金融业统计报表制度.doc

金融业统计报表制度（2005年统计年报和2006年定期报表）天津市统计局二五年十月目录一、总说明二、报表目录三、基层年报及定期报表表式四、附录（一）指标解释（二）金融业月度统计报表单位名单（三）金融业行业分类与代码（四）金融业增加值与相关会计指标对照表（五）金融业统计台帐（六）关于金融业增加值定期报送资料的补充规定（津统办200464号）一、总说明 (一)为使金融业统计数据更好地适应我市国民经济核算及国民经济宏观决策的需要，依照中华人民共和国统计法和天津市统计管理条例的规定，特制定金融业统计报表制度。 (二)本报表制度的实施范围为全市范围内各种登记注册类型的从事金融业活动的全部法人单位和产业活动单位。中国人民银行、中国保险监督管理委员会的市级和区县级分支机构视同为法人单位。具体包括的国民经济行业是：银行业、证券业、保险业、其他金融活动。 纳入本报表制度实施范围的企业(单位)应同时具备以下条件：(1)依法成立，有自己的名称、组织机构和场所，能够独立承担民事责任；(2)独立拥有和使用(或授权使用)资产，承担负债，有权与其他单位签定合同；(3)会计上独立核算，并能够编制资产负债表。 (三)本报表制度主要内容包括：法人单位基本情况表、金融业企业财务状况表、金融业企业损益表、金融业企业主要经济指标月报。 (四)金融统计报表制度的实施方式。金融业统计报表分为年报和定期报表，年报即：法人单位基本情况表、金融业企业财务状况表、金融业企业损益表，由市统计局核算处组织实施，各金融单位填报。定期报表包括金融业企业主要经济指标月报表，由市统计局核算处对全市重点金融单位进行调查。此外，按照“关于认真做好2005年统计年报和2006年定期统计报表工作的通知”津统(2005)49号文件要求，银行、保险、证券等综合管理部门和业务部门要按照市政府关于进一步建立和完善定期报表统计资料制度的意见文件精神和报表制度要求，继续做好2005年年报及2006年定期报表资料的报送工作。2005年年报需由金融单位提供的资料有各金融单位年度会计决算。2006年需由综合部门定期报送的资料有：月度金融业务统计资料，由中国人民银行天津分行报送；保险公司月度统计资料，由保监办报送；证券业务月度统计资料，由市证管办报送。 (五)数据质量控制。为确保年报和定期数据的准确，各单位应加强数据逻辑关系的审核工作，严格执行天津市各系统增加值数据质量管理及评审方法。对增加值数据要加强审核和评估，评估主要考虑增加值数据与其他总量指标及相关财务指标是否衔接，增加值率是否稳定，增加值的四项构成比重，速度是否合理。 (六)填报要求。(1) 本报表制度实行全国统一的统计分类标准和统一编码，各企业(单位)及各级业务主管部门必须严格贯彻执行，不得擅自变更。（2） 年报中的企业(单位)法人代码和名称，必须要与企业(单位)基本情况表所填报的相一致。（3） 表内各项指标的含义、口径范围，要严格按照国家统计局和市统计局有关解释执行，各项指标和平衡关系要符合审核要点的规定。计量单位按要求填写，不保留小数。(4)金融业统计报表实行超级汇总，各单位网上报市统计局基层数据的同时综合单位附报打印的汇总数据表一份；直报单位上报基层报表一份。报表必须经单位负责人审核无误后，加盖单位正式印章及主管负责人和填报签字，方可上报。(5)各单位年报表在规定上报时间后七日内，允许调整数字，超过允许调整数字时限，并且差错严重的将依照统计法的有关规定进行处理。（六）报送方式全部采用升级后的统计报表网上报送系统。调整后的“统计报表网上报送系统”仍采用调制解调器与电话线拨号连接方式。接入号码由16500改为961698。拨号时设置如下：拨入号：961698用户名：开户时的8位电话号码密 码：与开通帐户时密码一致。连通网络后，启动IE浏览器（IE5.0以上，建议采用IE6.0版本），在浏览器“地址”栏内键入网址13并连接，屏幕出现用户登录页面，根据提示输入自己的用户登录名和密码，然后点击“登录”按钮，进入统计报表网上报送系统。（七）各单位对本制度中规定的上报时间要认真贯彻执行。金融业企业增加值统计月报表（FJ1表）上报时间为月后5日前网上报送，每季于季后10日前以报表的方式附报有关财务资料（资产负债表、损益表、管理费用明细表），逢法定节假日，上报时间不顺延。（八）为了加强、规范金融业统计工作，做到依法统计，发挥统计服务和监督作用，根据中华人民共和国统计法和国家有关统计工作的规定，同时也为了便于各单位在实际中开展工作，特编制台帐，台帐制度与统计报表制度相衔接。