 采用人民币为记账本位币 会计计量属性会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主 以公允价值计量且其变动记入当期损 益的金融资产和金融负债 可供出售金融资产 衍生金融工具等以公允价值计 量 采购时超过正常信用条件延期支付的存货 固定资产等 以购买价款的现 值计量 发生减值损失的存货以可变现净值计量 其他减值资产按可收回金额 公允价值与现值孰高 计量 盘盈资产等按重置成本计量 外币业务核算方法外币业务核算方法 外币业务的折算方法 12 41 对发生的外币业务 采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账 对各种 外币账户的外币期末余额 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算 发 生的差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算 以公允价值计量的外币非货币性项目 采用公允价值确定 日的即期汇率折算 差额作为公允价值变动损益 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算 所 有者权益项目除 未分配利润 项目外 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作 为调节项目 在现金流量表中单独列示 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款 现 金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值 变动风险很小的投资 现金和现金等价物主要包括现金 存放中央银行的存款 准备金 贵金属 存放同业和拆放同业款项中到期日不超过个月的款项等 金融工具的确认和计量金融工具的确认和计量 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融 资产 金融资产满足下列条件之一的 划分为交易性金融资产 取得该金融资产 的目的 主要是为了近期内出售 回购或赎回 属于进行集中管理的可辨认金 融工具组合的一部分 且有客观证据表明行社近期采用短期获利方式对该组合 进行管理 属于衍生金融工具 但是 被指定且为有效套期工具的衍生金融工 具 属于财务担保合同的衍生金融工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 工具除外 贷款和应收款项主要包括现金和存放中央银行款项 存放同业款项 拆出 资金 买入返售金融资产 应收款项类金融资产 应收利息 应收股利 其他 应收款 贷款和垫款等 下列非衍生金融资产不得划分为贷款和应收款项 准 备立即出售或在近期出售 通常指个月以内 的非衍生金融资产 初始确认时 13 41 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产 初始确认 时被指定为可供出售的非衍生金融资产 因债务人信用恶化以外的原因 使行 社可能难以收回几乎所有 通常指大于 初始投资的非金融资产 持有的证券 投资基金或类似基金 不得划分为贷款和应收款项 可供出售金融资产因持有意图或能力发生改变 或公允价值不再能够可靠 计量 或持有期限已超过 两个完整的会计年度 使金融资产不再适合按公 允价值计量时 将该金融资产重分类为持有至到期投资或长期股权投资 金融负债在初始确认时划分为以下两类 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本行成为金融工具合同的一方时 确认一项金融资产或金融负债 初始确 认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益 对于 其他类别的金融资产或金融负债 相关交易费用计入初始确认金额 本行按照公允价值对金融资产进行后续计量 且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用 但下列情况除外 持有至到期投资以及贷款和应 收款项采用实际利率法 按摊余成本计量 在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产 按照成本计量 本行采用实际利率法 按摊余成本对金融负债进行后续计量 但下列情况 除外 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值计 量 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 与在活跃市场中没 有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债 按照成本计量 不属于指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的财务担保合同 或没有指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺 按照履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量 金融资产转移的确认依据和计量方法 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的 终止确 认该金融资产 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 继续确认 所转移的金融资产 并将收到的对价确认为一项金融负债 既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理 放弃 14 41 了对该金融资产控制的 终止确认该金融资产 未放弃对该金融资产控制的 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期 损益 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价 与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条 件的 