行政事业单位资产管理信息系统培训教材.doc

行政事业单位资产管理信息系统培训教材(行政事业单位版) 目 录第一部分 概述 31.1.系统功能模块图31.2.系统特点介绍4第二部分 系统安装卸载42.1.数据库服务器的安装42.2.财政部行政事业资产管理系统安装52.3.系统卸载9第三部分 系统初始化93.1.用户登录介绍93.2.单位情况表103.3.上级审批单位信息初始123.4.使用部门设置143.5.人员153.6.存放地点设置153.7.资产清查卡片数据导入15第四部分 资产配置184.1.业务流程图184.2.资产购置计划申报审批表184.3.卡片录入194.4.1.常用功能按钮204.5.资产领用214.6.资产回收入库22第五部分 资产内部使用235.1.资产单笔变动235.2.资产批量变动245.3.资产盘点245.4.盘点分析255.5.图书卡片拆分25第六部分 资产外部使用256.1.资产出租出借申报审批表266.2.资产担保申报审批表266.3.资产出租266.4.资产出借276.5.资产担保276.6.土地房屋使用276.7.资产对外投资(事业单位)27第七部分 资产处置287.1.资产处置申报审批表287.2.资产调剂297.3.资产报废(报损)307.4.资产出售(出让、转让)307.5.资产置换317.6.无偿转让(行政单位)32第八部分 资产评估33第九部分 收益管理339.1.业务流程图349.2.使用收益登记349.3.使用收益上缴369.4.处置收益登记389.5.处置收益上缴38第十部分 卡片库查询3910.1.查询操作(以房屋建筑物举例)3910.2.常用功能按钮介绍41第十一部分 日常业务查询4211.1.按财务明细账查询42第十二部分 资产账表4312.1.行政单位资产负债表(行政单位)4412.2.事业单位资产负债表(事业单位)45第十三部分 系统功能4613.1.批量删除4613.2.批量入账4613.3.日志管理4713.4.数据上报与接收4713.4.1.数据接收4713.4.2.数据上报49您可以在此记录笔记行政事业单位资产管理信息系统培训教材(行政事业单位版)第一部分 概述随着中国经济改革的不断发展，财政部逐渐加强行政事业单位资产管理，提高资产的使用效益，建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用资产，提高资产使用效益，保障资产的安全和完整。各部门资产的管理，应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。紧密结合单位资产实际业务，围绕资产的配置、使用、评估、产权登记、处置等各个环节，并将单位日常业务中的申请审批功能融入其中，通过资产卡片和条码管理制度对实物资产进行动态管理。成为您资产过程中的有力助手。1.1. 系统功能模块图图1-1您可以在此记录笔记1.2. 系统特点介绍操作简单对资产实行分类管理，清晰明了。采用符合手工操作习惯的卡片式管理方式，通过各种分类查询使您一目了然。功能完备系统可以随时与账务进行对账，保证系统间数据的一致性。提供自定义卡片功能。强大的查询功能资产卡片记录相关的各种信息，用户可以随时分部门、分类别以及按照卡片的任一项目进行方便快捷的查询。第二部分 系统安装卸载2.2.1. 数据库服务器的安装把财政部行政事业资产管理系统单位版光盘放入光驱，右键点击光盘驱动器，选择“自动播放”，弹出系统安装页面。选择“数据库安装”项，等待片刻，待安装进度条走完，点击“完成”按钮，数据库安装成功。注意:! 如果用户的机器上已经安装了SQL Server 2000的话，可以跳过此步骤，直接进入下一步资产管理系统的安装。您可以在此记录笔记2.2. 行政事业单位资产管理信息系统安装1. 点击安装页面中的“安装资产管理系统”，进入系统安装向导。 如下图 2.21所示：图 2.212. 点击继续按钮进行安装，点击取消退出安装。点击继续后进入图 2.22所示页面，图 2.223. 如果要修改默认安装目录，请点击浏览按钮选择要安装系统的磁盘路径后，点击继续按钮进入图 2.23所示界面：您可以在此记录笔记图 2.234. 选择数据库服务器的类型，系统支持两种类型数据库MSSQL和ORACLE。单位版用户选择MSSQL。5. “服务器”填写数据库服务器所在的Ip地址，如果数据库安装在本机，则默认127.0.0.1即可；6. 端口号默认1433，默认购选“Windows集成登录”，如果不勾选需要指定数据库服务器的访问用户名称和密码。7. 点击测试连接按钮，连接成功即可点击继续按钮进入下一步如图 2.24所示。如果连接失败请检查上述信息直到连接成功。您可以在此记录笔记图 2.248. 在此步骤需要设置业务账套的相关信息。