本制度后附金融业统计台帐,请各综合单位认真填写，台帐填写内容要符合法律法规政策的要求，填写对象真实、准确，做到由台帐中提取统计数字。在今后的工作中，统计局核算处将不定期的检查台帐。（九）联系电话：27225608、27310896转2703传真：27230373 二、报表目录表 号报 表 名 称报告期别填 报 范 围报送日期及方式基层年报表式J101-1表法人单位基本情况表年报金融业企业填报2006年1月15日前网上报送及报表J101-2表产业活动单位基本情况表年报金融业企业填报2006年1月15日前网上报送及报表F103-4表金融业企业财务状况表年报金融业企业填报2006年1月底前网上报送及报表F103-41表内资银行及非银行金融业损益表年报内资银行各分行及非银行金融机构2006年2月底前网上报送F103-42表外资银行损益表年报外资银行2006年2月底前网上报送F103-43表保险业损益表年报保险公司2006年2月底前网上报送F103-44表证券业损益表年报证券机构2006年2月底前网上报送F103-45表期货及典当业损益表年报期货、典当业企业2006年2月底前网上报送基层定期报表表式FJ1表金融业企业主要经济指标月报月报金融业企业填报月后5日前网上报送 三、基层年报及定期报表表式（一） 年报表式 法人单位基本情况表金融业企业财务状况表表号： F103-4表制表机关：天津市统计局文 号：津统 200549号法人单位名称： 有效期至： 2006年 6月法人单位代码5年 计量单位：千元指 标 名 称代码金 额(千元)指 标 名 称代码金 额(千元)甲乙1甲乙1一、年初存货二、年末资产负债流动资产合计 其中：存货 应收账款 长期投资固定资产合计 固定资产原价 累计折旧 其中：本年折旧 在建工程无形资产 其他资产资产总计负债总计 其中：应付账款 所有者权益合计 其中：实收资本 国家资本 集体资本法人资本个人资本港澳台资本外商资本01 -0203 j1j2j3040506j4j5j60708j7091011 1213141516 三、损益及分配营业收入合计 其中:主营业务收入营业支出其中：居民储蓄利息支出税金差旅费工会经费上交管理费损失款项摊销费用 营业税金及附加营业利润投资收益 财务费用 其中：利息支出 利息收入 利润总额(亏损为“-”)应交所得税劳动待业保险费住房公积金和住房补贴四、工资、福利费 本年应付工资总额(贷方累计发生额) 本年应付福利费总额(贷方累计发生额)五、全部从业人员年平均人数（人）六、应交税金及附加实交税金及附加-171822j8242527 j9 j0 j11j1230j132829j1431 323334-3536388081单位负责人：统计负责人：填表人： 报出日期： 6年 月 日逻辑审核关系：0203+j1;j304-05+j4;0405；0506； 07=02+j2+j3+j4+j6；09=07-08; 08j7；10=11+12+13+14+15+16。内资银行及非银行金融业损益表表 号：F103-41表 制表机关：天津市统计局企业代码：-有效期至：2006年6月企业详细名称：2005年计量单位：千 元 指 标 名 称代码本年累计指 标 名 称代码本年累计甲乙1甲乙1一、收入合计01 市外其他金融机构往来j8 利息收入02 市内金融机构往来 j9 金融机构往来收入03 手续费支出13 其中：总行往来j1 营业费用14 境外其他金融机构往来j2 有价证券买卖损失15 市外其他金融机构往来j3 外汇买卖损失16 市内金融机构往来 j4 汇兑损失17 手续费收入04 准备金支出18 有价证券买卖收益05 固定资产折旧19 外汇买卖收益06 其它营业支出20 租赁收益07三、营业税及附加21 汇兑收益08四、营业利润22 其它营业收入09 加:投资 收 益23二、成本支出合计10 加:营业外收入24 利息支出11 减:营业外 支 出25 其中：居民储蓄利息支出j5 加：以前年度损益调整26 金融机构往来利息支出12五、利润总额27 其中：总行往来j6 所得税28 境外其他金融机构往来j7 六、净 利 润29单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：2006年 月 日表内平衡关系：01=02+03+04+09;10=11+12+13+20;22=01-10-21;27=22+23+24-25+26;29=27-28说明：本表数据取自会计决算中损益表的相应科目外资银行损益表表 