公共项目管理.ppt

公共项目管理 为什么学习公共项目管理 为什么学习公共项目管理 曼哈顿计划 参与国家 参加人员 539 000投入经费 19亿 1945 244亿 2014 为什么学习公共项目管理 中国第一枚原子弹20个部 院 20个省市自治区的900多家工厂 科研机构 大专院校参与人数达数十万人投入经费28亿人民币 为什么学习公共项目管理 如何设计 如何组织人员 机构 如何管理经费 如何控制实施 如何保证目标实现 项目管理 如何选择公共项目 需求预测 经济评价 如何招投标 如何进行合同管理 如何筹资 如何进行质量管理 如何进行风险管理 项目效益如何 经济效益 社会效益 项目管理在中国 1999年 国家外国专家局培训中心将项目管理协会制定的 项目管理知识体系指南 和 项目管理师职业资格认证 引入中国迄今为止 在中国已有70多万人接受了项目管理 PMP 知识体系的培训 7万多人参加了PMP认证考试 4万人通过了考试 获得了PMP证书 ProgramManagementProfessional PgMP 项目集管理师SchedulingProfessional PMI SP 项目进度管理师RiskManagementProfessional PMI RMPSM 项目风险管理师ProjectManagementProfessional PMP 项目管理师CertifiedAssociateinProjectManagement CAPM 项目管理助理师 学习要求 学习要求考试类型 考查 论文 or开卷考试 成绩构成 期末 70 出勤 15 平时 15 上课纪律 公共邮箱 ppm201415 密码参考书目 郭俊华 公共项目管理 上海交通大学出版社齐中英 朱彬 公共项目管理与评估 科学出版社 武汉大学出版社程名望 李永奎 马利敏 公共项目管理与评估 同济大学出版社朱衍强 郑方辉 公共项目绩效评价 中国经济出版社 第一章概述 1 1公共项目的概念与特征1 1 1项目的概念与特征 1 项目的概念PMI 完成某一独特的产品或服务所做的一次性工作德国标准化学会 项目是符合以下三个条件的唯一性任务 具有特定的目标 具有时间 人财物等的约束 具有专门的组织 1 1 1项目的概念与特征 2 项目的特征有明确的目标 时间 状态 质量 经由一系列互相关联的任务完成 非重复 顺序性动用各种资源 人财物 时限性 完成or中止唯一性 一次性 1 1 2公共项目的概念 1 1 2公共项目的概念追求公共利益 提供公共物品的项目重大公共工程 如水利枢纽 大型水库 公共基础设施 如铁路 公路 机场 电网 城市公共基础设施 如城市道路 污水处理等 公共项目 政府投资项目 私人投资项目 1 1 3公共项目的特征 1 1 3公共项目的特征目标的公共性 公共物品的非排他性 非竞争性收益的外部性 投资规模大项目复杂 风险高 影响广 1 1 4公共项目与私人项目的区别 1 1 4公共项目与私人项目的区别选定项目 经济效益 经济效益 社会效益项目评估 财务评估 成本 收入 财务评估 社会效益 成本 收益 项目融资各类社会融资各类社会融资 税收 转移支付项目监管企业或企业委托机构政府 委托机构 社会 公民 1 2公共项目的类型 了解 按提供的公共消费品划分基础设施项目 公共卫生项目 教育项目 文化项目 体育项目按项目资金来源划分政府投资项目 非政府投资项目按运行机制划分竞争性 基础性 公益性按收费机制划分经营性公共项目 非经营性公共项目 1 3公共项目的生命周期 1 3 1概述通过确定生命周期 明确各个阶段的划分 工作内容 资源分配 1 3 2公共项目生命周期划分 例1 世界银行项目生命周期 例2美国国防部导弹防御项目生命周期划分1993年修订的5000 2指令 明确了添加防御设备的里程碑事件和阶段划分 例3工程建设项目生命周期 例4美国药品开发项目生命周期示意图 1 4公共项目的管理 1 4 1项目管理的概念与特征项目管理是对 项目 的管理活动 通过项目经理和项目组织的努力 运用系统理论和方法对项目及其资源进行计划 组织 协调 控制 旨在实现项目特定目标的管理活动 特点在于将项目的生命周期划分为不同阶段进行决策 有严格的人财物约束 组织通常是柔性 临时性 扁平化的项目管理体制是基于团队管理的个人负责制 项目经理 以有效授权为手段的目标管理 只要符合约束条件 方法可以灵活 1 4 2公共项目管理的概念与特征概念 略 相比一般项目管理 具有如下特征目标多重性 除了时间 成本 质量目标之外 还要考虑公益性目标以政府为主导的管理管理复杂性高 1 4 3公共项目管理的要素 TQC 时间 规范了项目所有工作的需要的时间 规定了每个活动的开始和结束时间质量 项目能够满足需求的程度成本 