将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分 之间 按照各自的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期 损益 终止确认部分的账面价值 终止确认部分的对价 与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 根据浙江 省农村信用社联合社 浙江省财政厅 关于印发浙江农信系统年度会计决算工作 意见的通知 浙信联发 号 的相关规定 交易性金融资产处置时成本计 量和结转的方式采用移动加权平均法 可供出售金融债券投资 持有至到期债 券投资和应收款项债券投资处置时成本结转的方式均采用后进先出法 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债 以活跃市场的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构 等场所获得价格 且报价代表了正常情况下实际和经常发生的市场交易的价格 在活跃市场上 已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价采用现行出价 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价采用现行要价 持有可抵销市 场风险的资产和负债时 采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允价值 同时 用出价或要价作为确定净敞口的公允价值 金融资产或金融负债没有 现行出价或要价 但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的 采用最近交 易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值 最近交易日后经济环境 发生了重大变化时 参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率 调整最 近交易的市场报价 以确定该金融资产或金融负债的公允价值 有足够的证据 表明最近交易的市场报价不是公允价值的 应对最近交易的市场报价作出适当 调整 以确定该金融资产或金融负债的公允价值 金融工具组合的公允价值 根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定 不存在活跃市场的金融资产或金融负债 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权 定价模型等 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债 以市场交易价格作为确定 15 41 其公允价值的基础 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产进行减值测试 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 对单 项金额不重大的金融资产 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 包括单项金额重大和不重大的 金融资产 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 贷款损失准备 贷款损失专项准备 按照 浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度 浙信联发 号 和 浙江省农村信用社联合社关于做实农村合作金融机构五级分类的 意见 浙信联办 号 对信贷资产进行准确分类 在此基础上采用五级分 类组合评估方式 按照合理预计的贷款损失程度计提贷款损失专项准备 计提 专项准备的最低要求为以下各项之和 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 贷款损失专项准备的计提范围为承担风险和损失的各贷款科目 信用卡透 支 贴现资产 贸易融资 垫款和拆出资金科目 贷款损失专项特种准备 遵照 浙江省农村合作金融机构提取专项特种准备的指导意见 浙信联 办 号 针对某类特殊因素或某类特定风险的贷款资产 计提贷款损失专 项特种准备 根据浙江省农村信用社联合社 浙江省财政厅 关于印发浙江省农信系统 年度会计决算工作意见的通知 为抵御风险 稳健经营 在资本充足率满足 相关要求的情况下 尽可能加大贷款损失准备计提力度 使贷款拨备率 贷款损 失准备占贷款总额比例 保持在以上 拨备覆盖率 贷款损失准备占不良贷款的 比例 保持在以上 报告期内将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金 融资产的金额 相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时 通常指达到 或超过行社持有至到期投资总额 须将该类投资的剩余部分重分类为可供出 售金融资产 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资 产划分为持有至到期投资 但是 下列情况除外 出售日或重分类日距离该 项投资到期日或赎回日较近 指到期前三个月内 市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回几 乎所有投资 通常指达到或超过初始本金总额 后 将剩余部分予以出售或重 16 41 分类 出售或重分类是由于行社无法控制 预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起 此种情况主要包括 一是因被投资单位信用状况严重恶 化 将持有至到期投资予以出售 二是因相关税收法规取消了持有至到期投资 的利息税前可抵扣政策 或显著减少了税前可抵扣金额 将持有至到期投资予 以出售 三是因发生重大企业合并或重大处置 为保持现行利率风险头寸或维 持现行信用风险政策 将持有至到期投资予以出售 四是因法律 行政法规对 允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整 将持有至到期投资 予以出售 五是因监管部门要求大幅度提高资产流动性 或大幅度提高持有至 