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附录A 总账系统练习练习一 ：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料：如下。一、 新建公司机构及账套（1） 公司机构代码：01。（2） 公司名称：广东非凡。（3） 账套号：01.01。（4） 账套名：非凡工业。（5） 账套类型：标准供应链解决方案。（6） 数据实体：系统会自动给出，不需客户命名。（7） 数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA。二、设置账套参数（1）公司名称：广东非凡工业有限公司（2）记账本位币：人民币 货币代码：RMB（3）账套启用期间：2013年01月01日三、添加用户添加的用户见表1表1用户名认证方式用户组权限张华李萍密码认证（不设密码）密码认证（不设密码）Administrator(系统管理员组)Users(一般用户组)不需授权授予所有权限练习二：账套初始化目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：如下。一、 从模板中引入会计科目（新会计准则科目）二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态），见表2. 表2币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.88原币汇率本位币浮动汇率USD美元6.45原币汇率本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位添加的计量单位组及相应的计量单位见表3。表3计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式增加支票结算方式，如表4所示。表4代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料1.新增“客户”资料新增“客户”的资料，如表5所示表5代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司2.新增“部门”资料新增的“部门”资料，如图表6所示。表6代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部3.新增“职员”资料新增“职员”资料，如图表7所示。表7代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部4.新增“供应商”资料新增“供应商”资料，如表8所示。表8代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司5.新增“产成品”核算项目新增“产成品”核算项目，代码009。如表9所示。表9属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护1.增加会计科目增加的会计科目，如图表10所示表10科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目1002银行存款所有币别1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港币1221其他应收款1221.01职员职员1403原材料1403.01甲材料（计量单位：公斤）1403.02乙材料（计量单位：公斤）1801长期待摊费用1801.01报刊杂志费6602管理费用6602.01工资及福利6602.02折旧费6602.03通讯费部门、职员5001生产成本5001.01工资及福利费5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利费6001产品销售收入部门、职员、物料6603财务费用6603.01利息6603.02汇兑损益2.会计科目的修改会计科目的修改见表11表11科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账款客户2202应付账款供应商操作要点（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设计为核算所有币别。（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复、臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了再设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4） 如已购买应收、应付子系统，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（5） 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到,可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细项目即可。（七）新增“物料”资料对于未购买K/3业务流程模块、需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务流程模块的用户则不需要在总账系统设置存货明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。举例如下，详见表12表12先设上级组 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403.016051640201.02乙材料外购公斤加权平均1403.026051640202.01A产品自制件加权平均14056001640102.02B产品自制件加权平均140560016401注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不能再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入初始余额录入表见表13表13科目名称外币/数量汇率借方金额贷方金额库存现金30000银行存款建设银行500000银行存款中国银行2000008.451690000银行存款工商银行1000001.08108000应收账款150000原材料甲材料100020000原材料乙材料50050000长期待摊费用报刊杂志费2000其他应收款职员张华5000坏账准备5000固定资产5600000累计折旧900000应付账款300000短期借款100000实收资本6850000合计81550008155000应收账款科目期初数据见表14表14客户时间事由金额长城公司2012年12月6日销货款80000宏基公司2012年11月25日销货款70000合计150000应付账款期初数据表见表15表15供应商时间事由金额恒星公司2012年9月12日购料120000王码公司2012年6月3日购料180000合计300000注意：如果已买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点（1） 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别。（2） 录入下设核算项目的科目的金额时，点击核算项目栏的“”进入特定界面输入。（3） 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量。（4） 试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查六、试算平衡结束初始化工作练习三：日常账务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作。要求：（1）根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表。（2）进行往来业务核销。（3）利用自动转账功能结转有关费用。（4）进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：如下。一、 录入记账凭证（一） 录入记账凭证举例1 提现类5日，提取现金10000元备用。摘要：提现借：库存现金 10000 贷：银行存款建行 100002、应付往来业务类10日，偿还前欠恒星公司的货款120000元摘要;偿还欠款借：应付账款恒星 120000 贷;银行存款建行 120000注意：记得选择相应的供应商名称。3.