人财物等 时间与质量 时间与资源的矛盾 资源 人员 1 4 4公共项目管理的基本过程立项与启动 要解决什么问题 达到什么目标 有哪些必须的子目标 如何评估目标达成程度 有何风险障碍项目计划 做什么 如何做 谁做 何时何地做 需要何种资源等项目执行 项目控制 监督项目进展与目标实现情况 包括进度控制 成本控制 质量控制项目结束 验收 评估 总结 公共项目管理各程序块之间的关系 1 4 5公共项目管理的范围与内容 第2章公共项目需求预测 2 1公共项目需求预测概述 需求预测的作用是公共项目评估的前提和先决条件是确定项目规模大小的重要依据是选择技术的依据是制定项目实施计划的依据需求预测的特点用过去 现在预测未来是为了科学决策的手段随机性 近似性 科学性原则全面掌握资料 信息 关系方法科学 资料准确 2 2需求预测的分类与步骤 分类按范围分 宏观预测 微观预测按时间分 长期 5 中期 1 5 短期 3月 1 近期 3月以下 按方法分 直接预测法 趋势外推法 回归预测法 投入产出发 消费水平法步骤确定预测目标 预测什么 何种类型 预测精度收集 分析 整理资料选用预测方法对预测结果进行分析 挑选模型对需求进行追踪预测 2 3直接预测方法 2 3 1德尔菲通信法对专家反复函询专家不宜太多 也不宜太少多次函询 匿名收敛 专家意见逐步统一 2 3 2综合预测法综合某个需求问题的若干信息 进行预测对某个问题有n个独立预测结果x1 x2 x3 xn 计算其算数平均值 x1 x2 x3 xn n但是 不同预测人对预测对象的了解不同 故考虑预测的可信系数Ci 计算预测结果的加权平均数 例子 对某物品需求预测 甲的意见为x1 乙的意见为x2 丙的意见为x3 根据三人的知识结构业务水平 定出三人的可信系数分别为4 3 1 不足 可信系数不易取得 可以参考预测历史 9 3 3环比类推预测法利用需求现象本身具有的循环可比关系 构造环比模型 进行趋势预测 假设某需求的历史资料为X1 X2 X3 Xn如果存在这种环比结构则 当上述环比关系近似成立时也可以应用此方法 9 3 4平衡相关预测法找到与需求相关的因素 1个 分析他们的相关性 进而对未来做出预测某需求为Y 相关因素为X如果通过分析历史资料发现 则问题在于 不容易确定相关关系 影响需求的可能有多种因素 这时候就需要用回归预测法 9 4趋势外推法 9 4 1移动平均法简单移动平均法时段选取困难 加权移动平均法对不同数据赋予不同权重 例如近期数据影响更大 a为权重系数 移动平均 用excel绘制移动平均线 9 4 2指数平滑预测法 二次指数平滑预测法自学应用excel进行指数平滑预测 9 5回归预测法 因变量与自变量之间的非确定依赖关系称为因变量与自变量的回归 求回归即寻求拟合观测点的曲线 使得拟合的误差平方和达到最小 9 5 1一元线性回归用一元线性函数y a bx拟合n个观测点x1 xn 将拟合误差的平方和最小的作为选择a与b的标准 又称为最小二乘法 求得的是a和b的最小二乘解 但是 由于各观测点是随意的 如果x y之间没有因果关系或者影响较小 或者无线性关系 就无法应用了 进行检验R 2要大于给定置信区间和自由度下的R 2值才可以 用excel实现一元线性回归 9 6投入产出预测法 自学 9 7消费水平法 根据消费预测未来需求需求收入弹性估算需求增长率 人均收入增长率 106 8 160 2 需求价格弹性 需求量变化率 价格变化率交叉弹性 A商品需求量变化率 B商品价格变化率互补 B价格下降 需求量增加 A需求量增加替代 B价格下降 需求量增加 A需求量减少 100 575 第三章公共项目论证 沈阳浑南大市场1996年立项 1998年启动投资 16亿元 占地 1476亩 建筑面积 44万平米定位 取代沈阳市内五区的南塔 南二 五爱 小东 九路等市场 辉煌 1998年12月8 9日的32小时内 一号大厅5000个档口被抢购一空 每个档口由当时三五万元炒到每个十几万甚至二三十万元 萧条 交通不够便利 物流等并不完善 拍卖 2006 08 08 3 1公共项目的论证概述 要回答的问题 技术上是否可行 经济上是否有生命力 财务上是否有利可图 能否筹到资金 需要多少资金 需要多长时间 需要多少人力物力 注意问题 立场中立 多种替代方案 进行经济分析 确定最佳规模和最佳时间 提出具体措施 确保有效利用资源公共项目论证 建设的必要性技术的先进性和适用性经济和社会效果合理性实施可能性和风险性 3 2公共项目论证的内容与程序 3 2 1内容 财务评价国民经济评价社会评价环境影响评价 3 2公共项目论证的内容与程序 3 2 2公共项目论证的基本程序开始阶段 明确论证的目标 选择论证主体调查研究与搜集资料建立可行的技术方案 