荆州市科信电脑有限公司_金蝶KIS-实训案例[1].doc

荆州科信电脑培训中心金蝶标准版培训教案2012年01月目 录金蝶软件-KIS 标准版培训实例1实训一 初始化设置建立帐套1任务一 创建企业帐套1任务二 操作员设置1任务三 操作员权限设置1任务四 登陆密码的更改2实训二 初始化设置-财务系统2任务一 帐套选项的设置2任务二 货币类别的设置3任务三 核算项目的设置3任务四 会计科目的建立4任务五，其他设置8实训三 初始化设置初始资料的录入8任务一 初始资料类别的设置8任务二 核算项目档案的录入9任务三 期初余额的录入11任务三 帐套的启用14实训四 日常账务处理的一般程序14任务一 凭证处理-凭证输入14任务二 凭证处理-凭证审核19任务三 过账19实训五 日常业务处理工资和固定资产核算20任务一 工资核算业务日常处理：20任务二 固定资产核算业务日常处理22任务三 出纳业务日常处理:23实训六 期末处理24任务一、设置自动转账分录24任务二 工资核算业务期末处理24任务三 固定资产核算业务期末处理：25任务四 出纳业务期末处理:25任务五 其他核算业务期末处理25实训七 会计报表的编制与财务分析27任务一 资产负债表的编制27任务二 利润表的编制27任务三 财务分析27附录：常用快捷键介绍27金蝶标准版财务软件教程金蝶软件-KIS 标准版培训实例软件下载地址: 选择 金蝶KIS标准版下载安装。说明：材料中列举的是荆州市科信电脑有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年1月1日。实训一 初始化设置建立帐套说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。任务一 创建企业帐套帐套文件名科信电脑帐套名称荆州市科信电脑电脑有限公司行业性质新企业会计准则（建立预设科目表）本位币人民币会计科目编码级次12位 4-2-2-2-2会计期间界定方式自然月份会计期间1月1日-12月31日启用日期2012年1月1日任务二 操作员设置为科信电脑公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。操作方法：在操作员组下新增用户。用户名分别为杨芳、马林和陈莲，安全码分别为111111,、222222和333333。说明：工具用户管理新增（用户组或用户）任务三 操作员权限设置“操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。具体权限如表2所示：表2： 操作员具体权限设置操作权限报表权限科目权限授权范围杨芳所有操作权限，授予所有权限所有报表权限所有科目权限所有用户马林“出纳管理”的所有操作权限，除了“引入数据”权限“科目日报表”的查看和打印权限库存现金、银行存款、其他货币资金和应收票据当前用户陈莲所有操作权限，除了以下的权限：“账务处理”下“凭证”的“凭证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”；“系统维护”的所有权限。只有各类报表的查看和打印权限所有科目权限当前用户说明：授权范围：所有用户、本组用户、当前用户。授权范围是指该用户的操作权限所能作用的范围。当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看和处理本组用户经办的业务。所有用户：可处理所有用户经办的业务。且不论这些业务是属于哪个用户组的处理范围。检查科目权限，不选可使用和查看所有科目，并且系统性能会大大提高。任务四 登陆密码的更改如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。表3： 操作员的新登陆密码操作员登陆密码杨芳11马林22陈莲33说明：文件更换操作员以操作员登陆；工具-修改密码，初始密码由Manager设置，以后操作员进入系统时自己修改。备份1：2012-01-01.AIB实训二 初始化设置-财务系统说明：2012年1月1日以杨芳，密码11身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。任务一 帐套选项的设置1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置【凭证】选项卡的设置如表9所示。表9 “凭证”选项卡的设置“凭证”选项卡的设置输入外币凭证时由本位币自动折算原币凭证需要凭证字凭证过账前必须经过审核凭证借贷双方都必须有检测单条分录凭证2、【账簿】选项卡的设置科信电脑公司的【账簿】选项卡的设置如下所示：账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序可以在明细账中打印日记账3、【税务、银行】税务登记号：330103 720908 074开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888电话址：荆州市沙市区红门路40号-2号实训楼2441出纳系统启用期间：2012年第1期是否进行银行对账：是4、帐套选项的【高级设置】科信电脑公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，其他设置如下所示：系统：允许核算项目分级显示。凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。出纳：可以从凭证引入现金日记账出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。任务二 货币类别的设置科信电脑公司的外币核算设置如表6所示表6 外币核算设置，操作方法：单击增加保存设置关闭币别代码USD币别名称美元期初汇率1美元=6.834 6人民币任务三 核算项目的设置科信电脑公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目 核算项目增加类别-输入表4或表5的内容。供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。表4 供应商和客户的属性设置属性名称属性类型地址文本邮编文本电话文本传真文本联系人文本开户银行文本账号文本表5 库存商品的属性设置属性名称属性类型规格型号文本存放地点文本计量单位文本任务四 会计科目的建立对照系统中预置的会计科目，如表7所示，设置会计科目表7 会计科目设置需删除的会计科目，（只删除1404材料成本差异科目，其他只可以不删除，保留不用。）1403原材料，1404材料成本差异5001生产成本，5101制造费用5201劳务成本需修改的会计科目附录中涉及辅助核算的会计科目需增加的会计科目各明细核算项目说明：一般预置的标准会计科目不允许删除，但可以修改，以保证后续的扩展性。本题为练习。 科信电脑公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示，未列示的项目，默认系统预置。表8 部分会计科目及2012年期初余额，操作方法：增加关闭。科目代码科目名称核算类型方向期初余额1001库存现金结算类科目借2560.00100101人民币现金日记账、结算类科目、现金类科目借2560.00100102美元现金核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目借0.001002银行存款借306 743.2100201人民币存款日记账、结算类科目、银行类科目借207 422.80100202美元存款核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目14532，汇率：6.8346借99 320.40可以修改尾差1012其他货币资金借50 300.00101201外埠存款借50 300.001101交易性金融资产1121应收票据客户核算，往来业务核算借210 600.00112101银行承兑汇票客户核算，往来业务核算借210 600.00112102商业承兑汇票客户核算，往来业务核算借0.001122应收账款客户核算，往来业务核算借184 275.001123预付账款供应商核算，往来业务核算借20 000.001221其他应收款借13 800.00122101应收职工借款职员核算借12 000.00122102财产保险费借1 500.00122103报刊费借300.001231坏账准备贷921.401401材料采购(也可设置为库存商品核算，数量金额辅助核算)借65 234.001405库存商品库存商品核算，数量金额辅助核算借1 670 924.001471存货跌价准备借8 354.601601固定资产借2 405 000.001602累计折旧借735 648.001604在建工程借24 583.001605工程物资借3 115.40160501专用材料借3 115.401901待处理财产损溢借0.00190101待处理固定资产损溢借0.00190102待处理流动资产损溢借0.002001短期借款贷300 000.00200101人民币借款贷300 000.00200102美元借款核算单一外币（期末调汇）贷0.002201应付票据供应商核算，往来业务核算贷214 110.00220121银行承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷214 110.00220122商业承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷0.002202应付账款供应商核算，往来业务核算贷271 440.002203预收账款客户核算，往来业务核算贷30 000.002211应付职工薪酬贷72 314.00221101工资贷52 314.00221102职工福利费贷20 000.00221103社会保险费贷0.00221104工会经费贷0.00221105职工教育经费贷0.00221106非货币性福利贷221107辞退福利贷221108股份支付贷221109其他贷2221应交税费贷129 575.60222101应交营业税贷2 314.00222102应交所得税贷8 243.00222103应交城建税贷13 