担保公司内审制度.doc

.四：内审制度第一条 公司内审工作实行总经理负责制，在总经理授权范围内开展工作，并及时向总经理报告内审工作情况。第二条 公司行政人事部负责日常内审工作的计划、安排、实施以及对内审员的考核。第三条 内审工作以检查资料为主，对各职能部门在下列方面进行监督检查：（一）执行担保业务操作规程的情况；（二）对行使审批权的重点岗位或重要业务环节进行管理和控制的情况；（三）工作人员失职、越权和滥用职权等情况；（四）其他应监督检查事项。第一章 部门设置及人员配置审计部工作作为企贷部业务的延续，部门内部设立部长一名，暂定审计员2名，具体人数随着企贷业务量的变化随时进行调整。一、 人员要求：年龄在2535之间，大专以上文凭，具有3年以上的财务管理或财务审计相关工作经验，爱岗敬业、态度认真，品德和忠诚度将作为最基本的要求。二、 工作安排：首先将业务按照风险分成3种类型：A类全额抵押担保；B类部分抵押担保；C类无抵押担保。具体业务分配由审计部长合理调配；审计员要严格按照贷后管理制度进行审计，并实行不定期更换制度。第二章 审计部部长岗位职责1、 主持审计部全面工作。按照公司对外业务工作要求负责中小企业贷款担保审计，确定审计范围、重点、步骤、方法、要求等。并参与800万元以上或C类无抵押担保企业考察审计。2、查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和评价。3、通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰写审计报告。4、对审计资料进行核实、分析、筛选、归纳，并对所列问题提出评价意见，综合风险预警分析，协同风控部门制定控制措施，撰写审计报告，并上报公司领导。5、负责处理考察工作中的疑难问题和对审计单位有争议的问题。重大问题及时向公司领导汇报，组织贷后例会，共同研究处理办法。6、 协助草拟考察方案、审计报告、审计意见书、审计决定、审签意见。为公司领导决策提供真实可靠的担保依据。7、 按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立卷工作；定期向分管领导上报业务汇总。8、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。9、在审计过程中严格遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁奉公、保守被审计单位的商业秘密。10、完成公司领导交办的其他各项工作。11、除正常业务外，对公司特殊业务部的同等金额业务进行审计。第三章 审计员岗位职责A1、遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁奉公、保守被审计单位的商业秘密。2、按照公司业务风险分类，参与并负责100万元以上300万元（含300万元）的A类全额抵押担保；B类部分抵押担保企业的业务考察审计。3、查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和评价。4、通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰写审计报告。5、按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立卷工作，及时向部长汇报工作进展情况。6、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。7、对被担保单位作出合理风险预警分析，撰写审计报告并及时向部长汇报。8、完成部门及公司领导交办的其他各项工作。9、除正常业务外，对公司特殊业务部的同等金额业务进行审计。第四章 审计员岗位职责B1、 遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁奉公、保守被审计单位的商业秘密。2、 按照公司业务风险分类，参与并负责300万元以上800万元（含800万元）的A类全额抵押担保；B类部分抵押担保企业的业务考察审计。3、 查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和评价。4、 通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰写审计报告。5、 按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立卷工作，及时向部长汇报工作进展情况。6、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。7、对被担保单位作出合理风险预警分析，撰写审计报告并及时向部长汇报。8、完成部门及公司领导交办的其他各项工作。9、除正常业务外，对公司特殊业务部的同等金额业务进行审计。第五章 审计员岗位职责C1、 遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁奉公、保守被审计单位的商业秘密。2、按照公司业务风险分类，参与并负责800万元以上1000万元（含1000万元）的A类全额抵押担保；B类部分抵押担保企业的业务考察审计。3、查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和评价。4、通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰写审计报告。5、按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立卷工作，及时向部长汇报工作进展情况。6、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后监管范围，帮助被