号：F103-42表 制表机关：天津市统计局文 号：津统（2005）49号企业代码：-有效期至：2006年6月企业详细名称：2005年计量单位：千 元 指 标 名 称代码本年累计指 标 名 称代码本年累计甲乙1甲乙1一、收入合计01 市内金融机构往来 j8 利息收入02 手续费支出13 其中：总行往来j1 业务费支出14 境外其他金融机构往来j2 营业费支出15 市外其他金融机构往来j3 证券投资损失16 市内金融机构往来 j4 投资附属机构损失17 手续费收入03 其它投资损失18 汇兑收益04 外汇买卖损失19 证券投资收益05 证券买卖损失20 投资附属机构收益06 汇兑损失21 其它投资收益07 固定资产折旧22 有价证券买卖收益08 投资风险准备金支出23 外汇买卖收益09 坏帐准备金支出24 其它收入10 呆帐准备金支出25二、支出合计11 其它支出26 利息支出12 三、税 前 利 润27 其中：总行往来j5 所得税款28 境外其他金融机构往来j6 四、纯 益（ 纯 损29 市外其他金融机构往来j7单位负责人： 统计负责人：填表人：报出日期：2006年 月 日表内平衡关系：01=02+03+.+10;11=12+13+26;27=01-11;29=27-28说明：本表数据取自会计决算中损益表的相应科目保 险 业 损 益 表 表 号：F103-43表 制表机关：天津市统计局 文号：津统（2005）49号企业代码：-有效期至：2006年6月企业详细名称：2005年计量单位：千 元 指 标 名 称代码本年累计指 标 名 称代码本年累计甲乙1甲乙1一、营业收入01 分保费 支 出24 保险费收入02 分保赔款支出25 追偿款收入03 分保费用支出26 利息收入04 利息支出27 其中：总公司往来j1 其中：总公司往来j4 市内金融机构往来j2 市内金融机构往来j5 市外其他金融机构往来j3 市外其他金融机构往来j6 分保费收入05 提存未决赔款准备金28 手续费收入06 提 取 保 险 保 障 基 金29 管理费收入07 提 取 人身险给付 基 金30 摊回分保赔款08 汇兑损失31 摊回分保费用09 其他支出32 转回未决赔款准备金10三. 营业税金及附加33 转回人身险给付准备金11四. 准备金提转差34 汇兑收益12五.提存特种责任准备金35 其他收入13六.提取保险保障基金36二. 营业支出14七. 保户红利支出37 到期索赔15八. 营业利润38 退保险16 加: 投资收益39 期满给付17 加: 营业外收入40 死伤医疗给付18 减: 营业外支出41 佣金支出19 加: 以前年度损益调整42 手续费支出20九. 利润总额43 营业费用21 减: 所得税44 业务管理费22十、净利润45 管理费支出23单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：2004年 月 日表内平衡关系：01=02+03+.+13;14=15+16+32;38=01-14-33-34-35-36-37;43=38+39+40-41+42;45=43-44说明：本表数据取自会计决算中损益表的相应科目证券业损益表表 号：F103-44表 制表机关：天津市统计局文 号：津统（2005）49号企业代码：-有效期至：2006年6月企业详细名称：205年计量单位：千 元 指 标 名 称代码本年累计指 标 名 称代码本年累计甲乙1甲乙1一. 营业收入1 其中：总公司往来j4 利息收入2 市内金融机构往来j5 金融机构往来收入3 市外其他金融机构往来 j6 其中：总公司往来j1 手续费支出16 市内金融机构往来j2 营业费用17 市外其他金融机构往来 j3 卖出回购证券支出18手续费收入4 其他业务支出19自营证券差价收入5 营业税金及附加20受托投资管理收益6三. 营业利润21 证券发行差价收入7 加: 投资收益22 外汇业务收入8 营业外收入23 汇兑收益9 减: 营业外支出24 买入返售证券收入10 加:以前年度损益调整25 通信业务收入11四. 利润总额26 其它营业收入12 减: 所得税27二. 营业支出13减 ：资产减值（转回的以“-”号填列）28利息支出金融机构往来支出1415五. 净利润29单位负责人： 统计负责人： 填表人： 报出日期：2006年 月 日表内平衡关系：01=02+03+.