穷尽可能 摒除不能方案比较与分析 技术 资金 经济 社会 环境 编制报告与绘制图表提交论证报告 3 3公共项目论证和审批 公共项目可行性研究的内容建设必要性论证 建设背景 需求前景 规模技术可行性论证财务可行性论证融资方案论证 渠道 成本 风险国民经济论证 公共利益 资源环境 经济安全社会可行性论证 社会影响 社会效益 社会接受度风险因素及对策论证 城市轨道交通项目可行性研究报告编制大纲交通项目可行性研究报告质量等级评分表 3 4公共项目审批 由主管部门对论证材料进行审查 立项审批 第三章公共项目招投标管理 3 1公共项目的招标 3 1 1概述发包方根据拟建公共项目的内容工期 质量和投资额等技术经济要求 招请有资格和能力的单位参与投标报价 从中择优选取承担可行性方案论证 勘测设计 施工等任务的承包人 公共项目除特殊项目外必须进行招标 3 1 2公共项目招标的类型按业务范围分类 全过程招标 分阶段招标按招标方式分类 公开招标 可选面大 但是筛选工作成本高邀请招标 3个以上 信用好 资质好的 3 1 3公共项目招标的程序招标准备 组织准备 招标文件准备招标邀请 发出投标邀请发售招标文件组织现场勘查召开标前会议投标开标评标定标签发中标通知提交履约担保 签订书面合同 第四章公共项目的合同管理 第四章公共项目的合同管理 4 1概述 平等主体的自然人 法人 其他组织之间设立 变更 终止民事权利义务关系的协议 分类总承包合同 分包合同 总承包商负责履行与业主的所有权利义务关系 转包合同劳务合同联合承包合同公共项目合同主体只能是法人 业主要获得国家项目审批 承包商要有相应资质 4 2公共项目合同的订立与履行 4 2 1谈判合同条款的内容标的 合同权利义务所指向的对象 应完整精确质量和数量 准确标明标的物的数量和质量要求价款或酬金履行的期限 方式 地点验收方法 验收时间 验收标准 验收主体违约责任 4 2 2合同订立与生效生效条件 双方具有民事权利能力和民事行为能力 双方意思表示真实 不违反法律或公共利益 业主获得国家的项目批准 承包人具有相应资质 生效失效时间 书面合同 签字盖章时生效附生效条件 条件达到时生效附生效期限 期限界至时生效附解除条件 条件达到时失效附解除期限 期限届满时失效 4 2 3合同担保与审批担保保证人 保证人与被保证人承担连带责任违约金 一方不履行或不适当履行时 支付给对方一定数额的货币 不同于赔偿金 定金 给付定金者不履行无权要求返还 接受定金者不履行应双倍返还 在双方均履行合同后 定金可冲抵付款 留置权 当事人按照合同规定留置对方财物 对方不履行合同超过6个月 可处置留置财物 抵押 提供抵押物方不能履行义务 抵押权人可变卖抵押物 并从中优先获得赔偿 不足时 提供抵押物一方应继续赔偿 法律禁止流通或强制执行的财务不可抵押 抵押物可以由抵押权人保管 但弱出现损坏应予赔偿 审批国家机关审批是否合法 是否有履行能力 是否有相应资质 是否自愿平等 是否手续齐备当事人审批侧重于当事人是否能够履行合同 4 3合同的变更 解除与终止 变更 须针对有效合同 须经双方协商一致 变更后按照新合同履行解除 消灭原合同的效力约定解除 双方协商约定解除合同法定解除 由法律规定的解除合同 合同变更或解除的条件双方协商一致 且不得危害国家和社会利益由于不可抗力导致无法履行一方在合同约定期限内未履行合同 且在被允许推迟期限内未履行一方违反合同导致订立合同的目标无法实现项目合同中约定的解除或变更条件出现 合同终止因履行而终止当事双方混为一人不可抗原因当事人协商一致仲裁机构裁决或法院判决终止 4 4违约责任与合同索赔 自学 4 5项目合同纠纷处置 协商解决调解解决仲裁和诉讼前调解称为非诉讼调解仲裁过程中的调解称为准诉讼调解诉讼过程中的调解称为诉讼调解仲裁解决双方根据协议 自愿把争议交给双方同意的第三方进行仲裁 做出的裁决对双方均有约束力 若乙方不履行裁决 另一方可申请法院强制执行 诉讼解决 工期延误处置方式工期不能按合同约定交付使用的 承包方向发包方支付违约金 并继续承包合同工程不能按合同该约定交付使用 承包方向发包方支付违约金 发包方由于承包方违约无法继续合作 同第三方签订合同 造成的损失由发包方承担 应当顺延的情况工程量变化或设计变化一周内非承包方原因停水停电等原因导致停工累计 8h不可抗力合同中约定的其他情况 第5章公共项目计划与范围管理 公共项目计划与范围管理旨在保证公共项目在实施过程中能够按照原有的计划和范围进行 5 1公共项目计划管理 需要做什么 谁去做 时间 经费 计划开发 计划实施 全程变化控制 5 1 1公共项目计划的开发 目标 引导项目实施 编制项目规划 促进参与者沟通 确定主要管理问题 为测量与控制项目提供标准 一 