固定资产管理规范.doc

.文件名称固定资产管理规范文件编码版次第1页WI-08-10121共3页1. 目的以确保公司固定资产的正确核算，加强资产购置、使用及保管，确保资产的安全性，有效性，达到有管理公司资产设备的目的特制定此管理控制。2. 范围适用于公司工厂的所有固定资产机器、设备、设施、仪器等。3. 定义使用年限在一年以上的房屋、电器设备、运输设备及与生产经营有关的设备，器具、工具等。分类：房屋，专用机器，运输设备，其它设备。4.计价固定资产按照买入价加运输费，保险费、包装费、安装调试和缴纳税计价。5. 职责资材部：负责设备的采购。行政部：负责固定资产的台账管理；固定资产的增减、异动等登记；负责计划及组织资产盘点。财务部：负责对总体资产的监督；负责协助盘点及将最终盘点的资产统计报会计师事务所备案。其它部门(固定资产使用人)：负责职责范围内资产的申购、清点，保管、养护、报废请求等。6、资产设备分类分类/类别所属固定资产设备责任人机器设备- 所有生产用机台/治具生技课- QE实验室机台仪器及生产用测试机台仪器品管课- 模具房机台生技课- 生产辅助设备(流水线, 义车, 电子秤，工具)各课课长模具- 所有模具工程开发部办公室设备- 信息及网络设备(计算机,网络系统, 电话系统)行政部- 办公室设备 (复印机, 打印机, 扫瞄器, 传真机, 打卡系统)行政部- 家具设备 (大班台, 办公室沙发, 办公桌)行政部生活设施及辅助设备- 生活设施 (发电机, 稳压器, 配电柜, 太阳能, 储油缸)行政部- 辅助设备 (割草机, 冰箱, 对讲系统)行政部汽车- 别克, 货车, 小客车行政部空调- 全厂空调行政部消防设备- 全厂消防设备行政部文件名称 固定资产管理规范文件编码版次第2页WI-08-10121共3页7. 管理流程7.1固定资产购置申请 需要添置固定资产的各部门根据需求填写申请单，申请所需设备仪器等，经管理层审批后，交资材部联系厂商采购。资材部须检附相关报价数据，制定采购单并经管理层/责权主管签核后订购。7.2固定资产设备验收固定资产到达使用单位后，行政部门会同使用部门（必要时请有关技术部门）共同验收，对固定资产的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点，填写新设备/设施入厂验收报告；申请购置部门/使用部门、行政部及相关验收部门签字确认验收合格，凭新设备/设施入厂验收报告和正式发票到财务部门报账，行政部门进行登记、编号、建账。7.3固定资产编号、建卡、建账 7.3.1固定资产编号由行政部统一编号；行政部按照固定资产分类代码编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在固定资产实物 7.3.2固定资产卡片以一物一卡为原则。固定资产卡片包括：固定资产编号、固定资产名称、固定资产规格、厂家、购入时间、固定资产位置、必须填写清楚。7.3.3行政部按照固定资产分类登記入账。7.4 固定资产报修当发生故障时，使用部门必须填写设备/设施维修单，安排维修人员进行及时维修。 7.5 固定资产报废 7.5.1固定资产因老化、严重损坏或在使用中出现无法修复的情况，可以申请报废。 7.5.2申请报废需填写设备/设施报废单，报废单中需写明报废原因、如何处置报废的固定资产，呈总经理批准。 7.5.3申请报废固定资产的部门，负责将已被批准的设备/设施报废单复印件送达财务部，进行销帐处理。 7.5.4依据已批准的设备/设施报废单，行政部实施对报废固定资产的处置工作，并将结果入帐。 7.5.5处置工作完成后，行政部负责将报废固定资产的收入(如适用)交财务部。 7.5.6报废固定资产卡，应由行政部负责完好保存三年后，方可销毁。文件名称 固定资产管理规范文件编码版次第3页WI-08-10121共3页7.6年终盘点7.6.1每年进行一次盘点，盘点时间在每年12月份内进行。年终盘点由行政部负责计划组织，财务部协助盘点及负责查核；7.6.2 盘点方法及注意事项A) 盘点采用实盘实点方式，作初盘及复盘后，查核盘点数据。B) 盘点时注意设备的摆放，盘点后需要对货物进行整理，保持原来的合理摆放顺序；C) 所有资产设备全部盘点完毕后按要求做相应记录，送呈总经理审核，抄送