452.00222104应交增值税贷0.0022210401进项税额借22210402已交税金借22210403减免税款借22210404出口退税抵减内销产品应纳税额借22210405转出未交增值税借22210406销项税额贷22210407出口退税贷22210408进项税额转出贷22210409转出多交增值税贷222105未交增值税贷100 280.60222106应交教育费附加贷5286.00222107应交地方教育费附加贷222108应交堤防费贷222120应交个人所得税贷2231应付利息贷3000.00223101人民币借款利息贷3000.00223102美元借款利息核算单一外币（期末调汇）贷0.002241其他应付款贷224101代扣个人五险一金贷4001实收资本贷2 500 000.004002资本公积贷30 000.00400201股本溢价贷30 000.00400202其他资本公积贷0.004101盈余公积贷20 000.00410101法定盈余公积贷20 000.00410102任意盈余公积贷0.004104利润分配贷641 771.00410401未分配利润贷641 771.00410402提取法定盈余公积贷410403提取任意盈余公积贷410404应付现金股利贷410405转作股本的股利贷6001主营业务收入部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算贷6301营业外收入贷630101固定资产盘盈贷630102处理固定资产净收益贷630103非货币性资产交换利得贷630104政府补助贷630105捐赠利得贷630106违约利得贷630107罚款利得贷630108其他6401主营业务成本部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算6403营业税金及附加6601销售费用部门核算660101工资660102福利费660103折旧费660104办公费660105差旅费660106招待费660107运输费660108广告费660109其他费用6602管理费用660201工资部门核算660202福利费部门核算660203折旧费部门核算660204办公费部门核算660205差旅费部门核算660206业务招待费部门核算660207运杂费660208广告费660209修理费660210保险费660211工会经费660212职工教育经费660213印花税660214土地使用税660249其他费用6603财务费用660301利息支出660302汇兑损益660303手续费660304现金折扣660309其他费用6711营业外支出671101固定资产盘亏671102罚款支出671103非流动资产处置损失671104公益性捐赠支出671105非常损失671106非货币性资产交换损失671107债务重组损失671108违约支出671109其他支出6701资产减值损失670101计提的坏账准备670102存货跌价准备670103固定资产减值准备670104无形资产减值准备670105计提在建工程减值准备6801所得税费用6901以前年度损益调整说明：期初余额到实训三中练习输入。任务五，其他设置1、凭证字设置凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示表10 凭证字及其科目范围限制的设置，操作方法：基础资料凭证字类型凭证字限制类型限制科目或科目范围收款凭证收借方必有100101,100102,100201,100202付款凭证付贷方必有100101,100102,100201,100202转账凭证转借贷必无100101,100102,100201,1002022、结算方式设置，操作方法：基础资料结算方式。结算方式包括：现金、现金支票、转账支票、委托收款、托收承付、银行承兑、商业承兑、电汇、票汇和信汇、银行汇票、银行本票、银行划账。3、常用摘要：基础资料常用摘要其他类提现4、备份：备份2: 2012-01-02.AIB，备份到D盘。实训三 初始化设置初始资料的录入2012年1月2日，以杨芳11进入系统基础资料固定资产类别设置。任务一 初始资料类别的设置1、 固定资产类别的设置如表11所示，进行科信电脑公司固定资产类别的设置。表11 固定资产类别的设置类别名称常用折旧方法预计净残值率房屋及建筑物平均年限法4%交通运输车辆平均年限法4%电子设备及通信设备平均年限法4%生产设备平均年限法4%2、 固定资产变动方式的设置如表12所示，设置科信电脑公司的固定资产变动方式表12 固定资产变动方式方式对应入账科目固定资产增加直接购入100201，人民币存款接受投资4001，实收资本接受捐赠400202，其他资本公积,新准则作营业外收入融资租入2701，长期应付款在建工程转入1604，在建工程盘盈190101，待处理固定资产损溢,新准则作以前年度损益调整固定资产减少所有方式：报废、投资转出、捐赠转出、资产交换转出、债务重组转出(1606)、盘亏(190101、融资租出(1503)1606，固定资产清理(报废投资转出捐赠转出资产交换债务重组都先转出固定资产清理;盘亏作待处理财产损益;融资租出作长期应收款.3、 职员类别的设置科信电脑公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类4、 职员职务的设置科信电脑公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理任务二 核算项目档案的录入1、客户档案的录入如表13所示，设置科信电脑公司的客户档案。