输入其他规划的输出 1958 5 25 1958 6 3040万人 160天 土石方231万立方米 870万工日 DWY2000型全液压斗轮挖掘机一小时能挖2千立方米土石 10台 15天研发费用3000万元 历史资料在其他项目规划程序中已经考虑到的 移民 项目管理组织的管理政策如何管理 管理项目 的人 如何执行 管理项目执行的 组织的政策 质量管理 项目管理组织的管理工作的情况影响项目执行人事管理 美国资产500 1000万美元的基金会平均工作人员2人上海基金会平均资产6571万元 平均工作人员7 6人管理幅度与管理层次财务监控 制约因素预算 合同 假设条件 二 项目计划开发的工具和技术项目规划方法简单 信件 图纸复杂 模型刚性 软件柔性 会议参与者的技能和知识专业成本工程师 项目管理信息系统贯穿项目全过程 三 项目计划的输出项目计划辅助说明 5 1 2项目计划的执行 项目计划的主要过程 一 项目计划实施的输入项目计划范围管理计划 风险管理计划 采购管理计划 绩效测量标准辅助说明书组织管理政策纠正措施既是其他控制程序的输出 又是项目计划实施的输入 构成反馈环 项目实施 绩效测量 纠正措施 二 项目计划执行的工具和技术普通管理技能生产技能和知识工作分配系统讨论会项目管理信息系统 三 项目计划执行的输出工作成果完成哪些 完成质量 改变要求修改合同 修改成本 南水北调东线和中线工程 需要追加投资500亿元左右 总计投资达到2546亿元 征地来说 刚立项的时候是10倍赔偿 但到了2008年底可研报告通过的时候 国家的政策已经是16倍赔偿了 5 1 3全程变化控制 影响造成项目变化的因素 并使之向有利方向变化判断项目范围是否变化 并采取措施 控制项目的变化 允许还是拒绝 自主还是申请 通过绩效检测确认是否需要变化 评估纠正措施是否符合要求 人 才 物 5 2公共项目范围管理 案例1案例2 项目范围的管理也就是对项目应该包括什么和不应该包括什么进行相应的定义和控制 项目范围是指产生项目产品所包括的所有工作及产生这些产品所用的过程 项目干系人必须在项目要产生什么样的产品方面达成共识 也要在如何生产这些产品方面达成一定的共识 5 2 1公共项目范围管理的内容 5 2 2启动阶段 全校师生参与 以往活动内容 决策树 核心选择历史进程分析 逻辑结构分析 认可项目存在 限制项目管理团队运作的因素 如预算 合同 为了规划目标的准确性 科学性 真实性 风险性 例如奠基 经费到账 5 2 3项目范围规划 项目范围规划 创立书面文件 阐述项目范围 明确成功标准基础 确认项目及主要项目的子项目 达到什么目标 选择什么方案 头脑风暴 基于 产品说明 细目成果 项目目标 可量化 不可量化 如何管理 怎样管理 变化应对 5 2 4项目范围的界定 WBS WORKBREAKDOWNSTRUCTURE 分解是对细目的分割 使之更易操作 更有助于活动开展注意 是否必要 充分 是否有明确 完整定义 是否有日程表 是否有负责人 分解 5 2 5项目范围的核实 回顾生产工作与成果 确保项目准确满意地完成 不同于质量控制 指关注结果 不关注结果正确性 5 2 6项目范围变化控制 项目执行人提出的改变要求 事先确定的 应对项目范围变化的步骤 方法 规定等 评估变化是否有必要改变 分析变化的原因 第6章公共项目进度管理 确保公共项目顺利推进 按时完工 交付使用 发挥政治效益 社会效益 经济效益 电网络电话洗浴食堂 6 1概述 含义与目的是随着项目的进展 不断调整进度计划以实现进度目标的进程 是一个动态的过程包括进度目标的分析和论证 是否可行进度计划的跟踪检查和调整 检查执行情况 纠正偏差 二 总进度目标论证论证总进度目标的可行性确定总进度目标 各子系统进度 里程碑事件 目标实现条件等总进度目标论证步骤搜集资料项目结构分析 子系统 子项目 工作项进度计划系统结构分析 编码 要能区分不同计划层 不同计划对象 不同工作 6 2公共项目进度计划 一 概述在工作结构分解的基础上 对项目活动进行一系列的实践安排 排序 时间 项目进度计划的制定依据时间 资源 作业制度 制约因素 时间范围编制项目进度计划要考虑的因素规模大小复杂程度技术 设备 公共项目进度计划系统包括多个相互关联的进度计划 P143 二 公共项目进度计划的编制方法横道图进度计划编制方法甘特图 Ganttchart 主要关注进程管理 反映三种约束 时间 成本和范围项目关系过于复杂时 表达有困难 软件应用网络计划图自学 6 3公共项目进度的控制 内容对造成变化的因素施加影响 确保其朝着有利方向发展对实际发生和正在发生的变化进行管理组织措施专门部门 专门人员 会议 制度经济措施资金 经济激励 技术措施 第7章公共项目质量管理 