“单位名称”填写用户所在单位的全称；“账套标识”系统自动会按照单位名称首字母生成，用户也可以自行修改；“汇总账套”如果勾选此项，表明所建账套为汇总账套。汇总账套不能进行业务操作，上级单位需要建汇总账套用来收集下级单位的数据。“资产管理员”输入系统管理员的名称，系统会把这个用户默认为一个权限用户，拥有系统全部功能模块的权限。9. 以上信息设置完成后就可以点击继续按钮进入如图 2.25下一个安装步骤。注意：! 对于下级行政事业单位用户，在设置上述信息时，一定不能勾选“汇总账套”选项。! 如所设定的“账套标识”已经在数据库中存在同名的数据库，会建账套不成功。您可以在此记录笔记图 2.2510. 如果用户对以上各步骤信息确认无误，就可以点击安装按钮开始进入如图 2.26安装过程，如果想要修改信息点击返回，退出安装点击取消。图 2.2611. 进入此步骤后，系统安装需要一定的时间，根据电脑配置，大约需要5分钟左右不定。当安装进度条完成后，进入图 2.27的页面，点击完成退出系统的安装。您可以在此记录笔记图 2.27注意：! 系统安装成功后就可以用安装系统时输入的资产管理员登录系统了，初始密码为空。2.3. 系统卸载进入Windows“开始”菜单，选择所有程序行政事业单位资产管理信息系统卸载行政事业单位资产管理信息系统。3.第三部分 系统初始化系统初始化是指在系统正常使用之前，必须要进行的一些初始化设置。这些设置是日后日常业务的基础，需要提前设定这些信息。3.1. 用户登录介绍双击桌面行政事业单位资产管理信息系统快捷方式或者点击Windows“开始”菜单，选择所有程序行政事业单位资产管理信息系统行政事业单位资产管理信息系统，启动系统。如图3.1-1,输入登陆名密码后点击确定即可。您可以在此记录笔记图3.1-1 第一次以用户登录进入系统如图3.1-2，根据单位性质选择行政单位登录或事业单位登录。图3.1-23.2. 单位情况表 系统会强制用户要首先初始化单位信息，当未初始化单位信息就欲进入其他模块时，系统会给出“填写单位封面”的提示。单位信息在系统中有着极其重要的作用，在整个系统组织机构树的形成、单位所属行业、地区以及单位性质都要依赖单位信息来支持。因此用户要认真填写本单位的单位信息。当系统初始或者单位发生变化、易动需要进行单位信息调整。操作向导您可以在此记录笔记 进入功能流程图“系统功能”模块后，点击“单位情况表”即可进行单位信息的修改。如图 3.21所示：图 3.21填写单位信息要注意以下几点如图3.2-2：图3.2-2注意:! “单位层次码”为3-3-3-3-3-级次，其中每三位表示一个级次，如：单位层次码为123的单位为层次码为123001的上级单位。系统组织机构树由这个层次码形成，请用户务必填写正确。您可以在此记录笔记! “组织机构代码”：正确填写上级单位指定的属于本单位的组织机构代码，组织机构代码系统规定为9位，且最后一位要满足校验规则。! 各单位按照自己单位的实际状况选择“单位垂管状况”，当一个单位为“非垂管单位”时，该单位的“同级财政单位层次码”必填。! 对于一级预算单位（“预算级次代码”为：“1-国家级”），当“单位垂管状况”为“垂管单位”时，其“同级财政单位层次码”必需填写为财政部的预算单位层次码。 3.3. 上级审批单位信息初始1. 进入功能流程图系统功能模块，如图 3.21所示。点击“审批协同信息配置” 进入下图 3.31的单据审批流程配置界面：图 3.312. 左边“单据列表”中列出了系统中可能需要参与审批流程的所有业务单据，目前系统有五个业务单据要走审批流程。3. 选中一个需要进行审批的业务单据，勾选“是否进行单据审批”。在下面出现审批上级服务器配置界面，如图 3.32所示：您可以在此记录笔记图 3.324. 点击增加按钮，用户需要设定下述的配置信息：服务器名称：用户自定义服务器名称，如主管单位的单位名称。服务器IP地址：主管单位的服务器IP地址或者服务器所在主机的机器名称。服务器端口号：默认9750，不用修改。用户名：拥有主管单位业务账套全部功能权限用户的用户名称。密码：对应用户的密码。服务器账套：选择主管单位账套。审批：默认“审批”不用修改。5. 设定好上述信息后，点击测试连接按钮，如果上述信息设置正 确会给出连接成功的提示。若果连接失败，请修改上述配置信息。注意： 您可以在此记录笔记! 如果需要配置相同的服务器配置信息时，用户可以使用配置信息复制、粘贴功能。配置好一个审批服务器后，可以点击复制按钮，然后点击粘贴即可。3.4. 使用部门设置对资产系统所用到的使用部门进行管理和维护。1、 进入系统流程图界面后，点击【基础数据维护】【使用部门】，进入使用部门维护界面，请参见图 3.41。图 3.41使用部门2、 点击工具栏增加按钮，输入部门代码和部门名称，输入完之后点击保存即可。u 部门代码：通过设定部门代码可以实现部门级次的显示；u 助记码：由系统根据部门名称生成，使用方法见，2.1.3选择框；u 使用状态：是否启用，可以控制部门的停用或启用，如果没有启用，在“选择框”是不能对该部门进行选择。