表13 客户档案,操作方法:核算项目增加关闭.编码规则:2234客户代码客户名称上级客户代码上级客户名称01荆州市客户无无0101和平区客户01荆州市客户0101001和平区AK商城0101和平区客户0101002和平区BK电器城01010101003和平区CK百货商城01010101004和平区DK办公设备有限公司01010102南开区客户01荆州市客户0102001南开区EK电器有限公司0102南开区客户0102002南开区FK商厦0102南开区客户0103河西区客户01荆州市客户0103001河西区GK办公用品有限公司0103河西区客户0103002河西区HK购物广场0103河西区客户02北京市客户无无0201海淀区客户02北京市客户0201001海淀区IK家电城0201海淀区客户0201002海淀区JK办公设备有限公司0201海淀区客户0202朝阳区客户02北京市客户0202001朝阳区KK百货商厦0202朝阳区客户0202002朝阳区LK商场0202朝阳区客户03其他省市区无无0301其他省03其他省市区0301001其他03010302其他市030302001其他03022、供应商档案的录入如表14所示，设置科信电脑公司的供应商档案,操作方法:核算项目增加关闭.编码规则:2334供应商代码供应商名称上级供应商代码上级供应商名称01营销一部供应商无无01001山东AX集团01营销一部供应商01002河南BX电器有限公司01营销一部供应商01003江苏CX集团01营销一部供应商01004安徽DX有限公司01营销一部供应商01005上海EX电器有限公司01营销一部供应商01006福建FX电子有限公司01营销一部供应商01007四川GX电器有限公司01营销一部供应商02营销二部供应商无无02001北京AY办公设备有限公司02营销二部供应商02002北京BY办公设备有限公司02营销二部供应商02003广东CY实业集团02营销二部供应商02004上海DY办公用品有限公司02营销二部供应商02005上海EY办公设备有限公司02营销二部供应商02006浙江FY实业集团02营销二部供应商3、部门档案的录入如表15所示，设置科信电脑公司的部门档案。操作方法:核算项目职员增加.部门代码部门名称上级部门代码上级部门名称1总部无无100总部高层1总部101总经理办公室1总部102财务科1总部103人力资源科1总部2营销部门无无201营销一部2营销部门202营销二部2营销部门4、职员档案的录入如表16所示，设置科信电脑公司的职员档案表16 职员档案代码姓名部门类别职务银行账号基本工资（元）1001卢高总部高层管理人员总经理123450120001002蒋飞总部高层管理人员副总经理123450218001101郭伟总经理办公室管理人员主任123450314001102高兴总经理办公室管理人员副主任123450412001103陈铭总经理办公室管理人员一般工作人员123450510001201杨芳财务科管理人员科长123450616001202马林财务科管理人员副科长123450714001203陈莲财务科管理人员一般工作人员123450812001301李月人力资源科管理人员科长123450914001302吕方人力资源科管理人员副科长123451013001303赵云人力资源科管理人员一般工作人员123451110002101关行营销一部营销人员部门经理123451215002102朱建伟营销一部营销人员部门副经理123451314002103杨光营销一部营销人员一般工作人员123451410002104储云营销一部营销人员一般工作人员123451510002105上官云营销一部营销人员一般工作人员123451610002106华俊营销一部行政人员一般工作人员123451710002107成龙营销一部行政人员一般工作人员123451810002201张毅营销二部营销人员部门经理123451915002202章程营销二部营销人员部门副经理123452014002203云梯营销二部营销人员一般工作人员123452110002204钟瑜营销二部营销人员一般工作人员123452210002205吴为营销二部营销人员一般工作人员123452310002206伍大营销二部营销人员一般工作人员123452410002207吴田营销二部行政人员一般工作人员123452510002208无名营销二部行政人员一般工作人员123452610005、库存商品档案的录入如表17所示，设置科信电脑公司的库存商品档案。库存商品代码库存商品名称上级库存商品代码上级库存商品名称规格型号存放地点计量单位01营销一部商品无无AA01营销一部商品A01A01AA01甲仓库1区台A02A02AA02甲仓库1区台A03A03AA03甲仓库1区台BB01营销一部商品B01B01BB01甲仓库2区台B02B02BB02甲仓库2区台B03B03BB03甲仓库2区台CC01营销一部商品C01C01CC01甲仓库2区台C02C02CC02甲仓库2区台C03C03CC03甲仓库2区台02营销二部商品无无DD02营销二部商品D01D01DD01乙仓库1区台D02D02DD02乙仓库1区台EE02营销二部商品E01E01EE01乙仓库2区台E02E02EE02乙仓库2区台FF02营销二部商品F01F01FF01乙仓库2区台F02F02FF02乙仓库2区台任务三 期初余额的录入1、一般会计科目期初余额的录入录入一般会计科目的期初余额，见表82、外币期初余额的录入录入科信电脑公司美元核算科目的期初余额，见表83、库存商品期初余额的录入如表18所示，录入科信电脑公司的库存商品的期初余额。