到期投资在计算资本充足率时的风险权重 将持有至到期投资予以出售 长期股权投资的确认和计量长期股权投资的确认和计量 长期股权投资初始计量 同一控制下的企业合并形成的 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 资 本公积不足冲减的 调整留存收益 非同一控制下的企业合并形成的 在购买日按照支付的合并对价的公允 价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本 除企业合并以外形成的 以支付现金取得的 按照实际支付的购买价款 作为其初始投资成本 以发行权益性证券取得的 按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本 投资者投入的 按照投资合同或协议约定的价值作 为其初始投资成本 合同或协议约定价值不公允的除外 通过债务重组方式 取得的 以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成 本 长期股权投资的后续计量 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算 在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整 对不具有共同控制或重大影响 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算 对具有共同控制或 重大影响的长期股权投资 采用权益法核算 长期股权投资核算方法的转换 权益法改按成本法 本行因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的 并 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资 或因追加 投资等原因能够对被投资单位实施控制的 由权益法改按成本法核算 17 41 成本法改按权益法 本行因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构 成控制的 或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的 由成本法改按权益法核算 长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 资产负债表日 以成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能 可靠计量的长期股权投资 有客观证据表明其发生减值的 按照类似投资当时 市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额 计提长期投资减值准备 其他投资 当存在减值迹象时 按本财务报表附注四 之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备 长期股权投资的处置 处置长期股权投资 其账面价值与实际取得价款的差额 应当计入当期投 资收益 采用权益法核算的长期股权投资 因被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动而计入所有者权益的 处置该项投资时应当将原计入所有者权 益的部分按相应比例转入当期投资收益 处置长期股权投资时 应同时结转已计提的减值准备 部分处置某项长期 股权投资时 应按相应比例结转已计提的减值准备 固定资产的确认和计量固定资产的确认和计量 固定资产是指为提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一 个会计年度的有形资产 固定资产同时满足下列条件的予以确认 与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业 该固定资产的成本能够可靠地计量 与固定资产有关的 后续支出 符合上述确认条件的 如固定资产改良支出等 计入固定资产成本 同时将被替换部分的账面价值扣除 不符合上述确认条件的 如修理费用等 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 固定资产折旧采用年限平均法 各类固定资产的使用寿命 预计净残值 和年折旧率如下 固定资产类别使用寿命 年 预计净残值年折旧率 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其 他 18 41 资产负债表日 有迹象表明固定资产发生减值的 按本财务报表附注四 之资产减值所述方法计提固定资产减值准备 在建工程的确认和计量在建工程的确认和计量 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 在建工程达到预定可使用状态时 按工程实际成本转入固定资产 已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的 先按估计价值转入固定资产 待办 理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值 但不再调整原已计提的折旧 单 项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损的 其账面价值计入当期损 益 资产负债表日 有迹象表明在建工程发生减值的 按本财务报表附注四 之资产减值所述方法计提在建工程减值准备 无形资产的确认和计量无形资产的确认和计量 无形资产按成本进行初始计量 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利 同行业情况 历史经验 相关专家论证等综合因素判断 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的 作为使用寿命有限的无形资产 无法合理确定无形资产为公司带来经济利 益期限的 视为使用寿命不确定的无形资产 对使用寿命有限的无形资产 估计其使用寿命时通常考虑以下因素 运用该资产生产的产品通常的寿命周期 可获得的类似资产使用寿命的信息 技术 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计 以该资产生 