质量是公共项目的生命所在涉及范围广 受众多 影响大 公共性 公益性特点所决定 7 1概述 影响公共项目质量的因素质量意识与质量能力决策因素规划设计因素施工方案施工环境 7 2公共项目质量控制概论 7 2 1质量控制目标实现项目预期使用功能与质量标准 7 2 2质量控制原理PDCA PlanDOCheckAction 循环原理计划 实施 检查 处置三阶段控制原理事前 事中 时候三全控制管理全面 全过程 全员参与 7 2 3质量控制的分析方法与应用目的在于找出关键的少数分层分析法影响项目质量的因素较多 需要分层分析 发现主因分层 时间 地点 作业者 材料 分项目 合同 因果分析图法 质量特性要因分析法 鱼刺图法 逐层深入排查原因 最后确定主要原因QC小组活动法 充分发表意见 选择1 5项主要因素 不爱上课 学生 家庭 学校 社会 情感 身体 失恋 寝室 ABC分类管理法又称帕累托分析法 二八定律 美国80 的人只掌握了20 的财产 而另外20 的人却掌握了全国80 的财产 而且很多事情都符合该规律 他应用此规律到生产上 通过合理分配时间和力量到A类 总数中的少数部分 你将会得到更好的结果 当然忽视B类和C类也是危险的 第一步 找到不同影响因素的频数 从多到少排列第二步 计算累计频率累计频率0 80 为主要问题 80 90 为次要问题 90 100 为一般问题 例子 期末测试 每单元题目100道 一共8单元 各单元错误情况如下 直方图法搜集数据绘制直方图分析 直方图分析法一 形状观察分析正态分布呈中间高 两边低 对称形状样本足够大 如果处于正常状态 会表现正态分布异常情况 说明出现问题 直方图分析法二 位置观察分析 靠近下限 易出现不合格 能力临界 易出现不合格 能力偏大 不经济 超出上下限 存在不合格 第8章公共项目综合管理 是公共项目运作的辅助性管理活动包括人力资源管理 采购管理 沟通管理 风险管理 冲突管理 信息管理 8 1公共项目人力资源管理 内容项目经理任命组织形式确定项目成员配备项目团队建设临时性 团队性 适应项目生命周期 公共项目组织形式 8 2公共项目风险管理 风险 损失发生的不确定性风险因素实质风险因素 道德风险 心理因素风险应对策略回避风险 概率大 损失大 其他策略不理想 转移风险 分包 免责约定 保险 损失控制 风险预防 减少损失自留风险 意外损失基金 应急贷款 第10章公共项目的经济评价 经济效果评价是项目评价的核心内容按照是否考虑资金的时间价值分为静态评价 动态评价 10 1资金的时间价值 资金的时间价值 一 10元钱能做什么 如果你有100万 买房子结婚还是买阿里巴巴 不同时间发生的等额资金在价值上的差别称为资金的时间价值资金进入投资领域实现价值增值 贬值 资金运动带来的利润资金进入投资领域 需要牺牲消费 时间价值即是对消费者放弃现期消费所给与的必要补偿 资金利用所需支付的利息 二 利息与利率利息是单位本金在一个计息周期内的增值额 单利与复利 单利 利息不再记利复利 将利息转入本金一并计息假设年利率为3 100万存十年单利计息本息总额为130万复利计息为134万 名义利率与实际利率 名义利率为每一计息周期的利率与每年计息周期数乘积如果按照单利计算 名义利率与实际利率一致假设名义利率为r 一年内计息次数为m 则一个计息周期的利率应该为r m 按照复利计算 一年后的本息和为 利息为实际利率为 三 现金流量图和复利计算公式现金流量图资金必须赋予时间 才能准确表达其确切的量 起点 现值 终点 终值 流出 流入 复利计算相关概念i 利率n 计息周期数P 现值F 终值A 年值 1 一次支付类型系统的现金流 无论流入还是流出 都是在一个时点上完成 1 一次支付终值公式为一次性支付终值系数 记作 F P i n 可以查复利系数表得到 例子 某工程一次性投入建设资金100万元 年利率为5 计算3年后项目建成时投入资金的终值 2 一次支付现值公式某工程想在5年后积累建设资金200万元 按年利率4 算 需要在今年一次性投入多少 2 等额分付类型现金在不同的时点上流入和流出 且数额相等 1 等额分付终值公式等额年值为A 利率为i 周期为n 终值为F 等比数列求和公式 Sn a1 1 q n 1 q a1 an q 1 q q 1 例子 从1岁起 每年将压岁钱1 000元存入银行 加入年利率为5 到20岁有多少钱 33 065 95 2 等额分付偿债基金公式为了在获得一定终值 需要每年等额分付的规模 是等额分付终值公式的逆运算 例子 某地计划在5年后修建一条高速公路 需要耗资200亿元 准备在近五年里每年从土地出让金中留出一定规模的储备基金存入银行 假设年利率为10 问每年要留出多少储备基金 32 76 亿元 3 