表18 库存商品的期初余额核算项目类别核算项目代码核算项目名称原币数量单价库存商品01营销一部商品库存商品AA库存商品A01A01140 0001001400库存商品A02A0254 00060900库存商品A03A0360 000501200库存商品BB库存商品B01B0188 400801105库存商品B02B0284 700701210库存商品B03B0381 000601350库存商品CC库存商品C01C0137 00050740库存商品C02C0218 00020900库存商品C03C0357 00060950库存商品02营销二部商品库存商品DD库存商品D01D01245 000703500库存商品D02D02150 000305000库存商品EE库存商品E01E01234 000603900库存商品E02E02200 000802500库存商品FF库存商品F01F0140 000100400库存商品F02F02181 824802272.80合计16709249704、固定资产期初余额的录入如表19所示，录入科信电脑公司的固定资产卡片。其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“670103，资产减值损失_计提固定资产减值准备”，增加方式均为“购入”。折旧方法:均采平均年限法.净残值率均为4%。表19 固定资产期初余额,操作方法:新增输入内容增加(下一个) 关闭.代码名称类别使用部门入账日期原值(万元)累计折旧(万元)预计使用年限折旧费用科目累计已提折旧期数110001总部大楼房屋及建筑物总部2005.68019.2360管理费用78120121仓库房屋及建筑物营销一部2002.56020.16360销售费用115120201仓库房屋及建筑物营销二部2000.75018360销售费用137210001轿车交通运输车辆总部2010.10202.8896管理费用14220121货车交通运输车辆营销一部2006.71511.5296销售费用65220201火车交通运输车辆营销二部2011.7120.57696销售费用5310101电脑电子设备及通信设备总经理办公室2053660管理费用9310102复印机电子设备及通信设备总经理办公室20014460管理费用48310103打印机电子设备及通信设备总经理办公室20030460管理费用48310201电脑电子设备及通信设备财务科2076860管理费用5320121空调电子设备及通信设备营销一部2038460销售费用6320201空调电子设备及通信设备营销二部2015260销售费用18合计2405000.00735648.005、往来科目期初余额的录入如表20-表25所示，录入科信电脑公司的往来科目的期初余额。表20 应收账款期初余额：借方184275.00元客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）和平区AK商城012011.12.15营销一部杨光赊销商品借50 310海淀区IK家电城022011.12.26营销一部朱建伟赊销商品借40 365和平区DK办公设备有限公司032011.12.29营销二部钟瑜赊销商品借93 600表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河西区GK办公用品有限公司042011.12.10营销二部章程赊销商品借210 600表22 预收账款期初余额客户名称(自定义核算项目)业务编号发生日期摘要方向余额（元）海淀区JK办公设备有限公司052011.12.20营销二部吴为预收客户货款贷30 000表23 应付账款期初余额：贷方271440.00元供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河南BX电器有限公司062011.12.09营销一部储云赊购商品贷91 260浙江FY实业集团072011.12.20营销二部钟瑜赊购商品贷180 180表24 应付票据-银行承兑汇票期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）上海EY办公设备有限公司082011.12.05营销二部吴为赊购商品贷214 110表25 预付账款期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）北京AY办公设备有限公司092011.12.05营销二部章程赊购商品借20 0006、应收职工借款期初余额的录入表26所示，录入科信电脑公司的应收职工借款科目的期初余额。