多核算项目类15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60000元，货款暂欠。摘要;赊销产品借：应收账款宏基公司 60000 贷：产品销售收入销售一部/王林/A产品 60000注意：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4.数量金额业务类20日，采购甲材料1000公斤，单价50元/公斤；乙材料500公斤，单价40元/公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料借：原材料甲材料 50000 乙材料 20000贷：银行存款建设银行 70000注意：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5.涉及外币业务类 25日，收到某外商交来投资款20000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46.摘要：收到投资借：银行存款中行（200008.46） 169200贷：实收资本 169000 资本公积 200注意：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20000元，系统会自动折算折合的本位币数额。6.管理费用类30日，支付本月通讯费。摘要：支付通讯费借：管理费用通讯费/销售一部/王林 500 通讯费/销售二部/刘红 400 通讯费/行政部/李萍 300 贷：现金 1200注意：记得逐一录入部门、核算项目信息。7.应收往来业务类30日，收回宏基公司前欠销货款6000元，存入银行。摘要：收回前欠货款借：银行存款建行 60000贷：应收账款宏基公司 60000注意：选择相应的客户名称。（二）录入记账凭证的注意事项（1）凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。（2）录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。（3）凭证摘要的录入有三种方法:直接录入；如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条，或者在英文标点状态下，双击键盘右边“Del”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。（三）建立摘要库的步骤点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。输入会计科目的方法有几种:直接手工录入会计科目代码；定义了助记码的可输入助记码；如在“查看”菜单中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；按F7键或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；Ctrl+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。二、凭证其他相关操作及账簿查询（1）将前面所做的所有记账凭证审核、过账。（2）假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1000元，请用红字冲销法更正。（3）制作一张提现的模式凭证。（4）查看各种总分类账、明细账等。（5）查看管理费用多栏式明细账。（6）查看科目余额表、试算平衡表等。（7）查看“管理费用通讯费”及“产品销售收入”的项目组合表。三、往来管理（1）利用核销管理功能进行应收账款的核销。（2）查看往来对账单及账龄分析表。四、制作几张自动转账凭证（1）摊销应由本月负担的报刊杂志费名称:摊销报刊杂志费。见表16。表16转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12管理费用办公费自动判定转入100%待摊费用报刊杂志费用自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT(“139.01”，”C”，”，0，1，1，”)/12（待摊费用年初余额/12）。注意：现增加代码为521.04的“管理费用办公费”明细科目。（2）按短期借款年初余额100000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息。见表17. 表17转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账认证16财务费用利息自动判定转入100%预提费用自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT(“201”，”C”，0，1，1，”)0.03/12（短期借款年初余额0.03/12）五、期末处理（1）进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账。港币：期末汇率为0.78。美元：期末汇率为6.40。（2）结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）。（3）将结转损益的记账凭证过账。（4）期末结账。附录B 报表系统联系目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：（1）查看资产负债表及利润表。 （2）根据要求制作自定义报表。资料: 如下。一、 查看当月广东非凡有限公司的资产负债表及利润表二、 制作一张自定义内部报表 自定义内部报表见表18 表18单位名称：广东非凡工业有限公司 2013年7月31日 单位：元 金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数库存现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合计单位负责人： 会计主管： 制表人：三、以批量填充的方式制作以下自定义报表以批量填充方式制作的自定义报表如表19所示。 表19 货币资金表单位名称：广东非凡工业有限公司 2013年7月31日 单位：元项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额库存现金银行存款建行银行存款中行银行存款工行其他货币资金合计单位负责人： 会计主管： 制表人： 附录C 现金管理系统练习目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法。要求：（1）录入现金管理系统初始数据，进行系统设置（2）录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账。（3）录入银行存款日记账、银行对账记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表。资料：如下一、初始数据录入（1）从总账系统引入现金、银行存款科目。（2）从总账系统引入2013年1月1日的现金、银行存款科目余额、（3）进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2013年1月1日。操作要点（1）只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。（2）币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多少账户。（3）设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。二、现金处理（1）登记现金日记账（从总账引入）。（2）进行1月31日的库存现金对账。三、银行存款处理（1）登记银行存款日记账（从总账引入）。（2）录入银行对账单建设银行对账单记录如表20。表20日期摘要借方贷方0105提现100000115购买办公用品240000115收回欠款700000110偿还欠款1200000120清理固定资产收入45000126收回坏账30000120购料70000（3）进行建行账户的银行对账。（4）生成银行存款余额调节表。 附录D 工资管理系统练习目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法。要求：（1）对工资系统进行初始化设置，添加基础资料。（2）设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算。 （3）计算个人所得税、分配工资费用。