科技部创新基金项目验收工作指南0.doc

科技部创新基金项目验收工作指南一、验收工作流程（一）项目合同到期前2个月，科技部创新基金网络工作系统会在企业层面的验收模块中挂出项目验收申请表。项目管理人员应阅读项目申请书、项目合同及历次项目监理信息表，掌握项目合同对技术、经济指标的要求，了解项目执行的真实情况，通知企业准备验收，指导企业制作验收材料。 （二）企业应先归集（复印或制作）与项目验收有关的技术、财务资料： 1、技术资料：项目产品标准（企标/行标/国标，行标或国标无需完整提供；软件产品一般执行国家标准，只需提供项目产品的“技术要求”）；项目执行期内法定机构出具的项目产品检验（检测/测试/评测/测评/实验）报告，如果到要验收时还没有做检验报告，应及时补做；对规范化种植项目，还应提供规范化种植操作规程以及种植环境评价报告；对新药项目，有的应提供临床试验研究报告；项目合同中约定的技术成果资料，如企业质量管理体系认证证书、行业许可证、专利证书、鉴定证书等；项目合同中没有约定，但监理验收工作规范要求提供、与企业或项目密切相关且能够证明项目执行情况的其他技术成果资料，如技术转让协议、专利使用授权、省级以上科技奖励获奖证书、高新技术企业证书、项目产品用户使用报告，等等。 2、财务资料： （1）项目购置仪器设备和生产设备的发票、项目产品销售发票记账联（加盖发票专用章），并以时间先后为序，制作审计报告附注中的附表一和附表二；附注及附表三（项目缴纳各项税费明细表）待专项审计认定相关数据及项目税费分摊额度后再制作；对贷款贴息项目，还应提供贷款合同、借款凭据及全部付息凭单复印件，制作附表四（贷款付息明细表）；项目立项（申请）时上一年度至验收（审计）时上一年度的企业年度审计报告验收会后报科技部的正式材料只要求提供经审计（即审计机构盖章）的各年度的企业财务报表，包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表，以及验收（审计）时前一个月的企业财务报表。 （三）合同期一过，企业即可请有资质的会计师事务所对项目做专项审计，企业应向会计师事务所提供科技部创新基金项目专项审计报告参考样式、项目合同、项目申请书、历次项目监理信息表，以及“项目基本情况”文字资料，“项目基本情况”主要叙述项目做什么、有哪些技术创新点。会计师事务所应按照专项审计报告参考样式要求出具审计报告，并对附注及其附表进行审核（盖审核章）。企业财务人员应按照审计报告样式对会计师事务所出具的报告进行核对验收。审计报告文本不打孔、不装订。 （四）企业撰写创新基金项目工作总结（按照验收大纲中所列“提纲”撰写）。 （五）企业进入创新基金工作系统在线填写验收申请表。（六）企业制作验收材料（项目管理人员根据以下要求审核验收材料的完整性）。验收材料分为基本材料和票据材料。（验收材料先不要装订，不要打孔，用活页夹夹好即可，待验收会后，修改正确后，制作上报和存档的正式材料：4本基本材料和3本票据材料，其中2本基本材料和1本票据材料送省创新基金管理中心按统一样式装订；另外2套完整材料由设区市科技局和企业存档。） 1、基本材料：（先做2本初稿，1本企业留着准备修改用，1本送设区市科技局初审，经设区市科技局初审提出修改意见，企业修改后，会前准备10本）（1）验收申请表（2）项目合同（3）项目工作总结（按照验收大纲中所列提纲撰写）（4）项目专项审计报告（含审计报告的附注及其附表一、附表二、附表三、贷款贴息项目加附附表四）原件（5）企业财务报表（需有会计师事务所审计章）复印件（验收材料初稿应提供完整的企业年度审计报告复印件）（6）项目产品标准（企标/行标/国标）（7）项目产品检验（检测/测试/评测/测评/实验）报告（8）项目产品图片（9）与项目相关的技术成果资料（种植项目需提供操作规程、种植环境评价报告；新药项目需提供临床试验研究报告）及相关证书（10）项目产品用户使用报告2、票据材料：（3本）（1）政府资金到位证明（银行进账单）复印件（2）附表一及项目购置设备发票复印件（按表中顺序摆放，下同）（3）附表二及项目产品销售发票复印件（4）附表三及税票复印件（5）附表四及付息凭单复印件、贷款合同和借款凭据复印件（贷款贴息项目提供） （七）企业向设区市科技局报送1套完整的验收材料，要求报送材料的时点离审计报告审计截止时间一般不超过2个月。