金蝶K3房地产行业成本解决方案.doc

金蝶K/3房地产行业成本解决方案（6）、动态成本管理动态成本是本系统的核心，它实现动态成本的核算，生成全项目动态成本一览表，对动态成本与目标成本之间的差异进行比较查询，提供自定义报表和自定义图形的功能。主要包括非合同性成本引入、非合同性成本录入、待发生成本预测、全项目动态成本表、产品成本分摊表。1、非合同性成本非合同性成本是指项目执行过程中发生的没有合同约定的成本，如报批费、增容费等。对于非成本性成本，系统提供了非合同性成本录入与引入的功能。（1）非合同性成本录入。在工程项目实施过程中所产生的非合同性成本可以直接录入，工程的明细费用项目中，录入的内容包括非合同性成本、付款单位、付款日期等。这部分成本也会在工程项目的动态成本中表现出来。（2）非合同性成本引入。对于一些材料费用类的非合同成本数据可以从K/3成本系统的材料费用录入数据中引入，系统会按照科目或核算项目方式引入数据，并生成引入日志。2、待发生成本预测待发生是指根据合同付款计划执行情况及其它因素考虑，在工程项目执行过程中预计会发生的成本费用。系统提供了待发生成本预测的功能，在工程项目执行过程中，随着合同成本的逐步结算，已发生成本会逐渐增加，待发生成本相应减小。同时，由于工程变化，需对目前待发生进行调整。对任一成本科目而言，当目前待发生尚未经手工调整时，即动态成本始终等于目标成本，逻辑关系为： 动态成本 = 目标成本 = 目前已发生+ 目前待发生，即目前待发生 = 动态成本目前已发生。当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；目前待发生由系统计算生成。其中，目前已发生 = 未结算合同小计 + 已结算合同小计 + 非合同性成本。 对任一成本科目而言，当目前待发生经过手工调整后，即动态成本不等于目标成本，目前待发生 = 动态成本 目前已发生，在目前待发生未经再次调整之前，动态成本作为一个临时固定值不变，当目前已发生增加时，目前待发生减少，反之亦然；目前待发生由系统计算生成。 当目前待发生成本的值与待发生成本明细的合计值不等时，目前待发生值呈现红色，此时需对待发生成本明细进行手工调整。用户可根据实际情况手工录入待发生成本的明细记录，也可通过“工具”中的“单项引入目标成本”、“全部引入目标成本”将目标成本明细引入到目前待发生明细中，以此作为待发生成本调整的依据。目前待发生进行调整时，用户可通过手工录入调整金额实现。调整后，动态成本也相应发生变化。3、全项目动态项目表系统自动产生最新的全项目动态成本一览表，包括：动态成本（一）和动态成本（二）。动态成本核算的方法是：以估算预算合同变更结算为顺序，当计算某项目的动态成本时，对于其中的某项费用已具有该顺序中一个或多个数据时，以其中顺序最后的数据计入动态，其他费用都采用此方法进行计算，将工程项目的所有项目费用进行累加，就构成整个工程项目的动态成本。其中如果费用既有预算数，又有合同数，系统将把它们显示出来，由用户手工选择采用哪个数据记入动态成本，缺省为取合同数。并当动态成本超出目标成本时，系统进行报警。动态成本表（一）中各数据项的逻辑关系如下：动态成本 = 目前已发生成本 + 目前待发生成本= 未结算合同小计 + 已结算合同小计 + 非合同性成本 + 目前待发生成本其中： 未结算合同小计 = 签约金额（已拆分合同金额 + 未拆分合同金额）+ 设计变更+现场签证+其他调整 = 未结算合同的已拆分成本小计 + 未结算合同的未拆分成本小计； 已结算合同小计 = 实际结算金额 = 签约金额 + 设计变更 + 现场签证 + 其他调整 + 结算调整 = 已结算合同的已拆分成本 + 已结算合同的未拆分成本； 合同全部结算，相应数值则归结在已结算合同下面；合同未全部结算，相应数值则归结在未结算合同下面（判断依据为结算录入中选择是否最后结算，如果选择“是”则该结算对应的合同为已结算合同，选择“否”则该结算对应的合同为未结算合同）； 未拆分成本小计 = 未拆分合同小计（对应于未结算合同）+ 未拆分结算小计（对应于已结算合同）； 差异额 = 动态成本 - 目标成本 建筑单方 = 动态成本/建筑面积 可售单方=动态成本/可售面积动态成本表（二）中各数据项的逻辑关系如下：动态成本 = 已发生合同价 + 非合同性成本 + 待发生成本；已发生合同价 = 完全确定价 + 基本确定价 + 暂估价= 未结算合同小计 + 已结算合同小计其中： 完全确定价 = 实际结算金额（完全结算合同）+ 合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为完全确定价）+ 未完全结算合同的调整单变更金额（调整金额性质为已结算）； 基本确定价 = 合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为基本确定价）； 暂估价 = 合同签约金额（未完全结算合同且合同造价性质为暂估价）+ 未完全结算合同的调整单变更金额（调整金额性质为未结算）； 差异额 = 动态成本 - 目标成本 建筑单方 = 动态成本/建筑面积 可售单方 = 动态成本/可售面积动态成本生成的流程图如下：选择工程项目 有合同数 据 ？是否完全结 算? 据 ？查找结算拆分数据查设计变更对应成本科目查现场签证对应成本科目查其它调整对应成本科目结算拆分-签约-变更=结算调整计入动态成本相关成本科目查下一合同数据查合同签约拆分数据查设计变更对应成本科目查现场签证对应成本科目查其它调整对应成本科目未结算合同拆分小计为上述各项之和统计非合同性成本计入动态成本相关成本科目统计待发生成本计入动态成本相关成本科目全项目动态成本表NYY查合同签约拆分数据N 4、产品成本分摊表对动态成本数据进一步按产品（如商业、住宅、车库，在“基础资料设置”“工具”菜单“分摊对象设置”