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文档简介

总经理岗位经济责任审计制度一、 总经理是组织指挥、协调、监督实施企业各项经济业务活动的经营决策者和经营管理者，对实现公司经营目标负有重要职责。为加强公司经营管理工作，健全总经理岗位责任制，促进公司稳步、健康发展，必须建立和完善总经理岗位经济责任审计制度。二、 总经理岗位经济责任审计属于监督、评价的审计、审计对象包括：1、 公司总经理、副总经理；2、 各部门负责人； 三、 总经理岗位经济责任审计的类型主要是：1、 总经理离任审计，是指对总经理调任、转任、辞工、辞退、解聘等离任前的审计；2、 任期总经理例行审计，是指对总经理任期中审计及任期满实行连任、续聘前的任期期终审计；3、 各地办事处经营状况审计；四、 总经理岗位经济责任的审计内容包括：1、 任期经营负责履行情况；2、 主要经营指标完成情况；3、 内部控制管理情况；4、 业务管理情况；5、 财务管理情况；6、 合同、责权、债务管理情况；7、 办公用品、档案清理、移交情况；8、 其他需要审计的事宜。五、 审计程序。总经理岗位经济责任审计按以下程序进行：1、 凡需要进行审计的，按照公司人事管理权限和上级审计下级，一级审一级的原则，在公司决定其续聘、连任、离任内部调动前进行。2、 审计小组区别不同的审计对象，根据公司有关规定制定实施方案，提前一周向被审计对象下达书面审计通知书。3、 审计小组可以运用各种妥当的审计方法进行审计，并认真听取各方面的意见和反映，对审计中发现的问题，随时核实取证。4、 审计结束后，审计小组经综合分析，写出审计报告草案，送被审计人，要求被审计人在规定期限内对草案提出书面意见。如被审计对象有违法违规行为，审计小组做出最终审计结论后，同时应提出处理意见。六、 审计纪律。为了确保审计结果真实可靠，要求审计人员？守客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的职业道德，严格审计纪律。认真执行审计工作规定，执照程序，操作规范进行审计，对违反审计纪律，造成不良后果的，依照公司规定追究相关责任。七、 加强和重视审计结果的运用，对审计结果中发现的有关问题要坚持具体情况具体分析的原则，妥善处理
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