等额分付现值公式是等额分付终值在一定时期内的贴现值例子 某地计划从土地出让金中提取一部分资金用于今后10年的棚户区改造 预计每年支出为4 000万元 问需要在初始时点提取出多少预留资金 167 680 000 4 等额分付资本回收公式是等额分付现值的公式 即计算一定现值在一定时期内的等额分付年值 例子 某项目初始贷款100万元 银行年利率为12 贷款期限为5年 那么项目的年净收益至少为多少 某地初始时期设立100万元的储备基金 平均用于今后5年的临时救助 银行年利率为12 那么每年用于临时救助的资金为多少 27 741 万元 10 2经济效果评价指标 静态评价指标不考虑资金时间价值的评价指标静态投资回收期 投资收益率动态评价指标考虑资金时间价值的评价指标净现值 内部收益率 一 静态评价指标 1 投资回收期计算方法 评价 基准投资回收期 一般有项目或行业标准 例1 某项目现金流量如图表所示 基准投资回收期为5年 试用静态投资回收期法评价方案是否可行 例2 某项目现金流量如表所示 用投资项目财务分析中使用的现金流量表计算投资回收期 基准投资回收期为9年 静态投资回收期的优点 1 概念清晰 反映问题直观 计算方法简单 2 该指标不仅在一定程度上反映了项目的经济性 而且反映了项目的风险大小 静态投资回收期的缺点 1 没有反映资金的时间价值 2 由于没有考虑回收期以后的收入与支出数据 故不能全面反映项目在寿命期内的真实效益 难以对不同方案的比较选择做出正确判断 3 标准回收期的制定也存在问题 2 投资收益率投资收益率也叫做投资效果系数 是指项目达到设计生产能力后的一个正常年份的净收益额与项目总投资的比率 投资收益率法适用于项目处在初期勘查阶段或者项目投资不大 生产比较稳定的财务盈利性分析 例题 某项目经济数据如下表所示 假定全部投资没有借款 现已知基准投资收益率为15 达产年为第七年 试以投资收益率指标判别项目取舍 算一下 由表中数据可得R 200 180 240 330 200 750 0 27 27 R Rb 故项目可以考虑接受 例题 拟建某厂所需投资额为2000万元 预计投产后每年销售收入1000万元 年经营成本和销售税金为500万元 试求该项目的投资收益率 二 动态评价指标 动态评价指标不仅考虑资金的时间价值 而且考察了项目在整个生命周期的收入和支出的全部经济数据 1 净现值项目在生命周期内各年的净现金流量 按照一定的折现率折现到同一时点的现值之和 CI CO t 第t年净现金流量 i0 基准折现率 n 项目计算期 包括项目建设期和生产经营期判别准则 NPV 0 项目可行 NPV 0 项目不可行 例1某项目的各年现金流量图如下表 试用净现值指标判断项目的经济性 i0 10 现金流量表单位 万元 解 现金流量图NPV 20 500 P F 10 1 100 P F 10 2 150 P F 10 3 250 P A 10 7 P F 10 3 469 94 万元 由于NPV 0 所以项目在经济上可行 例题 某投资项目有A B两个方案 有关数据如下表 基准折现率为10 问哪个方案较优 解 画现金流量图 1 2 1 NPVA 15 3 1 P A 10 10 1 5 P F 10 10 15 3 1 6 144 1 5 0 3855 4 62 万元 2 NPVB 3 1 1 P A 10 10 0 3 P F 10 10 3 1 1 6 144 0 3 0 3855 3 87 万元 因为NPVA NPVB 所以A方案优于B方案 分析 A方案投资是B方案的5倍 而其净现值仅比B方案多0 75万元 就是说B方案与A方案的经济效果相差很小 如果认为A方案优于B方案 显然是不合理的 由此看来 当两个方案投资额相差很大时 仅以净现值的大小来决定方案的取否可能会导致错误的选择 为解决这一问题 我们引入净现值指数 NPVI 的概念 它是项目净现值与投资现值之比 经济含义是单位投资现值所能带来的净现值 式中Kp 项目投资现值计算上题的NPVI NPVIA 4 62 15 0 308NPVIB 3 87 3 1 29所以B方案要优于A 2 净年值 NAV 净年值是通过资金等值换算将项目净现值分摊到计算期内各年的等额年值 判别标准 NAV 0 项目可行 NAV 0 项目不可行 净年值与净现值在项目评价的结论上总是一致的 等效评价指标 3 费用现值与费用年值在多个方案比较时 如果各方案产出价值相同 或者各方案能满足同样的需要 但其产出效益难以用价值形态计量时 如环保 科教 卫生 就不能用计算净现金流量来比较 这时 需要比较费用现值或费用年值 费用现值公式费用年值表达式 判别标准 费用现值或费用年值最小者最优 例题 某项目有三个采暖方案A B C均能满足需要 费用如下 