（4）查看各种工资报表，结账。资料如下。一、 建立工资类别方案类别名称：全体员工是否多类别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否操作要点设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。二、 系统维护系统参数：要求结账与总账期间同步。三、 设置（一） 导入或新增部门资料导入或新增的部门资料见表21。表21代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部操作要点（1） 如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息。（2） 总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其他工资类别里进行引入。（3） 部门信息一旦使用，不能进行修改操作。（二） 导入并修改或新增职员资料导入并修改或新增职员资料如表22表22代码名称职员类别部门个人账号001张华管理人员财务部2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541操作要点（1） 设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。（2） 离职职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员”选项进行变动处理。（3） 禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。（三） 增加银行资料增加的银行资料如表23所示。表23代码名称账号长度1001建行天河支行10操作要点（1） 在设定银行资料时，应注意设定的账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。（2） 此项一般只有银行代发工资的单位才必须设定。四、 核算（一） 工资项目设置，见表24.表24项目名称类型位数属性项目名称类型位数属性职员代码文字其他应发合计数值2增项职员姓名文字其他房租水电数值2减项部门文字其他代扣水电数值2减项基本工资数值2增项代扣所得税数值2增项浮动工资数值2增项医疗保险数值2增项津贴数值2增项养老保险数值2减项加班数值2增项工会扣款合计数值2减项独补数值2增项实发合计数值2增项病假数值2减项个人账号文字2其他事假数值2减项操作要点（1） 新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入（下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）。（2） 设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。（3） 设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算，文字型则不能。（4） 工资计算公式设置公式名称：全体员工应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计五、 数据（一） 设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：全选（二） 工资数据录入（三） 录入的工资数据如表25所示。表25职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙晴15001600400153272772.55操作要点（1） 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；（2） 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；（3） 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。（二） 利用“工资计算”功能计算工资注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期树脂基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。（三） 个人所得税计算个人所得税初始化设置如表26所示。表26名称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所的计算应税所得=应发工资-独补-医疗保险-养老保险所得期间2013年1月外币币别人民币基本扣除1600将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（四） 工资费用分配，见表27表27分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用工资及福利应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利应付工资生产部生产人员应发合计生产成本工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计制造费用工资及福利应付工资（五） 福利费用分配，见表28表28分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计制造费用工资及福利费应付福利费注意：如果应发合计里包括了福利费，用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。六、变动练习将行政部张华转为销售一部。七、查看各种工资表八、期末结账操作要点一旦结账，上月工资数据将不能再修改。如需修改，可点击“数据”模块中“期末结账”找到反结账选项，进行反结账。反结账的操作只有系统管理员才能进行。附录E 固定资产管理系统联系目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能。要求：（1）对固定资产系统进行初始化。（2）完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表。（3）期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：如下。一、系统维护系统参数设置：与总账系统相连；允许改变基础资料编码；不允许转回减值准备。操作要点固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一） 变动方式类别增加变动方式类别增加如表29所示。表29代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理操作要点（1）如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必须在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。（2）已使用的固定资产变动方式不能删除。（二）卡片类别管理，见表30.表30 卡片类别管理表代码名称年限净残值率单位预设折旧方法资产科目这就科目减值准备编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢平均年限法（基于原值）160116021603FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法160116021603JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台平均年限法（基于原值）160116021603SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%台动态平衡法160116021603BG-由使用状态决定是否提折旧Investmentproperty投资性房地产505%栋平均年限法（基于原值）160116021603TZ-不管使用状态如何一定提折旧（三）存放地点存放地点设置如表31所示。表31代码名称01车间02办公室03车库三、初始数据录入初始数据见表32。