商业银行-5.ppt

第三章商业银行 第一节商业银行的概述第三节商业银行的业务第四节商业银行的经营管理第四节商业银行的存款货币创造 第一节商业银行概述 一 银行的产生从铸币兑换业到股份制商业银行的成立铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费 由于保管业务和汇兑业务的发展 在铸币兑换商人手中积聚起大量的货币 这些货币就成为他们放款的基础 这样 铸币兑换业就发展成为银行业 即办理货币兑换 又经营货币的存 放 汇业务 1694年 在工业资本主义发展最早的英国 在国家帮助下成立了第一个股份制银行 英格兰银行 英格兰银行的建立 意味着适应于资本主义生产方式要求的信用制度的建立 标志着现代商业银行的产生 自从英格兰银行成立后 欧洲各国相继建立了新型的现代商业银行 都具有高利贷性质 股份制度 货币兑换商 银钱业 现代银行业 办理金属货币的鉴定 铸币的兑换 管理和汇兑 结算业务等 从事存款 贷款 汇兑等业务 部分准备金 转帐结算制度 信用中介和创造 商业银行的性质和职能 一 性质以盈利为目的 办理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业 二 职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能 商业银行的组织制度 一 按组织形式分 单一制 也称单元银行制 是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度 目前美国部分地区还在采用这种组织模式 总分行制 银行在大城市设立总行 在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度 持股公司制 指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份 或者是控股公司下设多个子公司的组织形式 第二节商业银行业务 商业银行的业务分类 一 上图表示的说明 1 银行业务 表内业务 广义表外业务2 表内业务 资产业务 负债业务3 广义表外业务 狭义中间业务 狭义表外业务4 图中 表示表内业务与广义表外业务的区别在于 该业务是否直接反映在资产负债表上 5 图中 表示狭义中间业务与狭义表外业务的区别在于 该业务是否有风险 第二节商业银行的业务 一 资产负债表的负债方银行自有资本存款 活期 定期 储蓄存款 借款 短期 长期 二 资产负债表的资产方现金资产贷款业务贴现业务证券投资 一 商业银行的负债业务 形成其资金来源 自有资本 一 资本构成 核心资本 一级资本 股本公开储备未分配利润资本盈余 附属资本 二级资本 未公开储备资产重估储备普通损失准备金混合资本工具长期从属债务 巴塞尔协议 要求商业银行的资本充足率 总资本与加权风险资产的比例 最低为8 其中核心资本为4 1988年7月15日巴塞尔委员会正式通过了 巴塞尔协议 巴塞尔协议 是关于如何衡量和确定国际银行资本及监督的协议 自有资本 二 银行资本的用途消化意外损失 保证正常经营增强公众信心 防止银行倒闭支持业务扩张 占领市场份额 严格的资本充足要求可以限制银行资产无节制膨胀 防止过度冒险 商业银行资本管理案例 A 高资本金银行1B 低资本金银行1理是通过对信贷资金内在相互关联和制约的资产负债项目规定一定比例 求得资产和负债在总量与结构上的均衡 以此实现对整个信贷资金营运 A 高资本金银行2B 低资本金银行2理是通过对信贷资金内在相互关联和制约的资产负债项目规定一定比例 求得资产和负债在总量与结构上的均衡 以此实现对整个信贷资金营运的监控 B银行资不抵债 面临倒闭 二 借入资金短期借款 同业拆借 金融机构之间的短期资金融通 向中央银行借款 1 再贴现 把自己办理贴现业务所买进的未到期票据 如商业票据 短期国库券等 再转卖给中央银行 2 再贷款 中央银行向商业银行的信用贷放款 也称为直接借款 其他借入款 如转贴现 回购协议 大面额存单 欧洲货币市场等 长期借款 发行金融债券 商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式 由于金融债券期限较长 解决了长期的投融资问题 也解决了资金来源和资金运用在期限上的矛盾 债券在到期之前一般不能提前兑换 只能在市场上转让 从而保证了所筹集资金的稳定性 因此 发行金融债券可以使金融机构筹措到稳定且期限灵活的资金 从而有利于优化资产结构 扩大长期投资业务 二 商业银行的资产业务 形成其资金运用 贷款 现金 贴现及其他资产 投资 二 商业银行的资产业务 商业银行的资金运用业务 一 现金资产业务商业银行的一线准备 流动性 非盈利性组成 库存现金 存放中央银行的存款准备金 同业存款托收过程中的资金 一级储备 第一道防线 二 贷款业务赢利和风险是贷款业务中考虑的核心按贷款期限分 短期 中期 长期贷款按贷款的保障条件分 信用贷款 担保贷款 票据贴现按是否承担本息收回责任 自营 委托 特定按贷款的偿还方式分 一次性偿还 分期偿还贷款按贷款质量分类 正常 关注 次级 可疑 损失 二 商业银行的资产业务 正常 借款人能够履行合同 按时还本付息 毫无问题 关注 有能力偿还本息 但存在不良影响因素 潜在缺陷 次级 还款能力出现明显问题 依靠正常收入无法保证足额偿还本息 明显缺陷 可疑 无法足额偿还本息 即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失 明显缺陷 且有部分损失 损失 采取所有可能措施和必要法律程序后 本息仍无法收回或收回及少部分 贷款已丧失作为银行资产价值 案例 美国信用制度与中国个人信用档案建设 