聚丙烯酰胺项目预算报告（总投资6000万元）.docx

泓域咨询MACRO/ 聚丙烯酰胺项目预算报告聚丙烯酰胺项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、公司基本情况（一）公司概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。成立以来，公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。通过持续快速发展，公司经济规模和综合实力不断增长，企业贡献力和影响力大幅提升。 本公司集研发、生产、销售为一体。公司拥有雄厚的技术力量，先进的生产设备以及完善、科学的管理体系。面对科技高速发展的二十一世纪，本公司不断创新，勇于开拓，以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内，还出口全球几十个国家和地区，深受国内外用户的一致好评。公司实行董事会领导下的总经理负责制，推行现代企业制度，建立了科学灵活的经营机制，完善了行之有效的管理制度。项目承办单位组织机构健全、管理完善，遵循社会主义市场经济运行机制，严格按照中华人民共和国公司法依法独立核算、自主开展生产经营活动；为了顺应国际化经济发展的趋势，项目承办单位全面建立和实施计算机信息网络系统，建立起从产品开发、设计、生产、销售、核算、库存到售后服务的物流电子网络管理系统，使项目承办单位与全国各销售区域形成信息互通，有效提高工作效率，及时反馈市场信息，为项目承办单位的战略决策提供有利的支撑。公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入9047.92万元，同比增长27.53%（1953.29万元）。其中，主营业务收入为7484.41万元，占营业总收入的82.72%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1900.062533.422352.462261.989047.922主营业务收入1571.732095.631945.951871.107484.412.1聚丙烯酰胺(A)518.67691.56642.16617.462469.862.2聚丙烯酰胺(B)361.50482.00447.57430.351721.412.3聚丙烯酰胺(C)267.19356.26330.81318.091272.352.4聚丙烯酰胺(D)188.61251.48233.51224.53898.132.5聚丙烯酰胺(E)125.74167.65155.68149.69598.752.6聚丙烯酰胺(F)78.59104.7897.3093.56374.222.7聚丙烯酰胺(.)31.4341.9138.9237.42149.693其他业务收入328.34437.78406.51390.881563.51根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2210.83万元，较2017年同期相比增长380.71万元，增长率20.80%；实现净利润1658.12万元，较2017年同期相比增长214.35万元，增长率14.85%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元9047.92完成主营业务收入万元7484.41主营业务收入占比82.72%营业收入增长率（同比）27.53%营业收入增长量（同比）万元1953.29利润总额万元2210.83利润总额增长率20.80%利润总额增长量万元380.71净利润万元1658.12净利润增长率14.85%净利润增长量万元214.35投资利润率50.20%投资回报率37.65%财务内部收益率22.27%企业总资产万元9866.83流动资产总额占比万元26.06%流动资产总额万元2571.11资产负债率23.62%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、从内外两方面来看，我国必须走制造强国的道路。在内，我国制造业整体发展质量不高，核心技术能力不足，相当一部分高端装备和关键零部件依赖进口，一些制造企业深受“卡脖”之痛；在外，一些拉美国家在迈向高收入国家的门槛上，未能通过转型升级守住制造业的阵地，导致产业发展“空心化”，成为陷入“中等收入陷阱”的重要诱因之一，目前我国也进入了向高收入国家迈进的关键阶段，要警惕出现这种状况，因此，把发展高质量制造业放在第一位是很有必要的。当前，我国经济已由高速增长转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。国家统计局最近发布的数据显示，2015年至2017年我国经济发展新动能指数分别为123.5、156.7、210.1，分别比上年增长23.5%、26.9%和34.1%，呈逐年加速之势。2、 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资4670.48(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1624.011258.73197.154670.481.1工程费用万元1624.011258.737751.841.1.1建筑工程费用万元1624.011624.0126.51%1.1.2设备购置及安装费万元1258.731258.7320.55%1.2工程建设其他费用万元1787.741787.7429.18%1.2.1无形资产万元762.31762.311.3预备费万元1025.431025.431.3.1基本预备费万元573.22573.221.3.2涨价预备费万元452.21452.212建设期利息万元3固定资产投资现值万元4670.484670.48（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1455.25万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7751.845434.247001.897751.847751.847751.841.1应收账款万元2325.551279.051744.162325.552325.552325.551.2存货万元3488.331918.582616.253488.333488.333488.331.2.1原辅材料万元1046.50575.57784.871046.501046.501046.501.2.2燃料动力万元52.3228.7839.2452.3252.3252.321.2.3在产品万元1604.63882.551203.471604.631604.631604.631.2.4产成品万元784.87431.68588.66784.87784.87784.871.3现金万元1937.961065.881453.471937.961937.961937.962流动负债万元6296.593463.124722.446296.596296.596296.592.1应付账款万元6296.593463.124722.446296.596296.596296.593流动资金万元1455.25800.391091.441455.251455.251455.254铺底流动资金万元485.08266.80363.81485.08485.08485.08（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算6125.73万元，其中：固定资产投资4670.48万元，占项目总投资的76.24%；流动资金1455.25万元，占项目总投资的23.76%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1624.01万元，占项目总投资的26.51%；设备购置费1258.73万元，占项目总投资的20.55%；其它投资1787.74万元，占项目总投资的29.18%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4670.48+1455.25=6125.73（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6125.73131.16%131.16%100.00%2项目建设投资万元4670.48100.00%100.00%76.24%2.1工程费用万元2882.7461.72%61.72%47.06%2.1.1建筑工程费万元1624.0134.77%34.77%26.51%2.1.2设备购置及安装费万元1258.7326.95%26.95%20.55%2.2工程建设其他费用万元762.3116.32%16.32%12.44%2.2.1无形资产万元762.3116.32%16.32%12.44%2.3预备费万元1025.4321.96%21.96%16.74%2.3.1基本预备费万元573.2212.27%12.27%9.36%2.3.2涨价预备费万元452.219.68%9.68%7.38%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4670.48100.00%100.00%76.24%5建设期间费用万元6流动资金万元1455.2531.16%31.16%23.76%7铺底流动资金万元485.0810.39%10.39%7.92%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入7054.85万元，总成本6194.14万元，利润总额695.43万元，净利润521.57万元，增值税212.06万元，税金及附加88.65万元，所得税173.86万元；第二年负荷75.00%,计划收入9620.25万元，总成本7899.69万元，利润总额1409.13万元，净利润1056.85万元，增值税289.18万元，税金及附加97.91万元，所得税352.28万元；第三年生产负荷100%，计划收入12827.00万元，总成本10031.63万元，利润总额2795.37万元，净利润2096.53万元，增值税385.57万元，税金及附加109.47万元，所得税698.84万元。