产的产品或提供劳务的市场需求情况 现在或潜在的竞争者预期采取的行动 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出 以及公司预计支付有关支 出的能力 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制 如特许使用期 租赁期等 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命有限的无形资产 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经 济利益的预期实现方式系统合理地摊销 无法可靠确定预期实现方式的 采用 直线法摊销 使用寿命不确定的无形资产不摊销 但每年均对该无形资产的使 用寿命进行复核 并进行减值测试 资产负债表日 检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 按 本财务报表附注四之资产减值所述方法计提无形资产减值准备 资产减值资产减值 在资产负债表日判断资产 除在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资 递延所得税资产 融资租赁中出租人未担保余值和 19 41 金融资产等以外的资产 是否存在可能发生减值的迹象 有迹象表明一项资产 可能发生减值的 以单项资产为基础估计其可收回金额 难以对单项资产的可 收回金额进行估计的 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收 回金额 可收回金额根据单项资产 资产组或资产组组合的公允价值减去处置费 用后的净额与该单项资产 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定 资产组是可认定的最小资产组合 由创造现金流入相关的资产组成 其产 生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 按以下因素认定资产组 认 定资产组最关键因素是该资产组能否独立产生现金流入 管理经营活动的方式 和对资产的持续使用或者处置的决策方式 几项资产的组合提供的产品存在活 跃市场的 即使部分或者所有这些产品均供内部使用 也应在符合条件的情况 下将这几项资产的组合认定为资产组 如果某项资产已完全没有使用价值 将 该项资产从资产组中剔除 单独估算该项资产减值损失 单项资产的可收回金额低于其账面价值的 按单项资产的账面价值与可 收回金额的差额计提相应的资产减值准备 资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的 确认其相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至资产 组或资产组组合中商誉的账面价值 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重 按比例抵减其他各项资产的账面价值 以上资产账面价值的抵减 作为各单项资产 包括商誉 的减值损失 计提各 单项资产的减值准备 上述资产减值损失一经确认 在以后会计期间不予转回 长期待摊费用的确认和计量长期待摊费用的确认和计量 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出 租赁费等 按实际发生额 入账 在摊销期限内按月摊销 计入相关费用项目 摊销期限根据合同或协议 期限与受益期限孰短原则确定 有合同或协议期限而没有受益期的 按合同 协议期限摊销 没有合同或协议期限但受益期限明确或能合理预测的 按期限 摊销 职工薪酬的核算方法职工薪酬的核算方法 职工薪酬的内容 职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出 含提供给职工配偶 子女或其他赡养人的福利等 主要包括 职工工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 工会经费和职工教育经费 社会保险 商业 保险 住房公积金和住房补贴 辞退福利 对职工的股份支付 企业负担的提 20 41 供给职工的非货币性福利 其他与获得职工提供的服务相关的支出 职工薪酬的确认和计量 在职工为本行提供服务的会计期间 本行根据职工提供服务的受益对象 将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益 同时确认应付职工薪酬 辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿 包括本行决定在职 工劳动合同到期前不论职工愿意与否 解除与职工的劳动关系给予的补偿 以 及在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿 对于实施的内 部退休计划 比照辞退福利处理 辞退福利的确认原则 一是已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿 裁减建议 并即将实施 二是本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议 辞退福利的计量方法 一是对于职工没有选择权的辞退计划 根据计划条 款规定拟解除劳动关系的职工数量 每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬 二是对于自愿接受裁减的建议 首先预计将会接受裁减建议的职工数量 再根 据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬 辞退福利的确认标准 一是对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或 自愿裁减建议 在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时 将该期或该阶 段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认 计入该部分计划满足预计 负债确认条件的当期管理费用 二是对于符合规定的内退计划 按照内退计划 规定 将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间 