轻松搞定ERP——总账核算.doc

轻松搞定ERP总账核算主讲老师：张洁日常业务处理财务日常业务财务系统整体介绍总账系统业务流程凭证的录入，修改与删除凭证的审核与查询一、财务系统概述二、总账业务流程三、凭证处理流程四、凭证填制凭证0001：01日提现金5 000元借：库存现金5 000贷：银行存款建设银行5 000凭证0002：03日收到货款USD3 000借：银行存款招商银行（美元账户）3 000贷：主营业务收入183 000凭证0003：05日购买电脑1台借：固定资产12 300贷：银行存款建设银行12 300凭证0004：06日销售电脑（同方科技）应收56 000借：应收账款同方科技56 000贷：主营业务收入56 000凭证0005：07从神州数码公司购买原材料，贷款未支付借：银行存款A材料（数量80吨，单价220）17 600贷：应收账款应付货款17 600凭证0006：09日收到同方科技欠款56 000元借：银行存款建设银行56 000贷：应收账款同方科技56 000凭证0007：11日报销员工差旅费借：差旅费孙毅800李明1 100贷：库存现金1 900凭证0008：14日报销购买办公用品费用借：办公费行政管理部610财务部830大客户销售部550贷：库存现金1 990凭证0009：18日支付神州数码货款17 600元借：应付账款应付货款17 600贷：银行存款建设银行17 600五、凭证录入技巧凭证录入总结：空格键，=键，-键插入及删除分录余额,明细账查询凭证录入选项F2、F5、F6等快捷六、凭证修改与删除七、快速生成凭证八、凭证的出纳签字出纳凭证：带有现金与银行科目的凭证出纳签字：由于涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭证的管理,出纳人员可对其进行检查核对，审查认为错误或有异议的凭证，应由填制人员修改。已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字。取消签字只能由出纳人自己进行。九、凭证的审核凭证审核：审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。审核人和制单人不能是同一个人（财务会计制度规定）凭证审核后不能被修改或删除，只有在取消审核后才可以进行修改或删除取消审核必须由审核人本人取消凭证审核是必须的流程,不能取消十、凭证的查询账表查询序时账和多栏账日记账和日报表查询辅助明细账簿客户余额表供应商往来两清部门辅助账部门总账部门明细账个人明细账账簿的打印跨年查询期末业务处理一、总账期末业务二、凭证记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账等凭证审核后才能记账上月未结帐本月不能记账期初余额不平不能记账三、账簿查询出纳：现金日记账银行日记账资金日报支票登记簿现金流量表：现金流量明细表现金流量统计表科目账：总账明细账余额表日记帐序时账辅助账：客户供应商部门个人项目综合辅助账：科目辅助明细账多辅助核算汇总表多栏账：普通多栏账综合多栏账四、凭证的期末处理五、期间损益结转在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行自动结转。期间损益结转设置：本年利润科目期间损益结转凭证：结转月份结转类型结转科目注意事项：除结转凭证以外的所有凭证均已经完成记账工作系统自动生成的凭证也需要审核与记账六、对账与结账期末对账：一般只要记账凭证录入正确，系统自动记账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成某些数据被破坏，引起账账不符。为保证账证相符、账账相符，一般可在月末结账前进行对账操作。月末结账：当月所有工作结束后，应进行月末结账操作，即月份封账处理，以开始下月的工作。月末结账注意事项：只有本月所有的凭证