+12;13=14+15+19;21=01-13-20;26=21+22+23-24+25;28=26-2729=30+31+32+33+34说明：本表数据取自会计决算中损益表的相应科目期货及典当业损益表 表 号：F103-45表 制表机关：天津市统计局 文 号：津统（2005）49号企业代码：-有效期至：2006年6月企业详细名称：2005年计量单位：千 元 指 标 名 称代码本年累计指 标 名 称代码本年累计甲乙1甲乙1一、商品销售收入01 汇兑损失12 减：销售折扣与折让02四、营业利润13 商品销售收入净值03加：投资收益14 减：商品销售成本04 补贴收入15 经营费用05 营业外收入16 商品销售税金及附加06减：营业外支出17二、商品销售利润07加：以前年度损益调整18三、主营业务利润08五. 利润总额19加：其他业务利润09 减: 所得税20减：管理费用10六. 净利润21 财务费用11单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：2006年 月 日表内平衡关系：03=01-02;07=03-04-05-06;13=08+09-10-11-12;19=13+14+15+16-17+18;21=19-20;22=23+24+25说明：本表数据取自会计决算中损益表的相应科目（二）基层定期报表表式金融业企业主要经济指标月报表号： FJ1表制表机关：天津市统计局文 号：津统 200549号法人单位名称： 有效期至：2006年 6月法人单位代码5年 计量单位：千元指 标 名 称代码本期去年同期比去年同期增长%本月本月止累计本月本月止累计本月本月止累计甲乙123456一、资产与负债资产总计-03负债合计07所有者权益J1 其中：实收资本J2 其中：国家资本J3集体资本J4法人资本J5个人资本J6港澳台资本J7外商资本 二、损益与分配 营业收入其中：主营业务收入 主营业务成本 经营费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用其中：税金 财务费用J8-0506j9j10j11j12j13j14j15应交税金及附加80 其中：营业税08 所得税09实交税金及附加81营业利润10利润总额11三、增加值总产出增加值合计劳动者报酬本年折旧生产税净额营业盈余四、相关业务指标-j16j17j18j19j20j21-单位从业人员期末人数单位从业人员劳动者报酬0102居民储蓄利息支出J22印花税（证券业填报）J23本外币存款余额J24本外币贷款余额J25证券交易额J26保费收入J27表内平衡关系：j16j17; j17=j18+j19+j20+j21; 03=07+j1; j2=j3+j4+.+j8 单位负责人： 统计负责人： 填表人： 报出日期：200 年 日四、附录 （一）指标解释 法人单位基本情况表金融业企业财务状况表(一)年末资产负债.流动资产合计指金融企业可以在一年内或者超过一年的一个生产经营周期内变现或者耗用的资产合计，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。该指标根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项的期末数填列。2.应收帐款净额：指企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏帐准备后的净额。该指标根据会计“资产负债表”中“应收帐款净额”项的年末数填报。执行2001年企业会计制度的企业，用“应收帐款”年末数代替。3.长期投资指金融企业不准备在一年内变现的投资，它包括购置股票和长期债券以及对其他单位的投资等形式。该指标根据会计“资产负债表”中“长期投资”项的期末数扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。4.固定资产合计指金融企业固定资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产净损失所占用的资金合计。该指标根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填列。5.固定资产原价：指金融企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额，该指标取自会计“资产负债表”中“固定资产原价”项的期末数。