（一）营业收入估算该“聚丙烯酰胺项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑聚丙烯酰胺行业设备相对价格变化，假设当年聚丙烯酰胺设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12827.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=385.57万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7054.859620.2512827.0012827.0012827.001.1聚丙烯酰胺万元7054.859620.2512827.0012827.0012827.002现价增加值万元2257.553078.484104.644104.644104.643增值税万元212.06289.18385.57385.57385.573.1销项税额万元2052.322052.322052.322052.322052.323.2进项税额万元916.711250.061666.751666.751666.754城市维护建设税万元14.8420.2426.9926.9926.995教育费附加万元6.368.6811.5711.5711.576地方教育费附加万元4.245.787.717.717.719土地使用税万元63.2063.2063.2063.2063.2010税金及附加万元88.6597.91109.47109.47109.47（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10031.63万元，其中：可变成本8527.76万元，固定成本1503.87万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1624.011624.01当期折旧额1299.2164.9664.9664.9664.9664.96净值324.801559.051494.091429.131364.171299.212机器设备原值1258.731258.73当期折旧额1006.9867.1367.1367.1367.1367.13净值1191.601124.471057.33990.20923.073建筑物及设备原值2882.74当期折旧额2306.19132.09132.09132.09132.09132.09建筑物及设备净值576.552750.652618.562486.472354.382222.294无形资产原值762.31762.31当期摊销额762.3119.0619.0619.0619.0619.06净值743.25724.19705.14686.08667.025合计：折旧及摊销3068.50151.15151.15151.15151.15151.15总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6706.003688.305029.506706.006706.006706.002外购燃料动力费万元574.35315.89430.76574.35574.35574.353工资及福利费万元1352.721352.721352.721352.721352.721352.724修理费万元15.858.7211.8915.8515.8515.855其它成本费用万元1231.56677.36923.671231.561231.561231.565.1其他制造费用万元311.89171.54233.92311.89311.89311.895.2其他管理费用万元191.06105.08143.30191.06191.06191.065.3其他销售费用万元481.68264.92361.26481.68481.68481.686经营成本万元9880.485434.267410.369880.489880.489880.487折旧费万元132.09132.09132.09132.09132.09132.098摊销费万元19.0619.0619.0619.0619.0619.069利息支出万元-10总成本费用万元10031.636194.147899.6910031.6310031.6310031.6310.1可变成本万元8527.764690.276395.828527.768527.768527.7610.2固定成本万元1503.871503.871503.871503.871503.871503.8711盈亏平衡点49.69%49.69%达产年应纳税金及附加109.47万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2795.37（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2795.3725.00%=698.84（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2795.37（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2795.3725.00%=698.84（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2795.37万元，缴纳企业所得税698.84万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2795.37-698.84=2096.53（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.63%。（2）达产年投资利税率=53.71%。（3）达产年投资回报率=34.22%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12827.00万元，总成本费用10031.63万元，税金及附加109.47万元，利润总额2795.37万元，企业所得税698.84万元，税后净利润2096.53万元，年纳税总额1193.88万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12827.007054.859620.2512827.0012827.0012827.002税金及附加万元109.4788.6597.91109.47109.47109.473总成本费用万元10031.636194.147899.6910031.6310031.6310031.635增值税万元385.57212.06289.18385.57385.57385.576利润总额万元2795.37695.431409.132795.372795.372795.378应纳税所得额万元2795.37695.431409.132795.372795.372795.379企业所得税万元698.84173.86352.28698.84698.84698.8410税后净利润万元2096.53521.571056.852096.532096.532096.5311可供分配的利润万元2096.53521.571056.852096.532096.532096.5312法定盈余公积金万元209.6552.16105.69209.65209.65209.6513可供投资者分配利润万元1886.88469.41951.161886.881886.881886.8814应付普通股股利万元1886.88469.41951.161886.881886.881886.8815各投资方利润分配万元1886.88469.41951.161886.881886.881886.8815.1项目承办方股利分配万元1886.88469.41951.161886.881886.881886.8816息税前利润万元2795.37695.431409.132795.372795.372795.3717息税折旧摊销前利润万元2946.52846.581560.282946.522946.522946.5218销售净利润率%16.34%7.39%10.99%16.34%16.34%16.34%19全部投资利润率%45.63%11.35%23.00%45.63%45.63%45.63%20全部投资利税率%53.71%53.71%53.71%53.71%21全部投资回报率%34.22%8.51%17.25%34.22%34.22%34.22%22总投资收益率%34.22%8.51%17.25%34.22%34.22%34.22%23资本金净利润率%34.22%8.51%17.25%34.22%34.22%34.22%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。undefined（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不