3、 选择一项要修改的使用部门，单击修改会弹出修改使用部门的对话框，这时可以对名称、代码进行修改。4、 选择一项使用部门，单击删除，系统会提示“您确定删除这条记录？”单击是即可删除该使用部门。您可以在此记录笔记3.5. 人员 根据行政事业单位管理办法的规定，单位内部的资产必须责任到具体的使用人员进行录入，并将具体的人员对应具体的部门。(操作同使用部门)注意: ! 录入使用部门后方可进行人员的录入3.6. 存放地点设置每一项资产均有其存放的地点，设置资产的存放地点，可以考察每一地点资产的状态及使用情况，便于资产清点盘存，有利于用户对资产进行全面管理。3.7. 资产清查卡片数据导入1、 进入流程图界面，点击 【系统功能】【资产清查卡片数据导入】，进入数据导入对话框。如Error! Reference source not found.所示：图 3.71资产卡片数据初始2、 选择初始的方式，支持EXCEL导入，从2006年资产清查系统导数和调整清查数据。3、 选择EXCEL导入，系统会弹出EXCEL文件的路径选择界面。EXCEL必须是符合标准格式，久其会提供标准的模版。4、 选择“资产清查卡片导入”，系统会出现如下界面：您可以在此记录笔记图 3.72资产清查卡片导入5、 选择左上方，资产清查卡片导入，可以看到以下界面。图 3.73资产清查卡片导入6、 填写各项内容，各项填写内容注意如下：u “服务器”：选择或填写“中财信行政事业单位资产卡片管理系统”所使用的数据库服务器的服务器名。u “SQL Server身份验证”选项：选择身份验证方式为SQL Server验证方式，当“中财信行政事业单位资产卡片管理系统”装在本地数据库时默认此选项不钩选。u “用户名”、“密码”：如果钩选了“SQL Server身份验证”时需要在此填写数据库访问的用户名和密码。u “数据库”：当上述内容填写正确时，点击“数据库”后面的下拉框（小三角），会列出中财信卡片系统所使用的数据库的名称，以“CARD”结尾。如果上面信息设置有误，在选择数据库时会给出相应提示，如“用户登录失败”。您可以在此记录笔记u “是否导入盘盈资产”在“中财信行政事业单位资产卡片管理系统”中盘盈资产是另外录卡片的，在导入过程中可以选在这部分卡片是否导入。7、 上述各项内容正确无误后，点击开始按钮开始数据导入。导入成功后给出相应提示。注意：! 在进行卡片导入时系统会自动先把已经有的卡片清空，然后再导入卡片数据。建议用户新建一个空的账套来专门做数据导入。8、 如果选择“调整清查数据”，系统会出现如下窗口： 图 3.74 调整清查数据 由于在06年中财信资产清查卡片系统（全称为“行政事业单位资产卡片管理系统”）中，卡片上“取得方式”信息项是手工录入的，而在动态管理阶段，需要按照基础数据的方式进行管理，因此我们将您在清查系统中录入的“取得方式”内容按照唯一的方式进行了罗列，您只需要设置其与资产动态管理系统中“取得方式”预置项的对应关系，即可在导数后将卡片信息更新为调整后的内容。您可以在此记录笔记第四部分 资产配置行政事业单位的资产，不论以什么方式取得，都应及时根据财务会计制度的有关规定和相关凭证，履行检验程序，并逐笔记入资产明细账。购置资产，行政事业单位管理部门应当组织验收；对于购置的贵重精密仪器，应当会同有关专业技术人员参加验收。经验收合格后，资产部门办理入库手续，并登记账薄和资产卡片；财务部门填制记账凭证，记入资产总账。4.4.1. 业务流程图图4.1-14.2. 资产购置计划申报审批表行政事业单位在资产购置前需要填写资产购置计划申报审批表，并提出申请，经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批。点击【资产配置】【资产购置计划申报审批表】，进入资产购置计划申报表界面，请参见图 4.2。您可以在此记录笔记图 4.21资产购置计划申报表 点击新增按钮，填写资产购置计划申报表，完成后保存。点击修改按钮，可以对资产购置计划申报表中的内容进行修改，然后保存即可。点击提交审批按钮，可以对该申报表进行上报，点击获取结果按钮，获得该申报表的审批结果。4.3. 卡片录入 包括12类资产的录入(包括无形资产，我们以文体设备类为例图示 图4.3-1)进入系统流程图界面后，点击【资产配置】【文艺体育设备】，进入文艺体育设备卡片界面，请参见Error! Reference source not found.。点击工具栏的新增按钮，输入“资产名称”、“资产分类代码”、“价值”等各信息项，其中红色标记项为必添项（若未填写就直接保存，系统会给出响应提示），输入完成之后，点击保存按钮，即完成一张文艺体育设备资产卡片的添加。您可以在此记录笔记图 4.31注意: ! 对已有资产但未入账的需要建卡入账。! 