累计折旧：指金融企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。该指标取自会计“资产负债表”中“累计折旧”项的期末数。6.本年折旧：指金融企业在本年度内累计提取的固定折旧。该指标根据会计“财务状况变动情况表”中“固定资产折旧”项的数值填列。7.在建工程：是指金融企业各项未完工程(包括施工前期准备，正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程)和尚未使用的工程物资的期末余额。资料取自资产负债表“在建工程”。8.无形资产：根据“资产负债表”中“无形资产”项目的年末数填列。9.其他资产：指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的资产。根据“资产负债表”中有关资产项目年末数计算填列。资产合计指金融业企业拥有或控制的全部资产，包括流动资产合计、长期投资、固定资产合计、无形及递延资产合计、其他资产。该指标根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填列。10.负债合计指金融企业所承担的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务。按偿还期长短分为流动负债和长期负债。该指标根据会计“资产负债表”中“负债合计”项的的期末数填列。11.应付账款：根据会计“资产负债表”中的“应付账款”的年末贷方余额填报。12.所有者权益合计指金融企业投资人对金融企业净资产的所有权。企业净资产等于金融企业全部资产减去全部负债后的余额，包括金融企业投资人对企业的最初投入以及资本公积金、盈余公积金和未分配利润。对股份制企业，所有者权益即为股东权益。该指标根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项的期末数填列。13.实收资本是指金融企业实际收到的投资人投入的资本总额。14.国家资本指有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。15.集体资本是指由本企业劳动群众集体所有和集体企业联合经济组织范围内的劳动群众集体所有的资产投入形成的资本金，以及企业在实行新制度以前国家减免税款形成的资本金。16.法人资本是指其他法人单位，投入本企业的资本金。法人资本来源按对本企业投资的其他法人单位的登记注册类型进行划分。17.个人资本是指社会个人或者企业职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。18.港澳台资本是指我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业的资本。19.外商资本是指外国投资者投入企业形成的资本金。(二)损益及分配1.营业收入：反映金融企业从事业务经营活动的各种收入总额，本项目根据利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、证券销售差价收入、证券发行差价收入、租赁收益、其他营业收入和汇兑收益等项目汇总计算填列，保险业企业该项根据保费收入，追偿款收入，利息收入，分保费收入，手续费收入，管理费收入，摊回分保赔款，摊回分保费用，转回未决赔款准备金，转回人身险给付准备金。2.营业支出：反映金融企业各项营业支出的总额。本项目根据利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、汇总损失和其他营业支出等项目汇总计算填列。保险业该项根据到期索赔、退保金、期满给付、死伤医疗给付、佣金支出、手续费支出、营业费用、分保费支出、分保费用支出、提取未决赔款准备金、提取保险保障基金、提取人身医疗基金、利息支出、汇兑损失等项目汇总计算填列。（1）居民储蓄利息支出：指金融机构支付给居民的活期、定期储蓄利息。包括：证券公司支付给股民的存款利息。（2）税金：指金融企业应缴纳的从管理费中支出的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。取自会计“管理费用明细表”或“管理费用”科目中有关税金项的本期累计数填列。（3）差旅费：根据会计“管理费用”科目中的对应项填列。