表32 初始数据表资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼小汽车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入账日期2012年12月31日2012年12月31日2012年12月31日存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各 50%）生产部折旧费用科目管理费用折旧费产品销售费用折旧费制造费用折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1000000400000600000购进累计折旧无无无开始使用日期1992年12月1日1999年6月1日2001年4月1日已使用期间180工作总量：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额280000220000400000折旧方法动态平衡法工作量法（计量单位：公里）双倍金额递减法折旧政策常用折旧政策常用折旧政策常用折旧政策操作要点（1） 入账日期只能是初始化期间以前的日期。（2） 变动方式选择取得固定资产的方式。（3） 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。（4） 购进原值指的是取得固定资产的价值。（5） 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。（6） 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。（7） 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。四、结束初始化一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘的【Shift】键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。五、日常业务处理 （一）新增固定资产新增固定资产见表33。表33 新增固定资产表资产编码BG-001资产编码BG-001名称电脑折旧费用科目管理费用折旧费类别办公设备币别人民币计量单位台原币金额24000数量3购进累计折旧无入账日期2012年12月15日开始使用日期2013年1月20日存放地点办公室已使用期间0经济用途经营用累计折旧金额0使用状态正常使用折旧方法平均年限法（第一种）变动方式购入折旧政策常用折旧政策使用部门财务部操作要点（1） 在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。（2） 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。（3） 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。（二） 减少固定资产将SC-001固定资产卡片中的一台车窗报废，如表34所示。表34清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2013年1月20日15004500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入银行。操作要点（1） 进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作。（2） 卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失。（3） 多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。（三） 固定资产计提减值准备固定资产“办公楼”按原值比例5%计提减值准备。操作要点（1） 可对多项固定资产同时计提减值准备（2） 可按资产组计提减值准备（四） 固定资产其他变动 将JT-001固定资产卡片中的小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用折旧费”转为“管理费用折旧费”操作要点（1） 同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动。（2） 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。（五） 利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证操作要点（1） 生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可。（2） 固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。（六） 查看固定资产清单等各种账表操作要点（1） 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据。（2） 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。六、期末处理（1）输入本月工作量2000公里（2）计提固定资产折旧（3）利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账操作要点（1） 一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除（2） 如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住【Shift】键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，返回到上一期进行数据修改。附录F 应收款管理系统练习目的：掌握已收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法。要求：（1）对应收账款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据。（2）对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理。（3） 对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理。（4） 进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料：如下。一、 系统维护（1） 系统设置 坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法。坏账损失科目：管理费用坏账损失。坏账准备科目：坏账准备。计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%。（2） 其他参数 单据审核人与制单人可同为一人。二、 初始数据录入初始数据见表35。表35 初始数据表客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期长城销售发票2012年6月23日销售一部王林销售应收账款52650A产品505002013年1月5日应收单2012年9月12日销售二部赵立借款应收账款35000B产品1002002013年2月1日宏基销售发票2012年9月25日销售二部赵立赊销应收账款50000A产品1005002013年1月15日商业承兑汇票签发日2012年12月9日票号001销售20000B产品到期2013年3月9日张华应收单2012年12月8日职员借款其他应收款50002013年1月8日天达期初坏账2012年7月2日销售一部王林逾期未还5000操作要点（1） 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。（2） 通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。（3） 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。（4） 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。（5） 初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初始化业务跟踪管理。（6） 如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当做一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当做另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项