i0 10 确定最优方案 单位 万元 解 各方案的费用现值 PCA 200 60 P A 10 10 568 64 万元 PCB 240 50 P A 10 10 547 2 万元 PCc 300 35 P A 10 10 515 04 万元 C方案的PC最小 故C方案为最优方案 各方案的费用年值 ACA 200 A P 10 10 60 92 55 万元 ACB 240 A P 10 10 50 89 06 万元 ACC 300 A P 10 10 35 83 82 万元 故C方案是最优方案 4 内部收益率净现值对折现率的敏感性 内部收益率 内部收益率 IRR 使项目在整个计算期内净现值为零的折现率就叫项目的内部收益率 判别标准 IRR i0 基准收益率 项目可行 IRR i0 基准收益率 项目不可行 求解内部收益率采用线性内插法 先分别估计给出两个折现率i1 i2 且i1 i2 再分别计算与i1 i2相对应的NPV1 NPV2 若NPV1 0 NPV2 0 则上式计算误差与 i2 i1 的大小有关 一般取 i2 i1 5 内插法图解 例题 某项目净现金流量如表 当基准折现率为12 时 试用内部收益率指标判断该项目在经济效果上是否可以接受 解 设i1 5 i2 10 分别计算净现值 NPV1 100 20 P F 5 1 30 P F 5 2 20 P F 5 3 40 P F 5 4 40 P F 5 5 27 78 万元 0NPV2 100 20 P F 10 1 30 P F 10 2 20 P F 10 3 40 P F 10 4 40 P F 10 5 10 16 万元 0因为要求NPV1 0 NPV2 0 故重设i1 10 i2 15 分别计算净现值 NPV1 10 16 万元 0NPV2 100 20 P F 15 1 30 P F 15 2 20 P F 15 3 40 P F 15 4 40 P F 15 5 4 02 万元 i0 12 所以项目可行 内部收益率的经济含义 在项目的整个计算期内 按利率i IRR计算 始终存在未回收的投资 只是在项目结束时投资恰好被完全回收 即在项目计算期内 项目始终处于 偿付 未被回收投资的状态 10 3经济评价的方法与内容 财务评价微观经济效益根据项目自身实际收支确定效益与费用 只计算直接费用采用财务价格 考虑价格变动 国民经济评价宏观经济效益考虑对社会提供的服务产品及消耗的社会资源来确定效益与费用 不包括税金 利息 也包括间接费用采用影子价格 不考虑价格变动 国民经济评价结果决定项目是否可行 财务评价是辅助指标 公共项目的目的在于满足社会大众的需要以一定的代价获取最大的社会效益在获取一定的社会收益下付出的代价最小成本 收益分析法 项目的受益可以用货币计量 计算成本 效用分析法 项目的受益不可用货币计量 一 公共项目成本与收益分析 分类直接 间接直接收益与成本直接收益 直接由项目提供的货物或劳务 如水利灌溉直接成本 项目建设经营成本 因项目导致的经济损失 受益者为使用项目付出的成本间接收益与成本由直接收益与成本印发生成的间接收益 灌溉设施增加农业收入 间接带动农产品加工业发展间接成本 燃油灌溉设备带来的环境污染 内部 外部内部收益与成本内部收益 项目投资经营主体所获得的收益内部成本 项目投资经营主体所承担的成本外部收益与成本项目以外 社会经济的其他部分受到的项目计划以外的收益与成本 获益者不需付出任何代价 受损者也得不到补偿 有形 无形有形收益与成本可用货币计量单位或事物计量单位予以计量的收益与成本无形收益与成本不存在市场价格 难以货币化计量且又难以采用其他计量单位度量的成本与收益 二 公共项目的财务评价 计算项目直接发生的效益和费用 考察项目的盈利能力 清偿能力通过财务分析 发现影响项目财务变动的因素 如价格 税收 利率等 加以调节 偿债能力分析还款方式 等额利息法 每期偿还利息相同 最后一期归还本金等额本金法 每期偿还相等的本金和相应的利息等额本息法 每期偿还的本金 利息相等气球法 期中任意偿还本息 期末偿清一次性偿付 期末一次性偿还本金利息偿债基金法 每期偿还贷款利息 同时向银行存入一笔等额现金 到期末存款正好偿付贷款本金 偿债能力评估指标资产负债比率 负债总额 资产总额 越低 偿债能力越强流动比率 流动资产总额 流动负债总额 用于衡量短期内偿债能力 越高 能力越强 盈利能力评估全投资财务效果评价 无论是否借贷 所有资金均视为自有资金自有资金评价 考虑贷款 利率等因素 只评估自有资金的 盈利能力评估指标销售利税率 税前利润 销售收入销售利润率 税后利润 销售收入投资利税率 税前利润 项目的投资总额投资利润率 税后利润 项目的投资总额 三 公共项目的国民经济评价 