新配置资产首先需要进行资产购置申报，批复通过后才可以配置资产。资产到位后要及时建卡入账。! 对于库存资产需要作“资产领用”业务把在库资产领用到资产使用部门。! 对于闲置的、毁坏不能用的、经过申请要做外部使用或处置的资产，需要先对资产作“资产回收入库”操作把资产从使用部门回收入库。! 外部使用合同到期的资产也要通过“资产回收入库”业务，把资产收回。1.2.3.4.4.1.4.2.4.3.4.4.4.4.1. 常用功能按钮入账:录入完资产卡片后,需要点击入账确认,入账后卡片不能修改。您可以在此记录笔记批量:当相同的资产需要录多张卡片,我们可以先录好一张后用批量自动生成。1.2.3.4.4.1.4.2.4.3.4.4.4.5. 资产领用1、 进入系统流程图界面后，点击【资产配置】【资产领用】，进入资产领用卡片界面，请参见图 4.51。图 4.51资产领用2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张资产领用单据。3、 可以点击工具栏卡片按钮，选择领用资产卡片。系统将自动显示所选择卡片的资产编号、名称、价值信息、使用状况。4、 根据实际情况输入领用部门、领用人、使用人信息，点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的领用单号。l 领用日期：资产实际领用日期；l 领用部门：资产实际领用部门；l 领用人：资产实际领用人；您可以在此记录笔记l 使用人：资产实际使用人。5、 单据保存成功之后，点击工具栏的确认按钮，进行单据确认，该张单据生效。注意：! 资产领用卡片进行选择时，可以选择多个资产；! 卡片的领用日期默认的是系统当前时间；! 资产领用信息确认之后，内容不能再进行任何修改。4.6. 资产回收入库1、 进入系统流程图界面后，点击【资产配置】【资产回收入库】，进入资产回收入库卡片界面，请参见图 4.61。图 4.61资产回收入库2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张资产回收入库单据。3、 可以点击工具栏卡片按钮，选择回收入库资产卡片。系统将自动显示所选择卡片的资产编号、名称、价值信息。您可以在此记录笔记4、 根据实际情况选择入库原因，点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的入库单号。5、 单据保存成功之后，点击工具栏的确认按钮，进行单据确认，该张单据生效。注意：! 资产回收入库卡片进行选择时，可以选择多个资产；! 卡片的入库日期默认的是系统当前时间；! 资产回收入库信息确认之后，内容不能再进行任何修改。第五部分 资产内部使用 行政事业单位资产内部的使用状况的管理，包括变动、盘点及图书拆分等。5.5.1. 资产单笔变动资产在其使用周期内，会因为使用和管理的需要，例如：使用人更改，使用部门更改，存放地点更改或价值变更等情况，对资产的相关记录信息做出调整。该功能的主要作用是完成调整并对每次的资产调整项目的变动前后值做出记录，以便日后查询。进入流程图界面，点击【资产内部使用】【资产单笔变动】，进入资产单笔变动的操作界面。请参见下Error! Reference source not found.。 您可以在此记录笔记 图5.11 在工具栏中点击新增按钮，新增一张资产单笔变动单据。针对需要变动的资产，可以点击工具栏卡片按钮，选择需要变动的资产卡片。系统将在资产单笔变动单中自动显示所选择卡片的资产编号、名称。选择变动项目后，系统自动带出变动前值，录入变动后值。点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的资产变动的单据编号。单据保存成功之后，点击工具栏的确认按钮，进行单据确认。该张单据生效。5.2. 资产批量变动在资产变动的过程中，存在有多个资产共有的一个项目发生调整的情况，通过该功能，可以将批量资产卡片的同类信息做统一调整，大大减缓了单个操作的工作量。(操作同单笔变动相同)5.3. 资产盘点在资产日产管理的工程中，为了保障资产的实物和账面吻合，检查资产的保管、使用、维修等情况是否正常，行政事业单位需要对资产进行定期和不定期的清查盘点。通过清查盘点，可以保证会计核算资料的真实可靠，挖掘资产的潜力并健全和完善资产的制度。您可以在此记录笔记系统的资产盘点提供了两种不同的方式，第一是传统的手工盘点的方式，将待盘资产打印出来，盘点完毕后将其实际数量录入系统，通过系统完成盘盈盘亏统计；第二种方式是自动盘点方式，是借助其他设备例如条码扫描设备，结合资产一物一码的条码管理机制，首先将需要盘点的资产条码信息导入到扫描设备中，通过资产上的条码对待盘资产进行盘点处理。5.4. 盘点分析资产盘点完毕后，系统会将盘点数量和账面数量做对比，形成盘盈和盘亏的数据统计，用户可以通过一定的条件来进行检索，以了解盘点的记录和盘点的盈亏结果。