（4）工会经费：根据会计“管理费用”科目中的对应项填列。（5）劳动、待业保险金：根据会计“管理费用”科目中的相关项目归纳计算填列。（6）住房公积金和住房补贴：根据会计“管理费用”科目中的对应项归纳计算填列。（7）上交管理费：指从管理费用中上交给上级部门的管理费。取自会计“管理费用明细表”或“管理费用”有关科目填列。（8）损失款项：包括本年提取的投资风险基金，自营风险基金，呆、坏帐准备金及折旧准备金。（9）摊销费用：包括管理费用中列支的无形资产摊销、长期待摊费用摊销和其他资产摊销。3.营业税金及附加：反映金融业企业按规定缴纳应由经营收入负担的各种税金及附加费。包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加等。本项目根据“营业税金及附加”科目期末结转利润科目的数额填列。4.营业利润：反映金融业企业当期的经营利润，发生经营亏损也在本科目，用“-”号表示。5.投资收益：反映金融业企业对外投资，按合同或协议规定分回的投资利润，股票的股利收入，债券投资的债息收入等。本项目根据“投资收益”科目期末结转利润科目的数额填列。6.财务费用：指金融业企业在筹集资金等财务活动中发生的各项费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。该指标根据会计“损益表”中“财务费用”项目本年累计数填列。该指标允许小于0，当数额小于0时，用“-”号表示。7.利息支出：金融业企业在进行存款、贷款业务中发生的利息支出。8.利润总额：指金融业企业在一定时期内实现盈亏总额，反映企业最终的财务成果。其计算公式为：利润总额营业利润补贴收入投资收益营业外收入营业外支出。该指标可根据会计“损益表”中“利润总额”的本年累计数填列。该指标允许小于零，当数额小于零时用“”号表示。9.应交所得税：指金融业企业按税法规定从经营所得和其他所得中交纳的本年利润应交的所得税。该指标根据会计“利润分配表”中“应交所得税”项的本年合计数填列。(三)工资、福利费1.本年应付工资指企业在报告期内支付给职工的全部劳动报酬，它反映企业本期累计提取的应付工资总额，而不是会计报表中的应付工资的余额。因此，该指标根据会计“应付工资”科目的本年贷方发生额合计数填列。2.本年应付福利费指企业在报告期内累计提取的职工福利费总额。它反映企业本期应付福利费的全部发生额，而不是会计报表中的应付福利费的余额。该指标应根据会计“应付福利费”科目的本年贷方发生额合计数填列。(四)全部从业人员年平均人数：指年内每月平均拥有的人数，其计算公式为： 1月平均从业人员数+2月平均从业人员数+ +12月平均从业人员数从业人员年平均人数 = 12（五）应交税金总额：指金融业从事主要经营活动按税法规定交纳的各种税金。如：营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、土地使用税个人所得税等。该指标根据会计“资产负债表“中应交税金科目填列。（六）实交税金及附加：是指企业实际交纳的消费税、增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、契税、房产税、印花税、土地使用税、车船使用税、资源税、耕地占用税、教育费附加和个人所得税。金融业损益表（F103-41表、F103-42表、F103-43表、F104-44表、F103-45表）指标解释及说明1、内资银行及非银行金融业损益表；外资银行损益表；保险业损益表；证券业损益表；期货及典当业损益表中所列指标均取自各单位年度财务决算损益表中的对应科目，因内资银行各自执行的总行决算表略有差异，填写此表时可根据会计科目的相近性归并为统计科目，确保收入合计、成本支出合计、营业利润总额、净利润（纯损、纯益）与会计决算一致。2、金融机构往来：指金融机构相互之间的资金财务往来。它包括同一金融企业内部各机构间的资金帐务往来、不同金融企业跨系统之间的资金帐务往来，以及金融企业与中央银行之间的资金帐务往来。 其中：（1）与总行（总公司）往来：指金融企业与自身主管总行（总公司）间的资金帐务往来（2）与境外其他金融机构往来：指金融企业与境外不同金融企业跨系统之间的资金帐务往来。（3）与市外其他金融机构往来：指金融企业与本市以外不同金融企业异地跨系统之间的资金帐务往来。（4）与市内金融机构往来：指金融企业与本行（公司）内部资金帐务往来；与不同金融企业同域跨系统之间的资金帐往来；与中央银行之间的资金帐户往来。 