本行拟支付的内退人 员工资和缴纳的社会保险费等 确认为预计负债 计入当期管理费用 收入确认原则收入确认原则 收入指在日常经营活动中因让渡资产使用权和提供金融服务等形成的 导 致所有者权益增加的 与所有者投入资本无关的经济利益的总流入 主要包括 利息收入 金融机构往来收入 手续费及佣金收入和其他业务收入等 利息收入和金融机构往来利息收入等因让渡资产使用权取得的收入 因让渡资产使用权取得的收入 在与交易相关的经济很可能流入 收入的 金额能够可行计量等条件同时满足时确认 资产负债表日 按让渡资产的摊余 成本 存续期间和实际利率计算确认利息收入及金融机构往来收入 手续费及佣金收入 提供金融服务在同一报告期内开始并完成的 在相关金融服务完成时确认 手续费及佣金收入 提供金融服务开始和完成分属不同报告期 且在资产负债表日能够可靠估 21 41 计提供服务的结果的 在资产负债表日按完工百分比法确认手续费及佣金收入 提供金融服务开始和完成分属不同报告期 但在资产负债表日不能可靠估 计提供服务的结果的 若预计已发生的服务成本能得到补偿 则按能分辨的直 接归属于该交易的服务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本 否则不确 认提供该金融服务的收入 长期为客户提供重复金融服务收取的手续费及佣金收入 若一次性收取若 干期且金额较大的 收取的款项在相关劳务活动发生时分期确认收入 若分期 收取的 在合同约定的收款日期确认收入 所得税的确认和计量所得税的确认和计量 本行的所得税采用资产负债表债务法核算 根据资产 负债的账面价值 与其计税基础之间的差额 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确 定其计税基础的 该计税基础与其账面数之间的差额 按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 确认递延所得税资产以可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限 资产负债表日 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产 资产负债表日 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益 则减记 递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时 转回减记 的金额 三 主要税 三 主要税 费费 项项 本行主要应纳税税种如下 税 种税 率计税基础 企业所得税应纳税所得额 营业税 金融保险业收入 城市维护建设税实缴流转税税额 教育费附加实缴流转税税额 地方教育附加实缴流转税税额 房产税 出租 租金收入 房产税 自用 房产原值的 注 根据 国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政 22 41 策的通知 财税 号 自年月日至年月日 对金融机构农户小额贷款的利 息收入 免征营业税 对金融机构农户小额贷款的利息收入 在计算应纳税所 得额时 按计入收入总额 四 会 四 会计计政策和会政策和会计计估估计变计变更以及差更以及差错错更正的更正的说说明明 会计政策和会计估计变更说明会计政策和会计估计变更说明 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 年初 财政部分别以财会 号 号 号 号 号 号及号发布了 企业会 计准则第号 公允价值计量 企业会计准则第号 财务报表列报 年 修订 企业会计准则第号 职工薪酬 年修订 企业会计准则 第号 合并财务报表 年修订 企业会计准则第号 合营安排 企业会计准则第号 长期股权投资 年修订 及 企业会计准则第号 在其他主体中权益的披露 要求自年月日起在所有执行企业会计准则的企 业范围内施行 鼓励在境外上市的企业提前执行 同时 财政部以财会 号发 布了 企业会计准则第号 金融工具列报 年修订 以下简称 金融工 具列报准则 要求在年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对 金融工具进行列报 本行于年月日开始执行前述除金融工具列报准则以外的项新颁布或修订的 企业会计准则 在编制年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则 并根据 各准则衔接要求进行了调整 对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如 下 对 2014 年月日年度相关财务报表项目的 影响金额 准则 名称 会计政策变更的内容及其对本行的影响 说明 项目名称 影响金额 增加减少 23 41 准则 名称 会计政策变更的内容及其对本行的影响 说明 对 2014 年月日年度相关财务报表项目的 影响金额 项目名称 影响金额 增加减少 长期股投资 企业会计准则 第号长期股权投 资 根据 企业会计准则第号 长期股权 投资 的规定 投资企业对被投资 单位不具有共同控制或重大影响 并且 在活跃市场中没有报价 公允价值不能 可靠计量的金融资产作为长期股权投资 企业会计准则第号 长期股权投资 年修订 同样规定 投资企业对被投 资单位不具有共同控制或重大影响 并 且在活跃市场中没有报价 公允价值不 能可靠计量的权益性投资 适用 企业 会计准则第号 金融工具确认和计量 本行持有浙江省农村信用合作联社万的 股权 仙居县农村信用合作联社万的股 权 浙江台州高速公路集团股份有限公 司万的股权对被投资单位不具有共同控 制或重大影响 并且在活跃市场中没有 报价 公允价值不能可靠计量 本行将 其作为长期股权投资 采用成本法核算 截至年月日 三家公司的股权结构未发 生变化 企业会计准则第号 长期 股权投资 年修订 生效后 本行管理 层考虑到本行对浙江省农村信用合作联 社所持股份不再适用于长期股权投资 追溯调整年月日的期初余额至可供出售 金融资产 可供出售金融 资产 会计估计变更 根据 关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税 号 规 定 对所有行业企业持有的单位价值不超过元的固定资产 允许一次性计入 