5.5. 图书卡片拆分图书类资产根据其特殊性，在录入的时候存在以：套、期、种、集为单位，由超过一本以上的单本图书组成的图书合集，在资产的过程中根据有关业务的需要，会将成套成集的图书拆分为一本一本的图书，或者因为成套的图书中某一本损坏，要对这一本图书做处置处理。系统提供的图书卡片拆分功能，能够将现有的图书卡片信息拆分，对新的图书卡片信息中的图书数量、价值和经济来源等信息做重新配置。第六部分 资产外部使用行政事业单位利用国有资产对外投资、出租、出借和担保需要提出申请，经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批。您可以在此记录笔记业务流程图:图6-16.6.1. 资产出租出借申报审批表行政事业单位对其占有和使用的国有资产进行对外出租出借业务前，必须上报并经过同级财政部门的批准；本功能主要协助用户完成资产出租出借申报；通过填写需出租出借资产及其原因、收益等信息后，可以通过提交审批的方式提交上级主管部门和财政部门审批，只有审核通过之后，才可以进行出租、出借处理。(操作同资产购置计划申报审批表5.2) 6.2. 资产担保申报审批表 资产担保是国有资产使用的一种方式，事业单位对其占有、使用的资产进行担保处理时，需通过填写本审批表完成对上级主管部门及财政部门的申报审批。6.3. 资产出租 资产出租是国有资产使用的方式之一，本功能主要其前提是通过上级主管部门或财政部门的审批同意，才允许对国有资产进行出租的处理；通过本功能，可以对通过审批批准的单据进行出租登记，记录承租机构，出租时间及相关收益等信息，国有资产出租产生的收益属于非税收入的一部分，必须按照相关的流程登记并按要求上交财政专户或国库。您可以在此记录笔记6.4. 资产出借 资产出借是国有资产使用的方式之一，其前提是通过上级主管部门或财政部门的审批同意，才允许对国有资产进行出借的处理，通过本功能，可以对通过审批批准的单据进行出借登记，记录出借时间及相关收益等信息，国有资产出借产生的收益属于非税收入的一部分，必须按照相关的流程登记并按要求上交财政专户或国库。6.5. 资产担保资产担保是国有资产使用的方式之一，其前提是通过上级主管部门或财政部门的审批同意，才允许对国有资产进行担保的处理，通过本功能，可以对通过审批批准的单据进行资产担保登记，记录担保资产，担保时间及相关收益等信息，国有资产担保产生的收益属于非税收入的一部分，必须按照相关的流程登记并按要求上交财政专户或国库。6.6. 土地房屋使用通过本功能，可以实现对土地房屋类资产出租、出借、担保等使用信息的记录，其前提是通过上级主管部门及财政部门的批准。6.7. 资产对外投资(事业单位)针对事业单位，政策上允许其在保证完成其单位任务的前提下，利用国有资产进行投资性经营活动，以弥补财政经费补给的不足。事业单位的资产投资必须经过上级主管部门和财政部门的审批批准。利用国有资产投资产生收益属于其权属属于国家所有，应当上缴国库或财政专户，是新收支两条线管理；但考虑到事业单位的特殊性，将其产生的收益纳入事业单位预算，按照相关制度，统一核算，统一管理。您可以在此记录笔记第七部分 资产处置 资产处置是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行产权转让或者注销产权的行为。处置方式包括出售（出让、转让）、无偿转让（调剂）、对外捐赠、置换、报废报损以及货币性资产损失核销等。行政事业单位处置国有资产，应当严格履行审批手续，未经批准不得自行处置。行政事业单位占有、使用的房屋建筑物、土地和车辆的处置，货币性资产损失的核销，以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置，经主管部门审核后报同级财政部门审批；规定限额以下的资产的处置可以单位自行处置，同时把处置的结果报主管单位备案。业务流程图：7.7.1. 资产处置申报审批表资产在其使用过程中，因为损坏、损毁、到达其规定使用年限，或经过科学鉴定已经无法使用的时候，需要进行资产处置。资产处置的方式包括置换、报废报损、出售（出让转让）和无偿调拨（划转）、对外捐赠。根据各地政策不同，单位自身有一定的自行处置的额度，在其处置额度内的资产可自行处置后报主管部门和财政部门备案；超过其处置额度的资产需填写资产处置申报表，提交主管部门或财政部门审批，审批通过后方可进行相关处置。您可以在此记录笔记1.2.3.4.5.6.7.7.1.7.2. 资产调剂 资产调剂属于资产处置的一种，是由上级主管部门发起，根据需要对闲置资产的使用权和产权做出调整，以达到提高资产使用率的目的。本功能主要实现对资产调剂信息的记录。操作流程：1、 进入流程图界面，点击 【资产处置】【资产调剂】，进入资产调剂的操作界面。请参见下图 7.21。