美国个人征信服务公司叫信用局 是英文CreditBureau的直译 信用局专门从事收集消费者个人信用记录 合法地制作消费者个人信用调查报告 并向合格的使用者出售信用调查报告的业务 1860年 美国纽约布鲁克林成立了第一家信用局 标志着美国个人信用市场的萌芽 经过140多年的发展演变 形成了目前三大信用局 E QUIFAX EXPERIAN TRANS UNION GONG公司三足鼎立的局面 消费者个人信用调查报告最常见的用途包括 金融机构发放个人消费信贷的主要参考 商场向顾客发放购物卡的授信依据 租赁类公司考察个人用户的参考 公用事业公司是否开通服务的参考 帮助雇主了解工作应征者的品行 以及商账催收公司的参考 美国个人信用评估的核心是信用分的评定 即信用评分 20世纪50年代一位工程师BillFair和一位数学家EarlIsaac发明了一个信用分的统计模型 80年代开始在美国流行 由于美国三大信用局都使用FICO信用分 以致FICO信用分成为信用分的代名词 FICO信用分模型利用高达100万的大样本的数据 首先确定刻画消费者的信用 品德 以及支付能力的指标 再把各个指标分成若干个档次以及各个档次的得分 然后计算每个指标的加权 最后得到消费者的总得分 FICO信用分的打分范围是325 900 一般地说 如果借款人的信用分达到680分以上 金融机构就可以认为借款人的信用卓著 可以毫不迟疑地同意发放贷款 如果借款人的信用分低于620分 金融机构或者要求借款人增加担保 或者干脆寻找各种理由拒绝贷款 如果借款人的信用分介于620 680分之间 金融机构就要作进一步的调查核实 采用其它的信用分析工具 作个案处理 三 贴现业务风险固定性和可控性贴现利率与贴现利息的计算一张面额为10000元 还剩3个月到期的商业银行票据到银行贴现 银行付款9800元 计算年贴现利率是多少 三 证券投资业务目的 为了获取较高的收益分散风险增强流动性 商业银行的二级储备合理避税 二 商业银行的资产业务 二级储备 第二道防线 分业经营制度的国家 商业银行证券投资的对象主要是债券 其中尤以国家政府债券为主 在实行混业经营制度的国家里 商业银行的证券投资对象是股票和债券 中华人民共和国商业银行法 第43条明确规定 商业银行不得向非自用不动产投资或者业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务向非银行金融机构和企业投资 但国家另有规定的除外 三 商业银行表外业务 表外业务 广义 不列入资产负债表 而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动 狭义的表外业务是指构成银行或有债权 或有负债 即在一定条件下可以转化为表内资产或负债的业务 中间业务 不构成银行或有债权 债务 不承担任何资金风险 接受客户委托 提供各种服务 收取佣金 手续费 管理费等费用的业务 传统的中间业务 结算业务租赁业务信托业务代理业务信用卡业务 中间业务 一 结算业务结算业务是银行代客户清偿债权债务 收付款项的一种传统业务 清算是指银行之间的货币收付 结算可以分为同城结算和异地清算 一 结算业务1 同城结算 是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算 付款人根据自己在银行的存款和透支限额 向收款人开出支票 收款人收到这张支票之后 可以自己到付款人的开户行要求付款 收款人将支票交给他自己的开户行 委托它向付款人收款 中间业务 一 结算业务2 异地结算 1 汇付业务 汇兑业务 汇付 Remittance 指付款人通过银行将款项汇交收款人 在国际贸易中如采用汇付 通常是由买方按合同规定的条件和时间 如预付货款或货到付款或凭单付款 通过银行将货款汇交卖方 汇付有四个当事人 即汇款人 汇出行 汇入行和收款人 中间业务 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式 电汇 T T 汇出行接受汇款人委托后 以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行 委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人 信汇 M T 汇出行以邮信方式寄送支付委托书通知汇入行付款 汇款速度比电汇慢 票汇 D D 票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式 由汇出行应汇款人的申请 开立以其代理行或账户行为付款人 列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票 交由汇款人自行寄给收款人 由收款人凭票向汇票上的付款人 银行 取款 中间业务 2 托收 collection 业务托收是出口人在货物装运后 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票 随附或不随付货运单据 委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式 属于商业信用 采用的是逆汇法 托收方式的当事人有委托人 托收行 代收行和付款人 委托人 即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人 也称为出票人 通常为出口人 托收行即接受出口人的委托代为收款的出口地银行 代收行 即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行 付款人 汇票上的付款人即托收的付付款人 通常为进口人 中间业务 