按照资源合理配置的原则 从国家整体角度和社会需要出发 采用影子价格 影子汇率 影子工资 社会折现率等参数 计算和分析国民经济为公共项目所付出的代价以及公共项目对国民经济的贡献 在财务评价的基础上进行国民经济评价剔除国民经济内部的转移支付 如支付给国内银行的贷款利息 缴纳的税金 国家对项目的补贴 工资 土地费用等计算和分析项目的间接费用与效益 外部效果 按投入物和产出物的影子价格及其他经济参数对有关经济数据进行调整 国民经济评价赢利能力分析经济内部收益率 economicinternalrateofreturn EIRR 指项目计算期内经济净现值累计等于零的折现率 它是反映项目对国民经济贡献的相对指标 采用内插法计算B 效益流入量C 费用流出量n 计算期 第t年的经效益流量经济内部收益率大于或等于社会折现率 项目可行 经济净现值经济净现值是指用社会折现率将项目计算期内各年净效益流量折算到项目建设期初的现值之和 是反映建设项目对国际所做净贡献的一个绝对指标 经济净现值大于或等于零 项目可行经济净现值率 经济净现值率 总投资 社会折现率 四 公共项目的成本 效用评价 主要应用于存在无法货币化定量计算的收益的项目国防工程 学校 医疗 政府机构 环境保护 公共项目存在一些无法货币化的效用包括质量 使用价值 受益等不同形式的效用 不具有统一的量纲因而 不能以项目的经济型作为评价准则来判断项目是否可以接受 使用成本 效用评价法需满足的条件项目方案不少于两个 且项目互斥各方案要有共同的目标或目的各方案成本采用货币计量单位 收益采用非货币计量单位 成本 效用评价法的步骤明确项目所要实现的预期目标或目的提出完成预定目标的供选方案 多多益善 对项目成本与效用进行识别与计算进行不同方案的比较最大效应成本比法固定成本法固定效用法如果存在多个量纲不同的目标 利用专家调查法 赋予权重 整合计算 A 滴灌设施 3000亩抗旱 解决滴灌设备厂家500人就业B 沟渠设施 5000亩抗旱 需300工人 保留两个或三个相对较优的方案 进行进一步的比较分析研究关键问题 提高数据质量 进一步进行比较进行敏感性分析或其他不确定分析计算因素变动下项目评价指标值 控制可控因素 防范不可控因素撰写报告 提出建议 第11章公共项目的社会评价 公共项目的性质 目的决定了要对其进行社会评价 11 1公共项目社会评价的目的和意义 一 公共项目社会评价的概念狭义 经济评价 收入分配评价从国家或社会整体发展目标出发 除考虑项目对经济增长的直接微观作用外 进一步考虑收入分配的有关影响 联合国工发组织 工业项目评价手册 经济增长目标 社会评价指标 如就业效果 分配效果 国际竞争力 法国 项目经济评价手册 影响方法 项目投入品对国民经济有关部门产生的影响项目产出增值的分配对国内各个部门收入分配的影响不同部门收入变化引起的消费变化进一步引起新的需求的变化 广义对由于项目的建设与实施 对在社会经济 自然资源利用 自然与生态环境 社会环境等方面 实现国家各项社会发展目标所做的贡献与影响的分析 一般包括经济 政治 文化 艺术 教育 卫生 安全 国防 环境等 经济 发电 减少洪涝损失 旅游 航运 带动地方经济 政治 民国 新中国 政治工程 文化 艺术 古迹淹没 当地民俗 民居卫生 大灾之后必有大疫 血吸虫安全 国防 控制洪涝风险 保卫环境 物种影响 地震 公共项目社会评价的意义保证投资项目与社会发展目标协调 提高投资的经济效益 PX 有利于提高公共项目决策科学水平 三门峡 有利于在公共建设上吸引外资 促进国际合作有利于自然资源合理利用与生态环境保护 11 2公共项目评价的主要内容 分类与经济活动直接相关的社会效益经济增长 节约资源 劳动就业 人民生活 收入分配等与经济活动无直接相关的社会效益对人们的生活 健康 安全 公平 文化 人际关系 社区等的影响 公共项目社会评价的基本原则公共项目社会效益形成的特点社会效益构成的多样性社会效益形成的复杂性社会效益的长期性原则反映社会主义基本经济规律要求科学性与适用性相结合定量与定性相结合通用指标与专用指标结合统一性与灵活性结合 不同阶段的社会评价项目识别阶段明确项目目标 初步预测可能的影响 初步了解项目是否与当地社会环境相适应 初步了解项目所在地人民的态度 分析项目实施可能引起的问题 项目准备阶段分析项目对当地的影响 如果有不利影响 提出补偿措施 分析当地人民参与的可能性 鉴定项目实施的主要社会风险 提出避免风险的建议 项目评估阶段重新审查准备阶段的分析 评估准备阶段的评估 提出是否批准的意见 项目实施阶段针对项目实施过程中的新情况 新问题 及时做出分析和评价 判断项目是否按计划进行 是否存在影响项目的新的社会变量 提出解决措施 项目后评估阶段影响评价 项