图 7.21 资产调剂2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张资产调剂单据。3、 点击“资产大类”选择框，选择被处置资产所属的资产大类。4、 如果调剂的是单位自行处置的资产，可以单击工具栏中的卡片按钮，选择需要处置的卡片。5、 如果调剂的是走审批申报流程的资产，可以点击工具栏单据按钮，选择已经审批通过的资产记录， 单击确定按钮后系统自动带出资产编号、名称、价值等信息。6、 根据实际情况输入经办人、接受单位等相关信息，点击您可以在此记录笔记保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的调剂单号。l 调剂单号：由系统自动生成，用户无需录入；l 调剂日期：资产实际调剂日期；l 批准单位：调剂申请实际批复单位（主管部门或同级财政）；l 批准文号：调剂申请批复文件号；l 本单位批准人：本单位批复责任人；l 经办人：本单位实际调剂操作人，该字段必填；l 接受主管部门：本次资产调剂的实际接收主管部门；l 接收单位：本次资产调剂的实际接收单位；7、 单据保存成功之后，点击工具栏的确认按钮，进行单据确认。该张单据生效。注意：! 在资产调剂以后，系统自动在原资产卡片界面增加红色的“调剂”字样，显示此类资产已做资产调剂业务。! 资产调剂信息确认之后，内容不能再进行任何修改。7.3. 资产报废(报损) 资产报废（报损）属于资产处置的一种，资产损坏损毁或盘点过程中发现盘亏情况，需要对相关资产进行报废（报损）处理，本功能主要实现对报废报损资产信息和相关处理收益的登记，单位有一定的自行处置额度，在其额度内的处理后通过系统想主管部门记财政部门报备案；超过其处置额度的需上上级主管部门及财政部门申报，审批通过后才允许执行报废（报损）处理。7.4. 资产出售(出让、转让) 资产出售属于资产处置的一种，行政事业单位需要对其资产进行出售（出让、转让）处理的时候，必须通过上级主管部门及财政部门的审批，审批申报通过后才允许对相关资产进行出售（出让、转让）操作。您可以在此记录笔记7.5. 资产置换 资产置换属于资产处置的一种，进行置换处理时，相关资产的使用权和产权发生变化，行政事业单位进行资产置换时需报同级主管部门或财政部门批准，本功能主要实现对通过审批的置换资产的置换过程相关信息的登记记录。操作步骤：1、 进入流程图界面，点击 【资产处置】【资产置换】，进入资产置换的操作界面。请参见下图 7.51。图 7.51 资产置换2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张资产置换单据。3、 点击“资产大类”选择框，选择被处置资产所属的资产大类。4、 如果置换的是单位自行处置的资产，可以单击工具栏中的卡片按钮，选择需要处置的卡片。5、 如果置换的是走审批申报流程的资产，可以点击工具栏您可以在此记录笔记单据按钮，选择已经审批通过的资产记录， 单击确定按钮后系统自动带出资产编号、名称、价值信息。6、 根据实际情况输入置换收入、经办人、对方单位等相关信息，并勾选出“换出资产”和“换回资产”，点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的置换单号。l 置换单号：由系统自动生成，用户无需录入；l 置换日期：资产实际置换日期；l 批准单位：置换申请实际批复单位（主管部门或同级财政）；l 批准文号（文件）：置换申请批复文件号；l 本单位批准人：本单位批复责任人；l 经办人：本单位实际置换操作人，该字段必填；l 对方单位：本次资产置换的实际置换单位；l 置换收益：本次置换的资产的所有收益合计。7、 单据保存成功之后，点击工具栏的确认按钮，进行单据确认。该张单据生效。注意：! 在资产置换以后，系统自动在原资产卡片界面会增加红色的“置换”字样，显示此类资产已做资产置换业务。! 在资产置换单据中，必须至少勾选一个换出资产和一个换回资产。! 换回的资产可以在相关查询中查询，换出资产作为被处置资产处置。! 资产置换信息确认之后，内容不能再进行任何修改。7.6. 无偿转让(行政单位)无偿转让属于资产处置的一种，是资产使用权和产权无偿转移的一种处理方式，行政事业单位进行资产无偿转让时需报主管部门或财政部门批准，本功能主要实现对通过无偿转让审批的资产进行无偿转让处理的登记记录。您可以在此记录笔记第八部分 资产评估 资产在其使用生命周期内，因为某些业务需要，如置换，单位分立、合并、投资担保等原因需要对资产当前价值进行评估处理。本功能主要实现了对经过资产评估的资产的评估过程及其结果进行登记，以备查看。第九部分 收益管理8.9. 行政单位出租、出借收入属于政府非税收入，实行“收支两条线”管理，事业单位对外投资收益以及利用国有资产出租、出借和担保等取得的收入应当纳入单位预算，统一核算，统一管理。