金融业企业主要经济指标月报指标解释1.资产负债（1）资产合计：指金融业企业拥有或控制的全部资产，包括流动资产合计、长期投资、固定资产合计、无形及递延资产合计、其他资产。该指标根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填列。（2）负债合计：负债指金融企业所承担的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务。按偿还期长短分为流动负债和长期负债。该指标根据会计“资产负债表”中“负债合计”项的的期末数填列。（3）所有者权益合计：指金融企业投资人对金融企业净资产的所有权。企业净资产等于金融企业全部资产减去全部负债后的余额，包括金融企业投资人对企业的最初投入以及资本公积金、盈余公积金和未分配利润。对股份制企业，所有者权益即为股东权益。该指标根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项的期末数填列。（4）实收资本：金融企业是指金融企业实际收到的投资人投入的资本总额。（5）国家资本：指有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。（6）集体资本：是指由本企业劳动群众集体所有和集体企业联合经济组织范围内的劳动群众集体所有的资产投入形成的资本金，以及企业在实行新制度以前国家减免税款形成的资本金。（7）法人资本：是指其他法人单位，投入本企业的资本金。（8）个人资本：是指社会个人或者企业职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。（9）港澳台资本：是指我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业的资本。（10）外商资本：是指外国投资者投入企业形成的资本金。2.损益及分配（1）营业收入：反映金融企业从事业务经营活动的各种收入总额，本项目根据利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、证券销售差价收入、证券发行差价收入、租赁收益、其他营业收入和汇兑收益等项目汇总计算填列，保险业企业该项根据保费收入，追偿款收入，利息收入，分保费收入，手续费收入，管理费收入，摊回分保赔款，摊回分保费用，转回未决赔款准备金，转回人身险给付准备金。（2）营业成本：反映金融企业各项营业支出的总额。本项目根据利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、汇总损失和其他营业支出等项目汇总计算填列。保险业该项根据到期索赔、退保金、期满给付、死伤医疗给付、佣金支出、手续费支出、营业费用、分保费支出、分保费用支出、提取未决赔款准备金、提取保险保障基金、提取人身医疗基金、利息支出、汇兑损失等项目汇总计算填列。(3)应交税金总额：指金融业从事主要经营活动按税法规定交纳的各种税金。如：营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、土地使用税个人所得税等。该指标根据会计“资产负债表“中应交税金科目填列。(3)营业税金及附加：反映金融企业按规定缴纳应由经营收入负担的各种税金及附加费。包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加等。本项目根据“营业税金及附加”科目期末结转利润科目的数额填列。 （4）实交税金及附加：是指企业实际交纳的消费税、增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、契税、房产税、印花税、土地使用税、车船使用税、资源税、耕地占用税、教育费附加和个人所得税。（4）营业利润：反映金融企业当期的经营利润，发生经营亏损也在本科目，用“-”号表示。（5）管理费用：指从管理费用中上交给上级部门的管理费。取自会计“管理费用明细表”或“管理费用”有关科目填列。（6）税金：指金融企业应缴纳的从管理费中支出的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。取自会计“管理费用明细表”或“管理费用”科目中有关税金项的本期累计数填列。