托收行 代收行 委托人 付款人 汇票 BillofExchange Draft 是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 汇票是一种无条件支付的委托 有三个当事人 出票人 付款人和收款人 3 信用证 letterofcredit简称L C 信用证 L C 是银行应进口商的要求开给出口商的一种保证付款的凭证 信用证支付方式属于银行信用 信用证是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示 向第三者开具的载有一定金额和在一定期限内符合规定的单据立即付款的书面文件 中间业务 二 租赁业务租赁是以收取现金为条件出让财产使用权的经济行为 融资租赁的租金大致相当于以租赁物的购置金额为基数 按市场利率计算的本息合计值 从实质上讲 融资租赁相当于分期付款购买 经营租赁是一种短期租赁形式 它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权 还要向承租人提供设备的保养 保险 维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式 融资租赁不需要提高这个服务 中间业务 三 信托业务信托是指委托人依照契约的规定为自己或第三人 即受益人 的利益 将财产转给受托人 由受托人依据谨慎的原则 代委托人管理 运用和处理所托管的财产 并为受益人谋利的活动 中间业务 四 代理业务代理业务是指商业银行接受政府 企业单位 其他银行或金融机构以及居民个人的委托 以代理人的身份委托人办理一些经双方议定的经济事务的业力 在代理关系中 代理人只是以委托人的名义 在委托人指定的权限范围内办事 在法律上 委托人对委托财产的所有权并没有改变 在信托关系中 信托财产的所有权从委托人转移到了受托人 商业银行信托部或信托公司 手中 受托人以自己的名义管理和处理信托财产 中间业务 担保业务备用信用证 保函 票据承兑承诺业务贷款承诺 信贷便利 票据发行便利 可追索的贷款出售派生产品业务 狭义表外业务 狭义表外业务 一 备用信用证备用信用证是银行为客户开立的保证书 这种业务涉及三方当事人 即开证银行 客户和受益人 银行应客户的申请向受益人开立备用信用证 保证客户未能按协议进行偿付或履行其他义务时 代替其客户向受益人进行偿付 银行为此支付的款项变为银行对其客户的贷款 二 贷款承诺贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议 是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷 可以分为不可撤消贷款承诺和可撤消贷款承诺两种 对于在规定的借款额度内客户未使用的部分 客户必须支付一定的承诺费 狭义表外业务 第三节商业银行的经营原则与管理 如何处理好三者之间的关系 在保证安全性 流动性的前提下 实现盈利的最大化 一 资产管理 TheAssetManagementThoery 资产管理理论的基本思想是强调在负债处于被动的情况下 如何保持银行资产的流动性 阶段一 商业性贷款理论 TheCommercialLoadTheory 阶段二 资产可转换理论 TheShiftabilityTheory 阶段三 预期收入理论 TheAnticipatedIncomeTheory 二 负债管理 TheLiabilityManagement 负债管理理论的基本思想 商业银行的流动性问题 既可以从资产的安排上想办法 也保以从增加负债或开辟新的负债上想办法 其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行的流动性 1 存款理论存款是商业银行最重要的资金来源 是商业银行开展资产业务的基础 银行的资金运用 尤其是长期贷款和投资 必须限制在存款的稳定性沉淀余额内 以免造成流动性危机 2 购买理论银行对于负债并非消极被动和无能为力 银行完全可以主动地负债变消极地支付负债为积极地购买负债 购买理论对于促进商业银行更加积极主动地吸收资金 推进信用扩展与经济增长以及增强商业银行的竞争力都能有积极的意义 3 销售理论该理论不再单纯地着眼于资金 而是立足于服务 即将市场营销学应用于商业银行的经营管理中 三 资产负债综合管理 Asset LiabilityManagement 资产负债综合管理的基本思想是通过同时调整资产和负债 使达到合理搭配 以实现银行的经营目标 资金缺口管理法零缺口战略正缺口战略负缺口战略 资金缺口管理法 所谓缺口管理法 是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同类型 然后对同一类型的资产和负债之间的差额 即缺口进行分析和管理 以利率指标为例 商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型 根据这两种类型的资产和负债的不同组合 可以有三种不同的缺口管理战略 银行管理者应根据自己对利率波动方向的判断选择三种不同的战略 零缺口战略 也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动利率负债占总负债的比例 两者之间不存在缺口 从理论上讲 利率波动的影响能够完全被抵消 银行的收益将保持不变 正缺口战略 也就是使浮动利率资产占总资产的比例大于浮动利率负债占总负债的比例 两者之间存在着一个正缺口 利率的上升将使银行的收入增加 而利率的下降则使银行的收入下降 负缺口战略 即使浮动利率资产占总资产的比例小于浮动利率负债占总负债的比例 在这种战略下 利率上升 则银行收入减少 反之则增加