表26 应收职工借款的期初余额核算项目类别核算项目代码核算项目名称期初余额职员1002蒋飞6 000职员2201张毅6 000任务三 帐套的启用1、试算平衡对科信电脑公司的初始数据 进行试算平衡。备份3：荆州市科信电脑有限公司2010-01-03.AIB2、启用帐套启用科信电脑公司的帐套实训四 日常账务处理的一般程序说明：1）以会计“陈莲33”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。2）审核、过账需要以“杨芳11”身份登陆，进行审核、过账。3) 与用友不同,金蝶标准版不能在录入凭证时指定现金流量项目.可以在工具栏下面现金流量表中指定现金流量，利用T型账户法进行一年的现金流量指定。另外可以不用修改进入系统时间.任务一 凭证处理-凭证输入涉及银行业务的记账凭证的输入1）2012年1月5日，科信电脑公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。会计分录：660206-101(总经理办公室)按F7键获取基础资料。F5新增下一张。F8保存。借：管理费用-业务招待费 1000贷：银行存款-人民币存款 10002）2012年1月6日，科信电脑公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。会计分录：借：应交税费-未交增值税 100 280.60贷：银行存款人民币存款 100 280.60涉及辅助核算项目的记账凭证的输入1）2012年1月10日，科信电脑公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。总经理办公室会计分录如下：借：销售费用-其他费用（营销一部） 350销售费用其他费用（营销二部） 400管理费用办公费 250贷：银行存款人民币存款 10002）2012年1月11日，科信电脑公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。会计分录如下：借：销售费用-运输费（营销一部） 600销售费用运输费 （营销二部） 400管理费用办公费 500贷：银行存款人民币存款 15003）2012年1月11日，科信电脑公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。表27 商品销售清单一商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0130165049500841557915A0220110022000374025740A03201 40028 0004 76032 760B0125130032 5005 52538 025B0230150045 0007 65052 650D0115400060 00010 20070 200E01205000100 00017 000117 000合计337 00057 290394 290营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000会计分录如下：借：银行存款人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000 应交税费应交增值税销项税额 572904）2012年1月12日，科信电脑公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。表28 商品销售清单二商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合计297 50050 575348 075营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000会计分录如下：借：银行存款-人民币存款 348 075贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费应交增值税销项税额 50 5755）2012年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。会计分录如下：借：库存现金-人民币现金 500销售费用-其他费用（营销二部） 5 500贷：其他应收款应收职工借款-张毅 6000涉及数量金额核算的记账凭证的输入1）2012年1月12日，科信电脑公司从广东CY实业集团购入商品，商品已验收入库。如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。表29 商品采购清单一商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合计148 00025 160173 160会计分录如下：借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（B01） 22 000库存商品（B02） 36 000库存商品（C01） 15 000 应交税费应交增值税进项税额 25 160 贷：银行存款人民币存款 173 1602）2012年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。表30 商品采