（7）财务费用：指金融企业在筹集资金等财务活动中发生的各项费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。该指标根据会计“损益表”中“财务费用”项目本年累计数填列。该指标允许小于0，当数额小于0时，用“-”号表示。（8）利润总额：指金融保险企业在一定时期内实现盈亏总额，反映企业最终的财务成果。其计算公式为：利润总额营业利润补贴收入投资收益营业外收入营业外支出。该指标可根据会计“损益表”中“利润总额”的本年累计数填列。该指标允许小于零，当数额小于零时用“”号表示。（9）居民储蓄利息支出：指金融机构支付给居民的活期、定期储蓄利息。包括：证券公司支付给股民的存款利息。3.总产出的计算总产出：常住单位在一定时期内生产的货物和服务的价值量总和；反映国民经济各部门生产经营活动的总成果，即社会总产品。银行业、证券业及非银行金融业总产出金融业的总产出等于金融媒介服务活动的产出加上其他服务收入和投资收益。公式为：金融业总产出=各项利息收入-各项利息支出+手续费收入+信托业务收入+融资租赁业务收入+外汇业务收入+咨询业务收入+投资收益（1）银行为了保证金融业总产出的计算与金融业会计制度中的指标建立对应关系，现根据银行系统一般银行、中国银行等不同形式的损益表，分别列出金融业总产出的计算公式。一般银行总产出=营业收入-利息支出-金融企业往来支出+投资收益=利息收入+金融企业往来收入+手续费收入+证券销售差价收入+证券发行差价收入+租赁收益+汇兑收益+其他营业收入-利息支出-金融企业往来支出+投资收益需要详细说明的几点：第一、营业收入包括利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、证券发行差价收入、租赁收益、汇兑收益和其他营业收入，该营业收入项与银行会计决算损益表中的营业收入不完全一致，相差冲减表外挂息及历史应收利息。不同的是对于中央银行（即中国人民银行），这里的营业收入包括银行决算中的利息收入和业务收入中的金银业务收入、手续费收入和证券业务收入，不包括业务收入中的罚款净收入和其他收入。第二、金融业总产出包括金融机构往来的收支差，是考虑到银行之间的往来关系都是商业（经营）活动关系，其往来收入和支出是金融机构经营收支的一部分。第三、金融业总产出包括投资收益是因为金融企业具有与其他企业不同的特点，即投资活动是金融企业经营活动的一个重要组成部分。中国银行总产出=利息收入+金融企业往来收入+手续费收入+汇总收益+其他营业收入+投资收益-利息支出-金融企业往来支出（2）证券业：证券业总产出指从事证券经纪和交易活动的企业在一定时期内取得的服务总值，计算公式为：总产出=营业收入-手续费支出-利息支出-金融企业往来支出-卖出回购证券支出+印花税。（3）其他非银行金融机构、信用合作组织对于这一部分金融机构，其总产出计算方法与各类银行的计算方法一致。保险业总产出保险业核算范围主要指从事人寿保险、意外伤害保险、养老金保险、健康保险等保险业务的保险组织。它包括中国人民保险公司、中国人民平安保险公司、中国太平洋保险公司及其他保险公司。保险公司通过收取保险费、支付保险索赔和保险金的方式提供保险服务。它所收取的保险费并不就是保险服务费，因为保险费中的大部分是保险公司支付保险索赔和保险金的资金来源。因此，保险服务与其他类型市场服务不同，在提供服务与获得相应的收入之间并不具有直接的对应关系。保险服务的这种特殊性，决定了在国民经济核算中不能采用一般市场服务的办法来确定其产出。根据保险服务使用核算的需要和保险公司会计决策资料的实际情况保险业总产出要区分非人身保险、和人身保险和国内代办保险三种类型分别计算。非人身保险（人身险）服务总产出=营业收入-赔款支出-死亡医疗、满期、年金给付-退保金及给付-分保费支出-分保赔款及费用支出-提取保险保障基金-准备金提转差+投资收益国内代办保险服务总产出=营业收入-赔款支出-分保费支出-分保赔款支出-分保费用支出-提取保险保障基金-准备金提转差+投资收益保险服务总产出=非人身保险服务总产出+人身保险服务总产出+国内代办保险服务总产出投资收益，以总公司平均收益率测算分公司应得投资收益。4.增加值的计算（1）增加值是指生产货物或提供服务过程中增加的价值，也称为追加价值。一个国家（地区）一定时期的各个行业（单位）增加值之和就是该国家（地区）的国内生产总值。由于某一具体行业（单位）从最终使用角度反映增加值的去向在资料取材上十分困难，因此基层单位（或行业）不具备用