全面预算管理的价值.ppt

融智天全面预算管理系统导入材料 第一部全面预算管理的重要性 一 预算的发展历史 2000多年前周朝就出现了预算管理 主要是朝廷用来计划收支19世纪末美国企业最早将预算作为管理手段应用于广告费分配20世纪20年代美国形成了正式的预算管理理论和方法体系20世纪60年代预算几乎成为西方所有大公司内部固定的绩效合同 到70年代初 全面预算管理又进一步引入了一些精细化财务模式 到20世纪80年代 以战略为导向的预算管理思想逐渐取代传统的以目标利润为导向的预算管理思想 20世界90年代末期 作业成本 ABC 和平衡计分卡 BSC 被用入全面预算管理 进一步促进了全面预算在企业管理中的应用进入21世纪后 随着现代网络 信息技术的发展 全面预算管理的应用范围 效率大为提升 已成为企业常规的管理工具之一 全面预算管理在世界上的运用 西方发达国家企业非常重视全面预算管理 世界500强企业100 实行全面预算管理 下图为部分发达国家企业实行全面预算管理的比例 事实上 越是优秀的企业 其全面预算管理越规范 越细致 全面预算管理在企业管理中所起的作用越大 全面预算管理在中国企业的运用 中国企业在改革开放后引入了西方全面预算管理的理论和方法 推行全面预算管理的比例逐年提升 5 二 全面预算的作用 6 一 可以准确预期未来经营成果 预算是通过一系列方法将企业的目标 资源进行细化和量化 准确计算出企业在未来一定期间经营成果 充分考虑了企业在实现经营目标过程中相关指标的匹配程度和相互影响 经过预算出来的经营成果比单一指标预测的结果更为精准 有效 二 可以依照统一的规划系统安排企业各项工作 预算已经将企业一定经营期间的目标及资源条件进行了有效量化 企业内部即可在预算的指导下统一安排各项工作 有利于减少工作的盲目性 促进各个工作项目之间的有效协调 8 三 已成为企业必不可少的基础管理工具 管理企业的工具有许多 随着预算管理理论与方法不断的成熟 以及现代信息技术的不断发展 预算已成为当今企业与战略 计划 绩效相并列的基础管理工具 预算管理的规范性 成熟程度在一定层面上代表这一家企业综合管理水平 9 四 有利于全面控制成本费用 预算包含着企业预期的目标以及为实现这些目标的资源配置 这些资源配置在财务方面大量表现为企业的成本费用 强化全面预算管理 最直接作用就是可在确保目标实现的前提下控制成本费用支出 达到效益最大化 10 五 便于领导集中精力干大事 企业在实行全面预算管理之后 预算之内的业务和事项可以以授权的方式让相关人员来把关 从面可以使企业的主要负责人从琐碎 繁杂的日常管控事务解脱出来 便于集中精力去做考虑企业发展战略 对接外部优质资源的大事 同样也给企业内部各个责任单位在预算授权范围之内一定的自由空间 便于灵活处理一些问题 提高企业运行运行效率 促进企业快速 健康发展 11 六 便于促进绩效管理 绩效管理是促进企业目标全面完成的有效手段 但绩效管理离不开全面预算管理 预算管理绩效管理基础和保证 绩效管理的各项指标应当来源于精细而全面的预算 有效的全面预算管理会促进绩效管理更精准和可靠 12 第二部融智天全面预算管理系统功能 13 一 预算编报 14 可编制 汇总 修改 审批和下达各类别 各层级的年度预算和项目预算 在编制 修改及调整过程中 所有预算数据依据逻辑关系实现实时联动更新 二 预算控制 可进行总量或明细控制 可选择不同项目 不同周期 不同时效和不同编移量对预算指标进行实时动态控制 可对不同预算指标 责任单位预算执行偏差进行智能化预警和整改 确保预算目标的实现 15 三 预算调整 可采用随机 定期等多种方式进行预算调整 支持滚动调整 可进行自下而上和自上而下等不同方向的预算调整 16 四 预算分析 可对所有预算指标进行动态分析 包括随机分析和定期分析 可对预算执行情况进行组合分析 量价差异分析和综合财务指标分析 智能化生成预算分析报告 为预算的执行和控制提供及时 可靠的决策依据 17 五 预算考核 可对各责任单位的预算执行情况进行决算 消除时间 核算口径差异 确保考核数据的真实性和有效性 并按既定要求进行考核 评价预算执行效果 18 六 综合查询 可对预算管理中的各种信息按预算单位 预算周期 预算管理环节 预算报表 预算指标等进行多条件组合查询 支持模糊查询 方便相关人员及时掌握预算运行动态 采取必要的管控措施 19 七 统计分析 可对预算编报 控制 调整 分析和考核等各种预算管理的过程状态与运行结果进行统计分析 并可对统计数据进行下钻 以获取更详尽的信息 20 第三部分产品应用介绍 21 1 预算报表设计快捷 融智天针对预算管理特点 研发出了专门用于预算编报的智能化预算报表引擎 该工具除具备Excel常用功能外 还在常用预算报表设计的简便性 效率和有效性方面远远超过一般的电子表格软件 用户可根据需要进行简单配置即可快速设计出不同类型和样式的预算报表 22 2 系统适用范围广泛 系统可适用于销售 生产 采购 EVA和现金等不同起点的预算编制模式 系统支持固定预算 弹性预算 增量预算 清单预算等各种预算编制与控制方法 系统可实时在线应用 支持离线编制预算 23 3 预算管理智能化 系统按照预算管理的规律引入了大量智能化信息处理方法 对预算管控各项活动进行智能化处理 可大大减少用户在预算管理过程中的漏洞和盲区 提高预算管理的效率和准确性 24 4 流程权限管理灵活 融智天自主开发的流程引擎 权限引擎可灵活地按不同层级 权限 管理流程配置不同的预算审批流程和管理权限 可满足不同企业个性化全面预算管理需求 25 5 维度管理方便灵活 系统可根据用户需求 从产品 项目 客户 供应商 地区 部门 物料 费用等任意维度对预算进行管控 并可对任一维度的预算数据进行下钻和追踪查询 26 6 预算数据处理功能强大 27 7 项目预算管理实用 系统支持包括研发 房地产 建筑施工等不同类型的项目预算 可对项目实施全过程的预算管控 并与年度预算之间实现了无缝对接 便于统计年度预算数据和项目累计数据 28 8 预算主表自动生成 系统可根据业务之间的内在关系以及财务报表之间的逻辑关系 按照融智天独创的主表关联方式自动生成预计资产负债表 预计利润表 预计现金流量表和预计资金收支表 方便 快捷编制报表的同时保证了报表的准确性 彻底解决多数企业资产负债表预算编制不平 报表之间勾稽关系不对且耗费大量精力与时间的重大难题 29 9 合并汇总操作简便 系统支持集团化多级组织架构 不仅可适合单一组织实施全面预算管理 还适合于企业集团 事业单位和政府机构等多层级复杂组织进行全面预算管理 其中自动汇总和合并预算报表功能使复杂组织的全面预算管理变得更加轻松 30 10 台账管理便捷实用 系统提供了非常方便的预算台账管理功能 便于有关人员及时掌握预算执行的进度和明细情况 可对预算执行情况进行有效的过程管理 用户可以手工录入 账务模式导入 非账务模式导入等多种方式生成预算台账 并可对台账进行查询 修改和删除