《经济预警系统》大纲08版.doc

经济预警系统课程教学大纲一、课程简介【课程编号】：735118【开课对象】：四年制本科，统计专业【学分】：2【总学时】32【先修课程】：微观经济学、宏观经济学、微积分、线性代数、概率论与数理统计、计量经济学、统计学基础二、课程教学目的和课程性质经济预警系统以“企业的财务危机具有持续性特点和累积效应”为出发点，综合运用滤波理论、财务危机动态预警理论和MATLAB编程技术，从时间序列角度和横截面角度建立了基于Kalrman滤波的财务危机动态预警模型和BP神经网络的预警模型，对企业财务危机的动态预警理论和方法进行了系统深入的研究，并采用大样本、多变量、长时间序列的数据进行实证研究。从上市公司发生财务危机是财务状况、经营质量和治理效能共同作用的结果人手，归纳出包括财务指标、经营质量指标和治理指标三个方面的综合预警指标体系。并且考察公司绩效的动态过程，测出公司由好向坏转变，由轻至重的两个阈值分割点，由此建立了基于Kalman滤波的财务危机动态预警模型，观测到公司财务状况由健康运营到财务风险、财务危机，直到企业破产等一系列企业失败的演变轨迹。同时，本书根据公司治理指标的静态性特点，建立了基于BP神经网络的财务危机预警模型，从而在时间序列和横截面两个维度完善了对财务危机预警问题的研究，突出纳入了公司治理指标的预警模型的多变量、长时间序列的数据进行实证研究，两种预警模型都显示出了良优越性，检验了“公司治理因素变量能够帮助企业预测财务危机”这样一个问题。本书采用大样本、好的稳健性和预测能力。三、课程教学要求本门课程中学生应该学会掌握财务预警系统，以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控的系统。预警系统贯穿于企业经营活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据，利用财会、金融、企业管理、市场营销等理论，采用比例分析，数学模型等方法，发现企业存在的风险，并向经营者示警。第一章 绪论（一） 教学要求1、 了解财务危机预警模型。2、 了解财务危机预警指标体系。3、 了解主要研究方法。（二）重点、难点1、重点：财务预警系统指标体系。2、难点：无。第二章 财务危机动态预警的理论基础（一）教学要求1、掌握财务危机的内涵。2、掌握动态预警的理论基础。3、掌握引发财务危机的影响因素分析。4、掌握动态预警指标体系的确定及定义。（二）重点、难点1、重点：引发财务危机的影响因素分析。2、难点：引发财务危机的影响因素分析。第三章 财务危机预警动态数据分析与检验（一）教学要求1、了解样本公司的选择。2、掌握动态系统数据的统计描述和检验。3、掌握公司治理截面数据的统计描述和检验。4、掌握动态系统数据的标准正态化处理。5、掌握全局主成分分析动态系统数据。（二）重点、难点1、重点：动态系统数据的统计描述和检验。2、难点：全局主成分分析动态系统数据。 第四章 基于Kalman滤波构建企业财务危机预警模型（一）教学要求1、理解Kalman滤波算法。2、了解动态系统的状态空间描述。3、理解和掌握Kalman滤波在财务危机预警中的适用性分析。4、理解和掌握财务危机预警状况空间模型的建立。5、掌握极大似然估计在模型参数辨识中的应用。（二）重点、难点1、重点：Kalman滤波在财务危机预警中的适用性分析。2、难点：财务危机预警状况空间模型的建立。第五章 动态模型有效性的分析与检验（一）教学要求1、理解和掌握Kalman滤波模型结果的动态分析。2、了解分警度的财务危机阈值的确定。3、理解和掌握总体判别正确率分析。（二）重点、难点1、重点：模型结果的动态分析与讨论。2、难点：模型分类识别能力的检验。第六章 公司治理视角下的BP神经网络财务危机预警模型（一）教学要求1、理解神经网络的优势。2、深刻理解BP神经网络的基本概念。3、掌握恰好识别和过度识别的讨论。4、掌握BP神经网络的设计和创建。5、掌握BP神经网络的训练和仿真结果。6、掌握两种财务危机动态预警模型的对比分析。（二）重点、难点1、重点：神经网络的设计和创建。2、难点： BP神经网络的仿真及结果分析。四、学时分配序号单元节名称学时学时分配作业量讲授实训1第一章 绪论4442第二章 财务危机动态预警的理论基础4443第三章 财务危机预警动态数据分析与检验6664第四章基于Kalman滤波构建企业财务危机预警模型6665第五章 动态模型有效性的分析与检验6666第六章 公司治理视角下的BP神经网络财务危机预警模型666合计323232五、教材使用教材： 孙晓琳 财务危机动态预警模型研究上海交通大学出版社; 第1版 2011年6月1日参考教材： 陈磊 公司动态财务危机预警研究 北京邮电大学出版社; 第1版 2010年7月1日 袁康来财务危机预警实证研究:来自农业上市公司的经验证据 社会科学文献出版社; 第1版 2009年11月1日 朱荣企业财务风险评价与控制研究东北财经大学出版社; 第1版 2008年4月1日 杨淑娥企业多层次财务危机预警研究:方法与应用经济科学出版社; 第1版 2009年11月1