行政事业单位国有资产处置收入属于国家所有，应当按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。当行政事业单位在资产使用或资产处置时产生了收益，需要分别填写使用收益登记单或处置收益登记单，所得收益也需要分别填写使用收益上缴单或处置收益上缴单。收益上缴可以分次进行，系统自动维护上缴过程。您可以在此记录笔记9.1. 业务流程图图9-19.2. 使用收益登记1、 进入流程图界面，点击 【收益管理】【使用收益登记】，进入使用收益登记的操作界面。请参见下图 9.21 使用收益登记。图 9.21 使用收益登记您可以在此记录笔记2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张使用收益登记单据。3、 在工具栏中点击单据按钮，选择资产出租、资产出借、资产担保、资产对外投资、土地房屋使用类型中的一张单据，单击“确定”按钮后系统自动带出原批准文号、批准（担保）人、原合同号、使用收益类型信息。4、 根据实际情况填写收款日期、本次收款等相关信息，点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的收款单号。l 收益单号：由系统自动生成，用户无需录入；l 收款日期：默认为系统当前时间，应根据实际的情况填写（必填项）；l 原批准文号：原资产外部使用单据的批准文号；l 批准（担保）人：原资产外部使用单据的批准（担保）人；l 原合同号：原资产外部使用单据的合同号；l 使用收益类型：根据选择资产外部使用单据的实际业务类型自动生成；l 合同总额：原资产外部使用单据的收益总额；l 本次收款：根据收到金额的实际情况登记；l 应缴税费：根据交纳的实际税费登记；l 累计收款：同一业务登记使用收益的总和（包括当前录入的“本次收款”）；l 未收金额：未收缴上的金额；l 经办人：经办此项业务的实际操作人。注意：! 一张业务单据所获得的收益可以分多次登记，直到登记完所有的收益，通过“单据”按钮选择时不会再选择到此单据；您可以在此记录笔记! 工具栏中“单据”按钮引用的单据为资产外部使用（出租、出借、对外投资、担保、土地房屋使用）的单据；! 累计收款为同一业务登记单据的“本次收款”的总和加上当前单据所录入的“本次收款”；! 累计收款不能大于原单据的合计收益；! 应交税费不能大于本次收款；! 未收金额=合同总额-累计收款。9.3. 使用收益上缴 使用收益上缴可以对使用过程中产生的收益进行上缴国库或财政专户的登记记录，并报主管部门和财政部门。操作步骤：1、 进入流程图界面，点击 【收益管理】【使用收益上缴】，进入使用收益上缴的操作界面。请参见下图 9.31图 9.31 使用收益上缴您可以在此记录笔记2、 在工具栏中点击新增按钮，新增一张使用收益上缴单据。3、 在工具栏中点击单据按钮，选择使用收益登记单据的一张单据，单击“确定”按钮后系统自动带出已收款金额、上缴使用收益类型信息。4、 根据实际情况填写收款日期、本次收款等相关信息，点击保存按钮，将单据信息保存，系统自动生成相应的上缴单号。l 项目编号：由系统自动生成，用户无需录入；l 上缴日期：默认为系统时间，可依实际情况填写；l 缴库形式：包括上缴财政专户和上缴国库；l 经办人：填写经办此项业务的实际操作人；l 已收款金额：使用收益登记单据的“本次收款”金额；l 上缴使用收益类型：根据选择资产外部使用单据的实际业务类型自动生成；l 本次抵扣税费：填写要上缴的抵扣税费；l 未抵扣税费：资产使用收益登记单据的“应缴税费”-累计抵扣税费=未抵扣税费；l 应实际上缴金额：已收款金额-累计抵扣税费=应实际上缴金额；l 累计抵扣税费：同一使用收益登记单据做多次使用收益上缴的“本次抵口税费”（包括当前本张单据的“本次抵口税费”）的总和；l 本次实际上缴金额：填写实际要上缴的金额；l 累计上缴金额：同一使用收益登记单据做多次使用收益上缴的“本次实际上缴金额”（包括当前本张单据的“本次实际上缴金额”）的总和；l 未上缴金额：应实际上缴金额-累计上缴金额=未上缴金额；您可以在此记录笔记注意：! 一张登记单据所登记的金额可以分多次上缴，直到上缴完所有的收益，通过“单据”按钮选择时不会再选择到此单据；! 使用收益上缴工具栏中“单据”引用的是使用收益登记单中的单据；! 已收款金额：来源于资产外部使用收益登记单的“本次收款”金额；! 上缴处置收益类型：引用处置收益登记单的处置收益类型；! 未抵扣税费=资产外部使用单据的“应缴税费”-累计抵扣税费=未抵扣税费；! 应实际上缴金额=已收款金额-累计抵扣税费；! 未上缴金额=应实际上缴金额-累计上缴金额。9.4. 处置收益登记 资产处置过程中产生的收益属于国有非税收入的一部分，应根据国有资产管理办法，统一施行收支两条线的管理。本功能主要实现了对资产处置过程中获得收益的登记记录。9.5. 