当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除 不再分年度计算折旧 本行对新 购单位价值不超过元的固定资产 在固定资产投入使用时 全额计提折旧并入 当期损益或相关资产成本 在资产负债表日前 将单位价值不超过元的固定资 产 按账面净值计入当期损益或相关资产成本 不再保留净残值 前期会计差错更正 前期会计差错更正 无 24 41 五 资产负债资产负债表日后非表日后非调调整事整事项项 截至本财务报表批准报出日 不存 在应披露未披露的资产负债表日后非调整事项 六 重要 六 重要项项目明目明细细 存放同业款项 存放同业款项 期末数期初数 存出保证金 存放其他银行款项 存放系统内款项 合 计 贷款损失准备 贷款损失准备 项目合 计 期初余额 本期计提 本期核销 本期转出 本期转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 期末余额 注 本期转出是指贷款转为抵债资产等而转出的贷款损失准备 本期核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备 持有至到期投资 持有至到期投资 期末数 项 目 期末数期初数 债券 国 债 金融债券 地方政府债 合 计 减 减值准备 净额 可供出售金融资产可供出售金融资产 期末数 25 41 项目期末数期初数 入股省联社资金 投资高速公路 投资仙居农村信用合作联社 小 计 应付利息计提情况 应付利息计提情况 项 目期末数期初数 应付吸收存款利息 应付同业及其他金融机构存放利息 合计 注 注 根据浙江省农村信用社联合社关于 关于印发浙江省农村合作金融系统年 度会计决算工作意见的通知 浙信联发 号 的通知 各项存款 包括单位 活期存款 个人活期存款 单位定期存款 个人定期存款 银行卡存款 保证 金存款及按规定计息的财政性存款等 应计付利息的计提 遵循权责发生制原 则 在决算日由综合业务系统自动逐笔计算 并按照与应付利息科目余额的差 额确认利息支出 递延所得税资产递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目期末余额期初余额 递延所得税资产 资产减值准备的所得税影响 职工教育经费的所得税影响 小 计 可抵扣暂时性差异项目明细 项 目金 额 资产减值准备的所得税影响 职工教育经费的所得税影响 小 计 盈余公积盈余公积 26 41 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数 法定盈余公积 任意盈余公积 国家扶持资金 合合 计计 注 根据合行年利润分配方案 按年未审报表净利润元的提取法定盈余公积 金元 提取任意盈余公积金元 根据 浙江温岭农村合作银行关于对历年未分 配利润及任意盈余公积转增资本的请示 温合银 号 及 省农信联社台 州办事处关于同意温岭农合行实施转增资本的批复 浙信联台办复 号 温岭合行以历年未分配利润万元及盈余公积万元按年末股本金的用于转增 转 增额为万元 未分配利润 未分配利润 项目本期金额上期金额 上期末未分配利润 加 年初未分配利润调整数 本期年初未分配利润 加 本期归属于母公司股东的净利润 减 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付股利 转作股本 期末未分配利润 所得税费用 所得税费用 项 目本期金额上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 七 七 资资本充足状况本充足状况 商业银行资本管理办法 试行 已于年起实施 本行对信用风险加权 资产采用权重法计量 对市场风险加权资产采用标准法计量 对操作风险加权 27 41 资产采用基本指标法计量 至年月末 核心一级资本净额和一级资本净额均为 万元 资本净额万元 信用风险加权资产万元 市场风险加权资产万元 操作 风险加权资产万元 风险加权资产合计为万元 单位 万元 指标类别指标名称指标值 资本充足率 一级资本充足率一 资本充足率指标 核心一级资本充足率 人民币超额备付率 二 流动性指标 流动性比例 不良贷款比例 三 安全性指标 对最大一户贷款比例 资产利润率 四 盈利能力指标 资本利润率 三 财务情况说明书三 财务情况说明书 一 基本 一 基本经营经营情况情况 报告期内 本行实现了规模 效益 质量同步增长 截止报告期末 本行 资产总额万元 比上年末增长 各项存款万元 比上年末增长 各项贷款万元 比上年末增长 全年实现利润 万元 比上年增长 不良贷款 五级分类 万 元 比上年末减少万元 不良贷款率 比上年末下降 二 利 二 利润实现润实现和分配情况和分配情况 年度利润分配预案 年度利润分配预案 根据中汇会计师事务所有限公司出具的无保留意见审 计报告 本行年度经审计的会计报表税后利润为万元 年度利润分配预案为 按比例提取法定盈余公积金 金额 元 按 比例提取任意盈余公积 金额 元 按股东投资总额元的 以现金向投资者分配股金红利 金额为元 按原老股金元的 以现金方式分配红利 金额为 元 年度利润分配预案 年度利润分配预案 根据天平会计师事务所有限公司出具的无保留意见 审计报告 本行年度经审计的会计报表税后利润为 万元 年度利润分配预案 为 按比例提取法定盈余公积金 金额元 28 41 按 比例提取任意盈余公积 金额 元 提取一般风险准备万元 按股东投资总额元的 以现金向投资者分配股金红利 金额为元 按原老股金元的 以现金方式分配红利 金额为 元 三 其他事 三 其他事项项 报告期内 没有对本行财务状况 经营成果有重大影响的事项 第四章 风险管理情况 一 合一 合规风险规风险管理状况管理状况 浙江温岭农村合作银行风险管理制度 温合银 号 对风险管理 的目标和要素 组织体系 理念和文化 范围和过程 计量和方法 风险管理 的重点进行了相应的规定 其中合规风险的管理由合规风险管理部具体实施控 制 各部门和支行设立兼职风险管理员 合规联络员 现行合规风险管理主要 制度为 浙江温岭农村合作银行合规政策 温合银 号 浙江温岭农 村合作银行合规联络员管理办法 温合银发 号 风险管理员主要是在 企业或个人授信准入时 由其负责召集风险管理小组 进行风险评估 合规联 络员按规定根据合规政策来开展工作 合规管理部主要是对制度的合规性检查 由各业务部门负责进行操作合规性检查 我行的合规风险管理工作正处于风险 管理机制的建设 逐步推进阶段 二 流二 流动动