处置收益上缴 处置收益上缴可以对处置过程中产生的收益进行上缴国库或财政专户的登记记录，并报主管部门和财政部门。您可以在此记录笔记第十部分 卡片库查询在此查询中可以查询系统中所有类的资产卡片。通过一定的过滤条件，对不同类卡片进行定位检索。图 11.11 图10-1注意:! 仅包括已入账资产如果打勾说明没有入账资产无法查到! 不包括已处置资产如果打勾说明做过处置的资产无法查到10.10.1. 查询操作(以房屋建筑物举例)1、 进入系统后，点击【卡片库查询】【房屋建筑物】，弹出如图 10.11窗口。您可以在此记录笔记图 10.11查询条件2、 在查询条件设置界面输入查询条件，详见下3、 点击确定按钮。进入房屋建筑物查询结果界面。如图 10.12所示。图 10.12 房屋建筑物 注意：! 如果用户在查询条件中未输入任何条件，直接点击确定按钮查询，则查询结果为系统中所有房屋建筑物资产卡片。! 对于文本型查询条件，如“资产名称”，系统支持模糊查询。您可以在此记录笔记! 勾选“仅包括已入账资产” 条件选项后，查询结果只包括已经入账的土地资产，不勾选该选项，查询结果既包括已经入账的资产又包括尚未入账的资产。选项“不包括已处置资产”同理。! “建筑结构”查询条件是房屋建筑物卡片查询所特有的。10.2. 常用功能按钮介绍排序:按照某类查询指标把卡片数据进行排序。分组:可以按照某类指标条件将所查到的卡片数据进行分组汇总。1、 打开需要分组汇总的查询界面。点击查询界面上的工具栏按钮，弹出“分组/汇总条件设置”窗口，请参见下图 10.2：图 10.22 分组2、 选择按分组条件的字段，也可以不设置，例如选择字段“资产类别”来分组。在设置汇总条件。3、 点击汇总条件，选择需要汇总的数据的字段。例如选择需要汇总数据的字段“资产原值”和字段“账面净值”。4、 点击确定按钮。在查看查询的结果如图所示：按资产类别分组您可以在此记录笔记按资产原值汇总图 10.23分组查询结果第十一部分 日常业务查询日常业务查询分为综合查询、使用状况查询、资产处置查询及库存管理查询。实际工作中，各单位可根据不同的需要来进行日常业务中的查询。(仅以按财务明细账查询为例)11.11.1. 按财务明细账查询1、 进入系统后，点击【日常业务查询】-【按财务明细账查询】，进入按财务明细帐查询查询界面，请参见图 11.11。您可以在此记录笔记图 11.11按财务明细查询查询条件2、 选择要查询资产的资产类别、单据日期、资产编号、资产名称等组合条件，点击确定即可，如图 11.1。图 11.12财务明细账查询列表3、 要查看财务明细账的详细信息，可以点击工具栏的联查按钮查看。第十二部分 资产账表12. 资产账表提供了包括汇总、按单位、部门、人员等相关的大型查询，便于单位进行资产的汇总及统计。功能包括:资产总账、台账、业务日志、部门、使用状况及方向一览表等。您可以在此记录笔记12.1. 行政单位资产负债表(行政单位)为全面反映各行政事业资产的全面情况，各单位需要定期（按月）登记资产负债情况。通过对资产负债登记，反映国有净资产情况，即净资产总额=固定资产+流动资产+对外投资+无形资产+其他资产+资产清查待处理-负债。1、 点击【资产账表】【行政单位资产负债表】，点击新增按钮，进行对数据的录入，请参见图 12.11：图 12.11行政单位资产负债表2、 如想继续增加，可以继续点击工具栏的新增按钮。3、 认真核查所录入数据，发现有错误或遗漏时，点击修改按钮进入编辑状态。重复第二步直至完成。4、 如果某张单据的数据已无保留的价值。就可以点击删除按钮删除该单据。5、 卡片信息保存成功之后，可以点击工具栏的确认按钮对此卡片信息入账。注意：! 资产合计=现金+银行存款+有价证券+暂付款+库存材料+固定资产+财政应返还额度+其他资产+资产清查待处理年初；您可以在此记录笔记! 资产部类合计=现金+银行存款+有价证券+暂付款+库存材料+固定资产+财政应返还额度+其他资产+资产清查待处理年初+预拨下年经费；! 负债合计=应缴预算款+应缴财政专户款+暂存款+应付工资（离退休费）+应付地方（部门）津贴补贴+应付其他个人收入；! 净资产合计=固定基金+结余；! 资产部类合计=负债部类合计；12.2. 事业单位资产负债表(事业单位)通过对资产负债登记，反映国有净资产情况，即净资产总额=固定资产+流动资产+对外投资+无形资产+其他资产+资产清查待处理-负债。如图12.2-1图12.2-1注意：! 如果是行政单位在软件界面点击鼠标右键选择切换到系统功能(行政);事业单位选择系统功能(事业)您可以在此记录笔记第十三部分 系统功能系统功能包括单位情况表、批量删除及入账、日志管理、审批协同信息配置、数据上报与接受。13.13.1. 批量删除 此部分主要针对需要批量资产卡片删除，可以一次对多个卡片做删除。13.2. 批量入账此部分主要针对需要批量资产卡片入账。省去了操作员单独对资产卡片入账，可以一次