设区市科技局应及时对验收材料的完整性和真实性进行初审，提出修改意见，反馈给企业进行修改，再报送1套修改后的材料给设区市科技局，另外复印9本验收会上用的基本材料。报送初审到修改后再次报送的时间，一般掌握在10个工作日以内。 （八）设区市科技局填写“科技型中小企业技术创新基金项目验收工作单”，经办人、分管局领导签字盖章，将“验收工作单”（不需要报送验收材料）报送省创新基金管理中心。 （九）省创新基金管理中心收到“验收工作单”后，走完工作程序，与设区市科技局商量确定现场验收会时间，组织专家组赴现场验收。这项工作一般掌握在10个工作日以内完成。 （十）验收会后10个工作日内，企业应该根据专家意见修改完善验收材料，报送设区市科技局复核后，报送散装的2本基本材料和1本票据材料给省创新基金管理中心，并完成网上操作。二、关于项目产品检验报告项目执行期内法定机构出具的产品检验（检测/测试/评测/测评/实验）报告是验收材料的必备重要文件，它是说明项目技术指标完成情况的依据。项目管理人员审查检验报告前，需要阅读项目申请书，掌握项目合同约定的技术指标。审查检验报告主要把握3点，一是检验报告出具单位应具有资质；二是真实性，检验报告应为执行期内所做，不应改动日期后再复印，必要时，要求企业提供原件核对；三是合同要求的技术指标原则上应全部检验。三、关于专项审计报告创新基金项目专项审计报告是验收材料的另一个必备重要文件，它是说明项目经济指标完成情况的依据。项目管理人员审查审计报告前，需要阅读项目申请书和项目合同以及历次监理信息表，掌握企业项目投资预算及项目合同约定的经济指标，了解项目执行过程经济数据填报情况，杜绝审计报告审定的经济数据与监理信息表填报的数据严重不一致的现象。审查专项审计报告应把握以下几点：（一）审查票据的真实性，尤其是销售发票的真实性。购置设备票据，哪个省的发票，可上该省国税局网站查询；企业开出的销售发票，可在江西省国税局网站的“综合查询”模块的“发票信息查询” 功能里面查询其真伪。（ 查询快捷方式：/wssw/jsp/zhcx/ptfpzwcx/fpcx_index_001.jsp?categoryId=3122&siteName=jx&categoryCode=001002001006015002）（二）格式应符合要求。会计师事务所只需在科技部创新基金项目专项审计报告参考样式基础上做“选择题”和“填空题”；会计师事务所不可以删减样式内容（项目合同经济指标为0或者执行结果为0除外），但是可以根据具体情况增加注解或保留意见。（三）审计截止时间与收到材料时间的间隔不超过2个月。（四）项目经济指标完成情况的表格时间分段应符合样式要求；以元为单位。（五）项目经济指标完成情况中的经济数据（包括各个时间段栏、累计栏）应满足如下勾稽关系：销售收入（不含增值税）-成本-营业税-城建税-教育费附加-费用=利润（一般生产项目没有营业税）利润-企业所得税=净利润（六）企业成长情况的表格，单位是元；该表格的数据，一般都取自企业提供的财务报表。应进行核对。（七）常见错误：1、未按格式出具审计报告；格式中需要“选择”的地方未做“选择”；删减格式内容。2、经济指标实际完成值（审计结果）与合同约定指标值完全一致。3、项目资金支出情况，将耗材和生产原料列入“仪器设备和生产设备”。4、项目流动资金大于项目累计销售收入；或无销售收入，但是有流动资金。5、项目财务费用为负数。6、企业成长情况中，“总收入”“净利润总额”“缴税总额”取值既不是自然年度值也不是项目年度值，而取不足12个月或者超过12个月的“时间段”值。7、附注及其附表一、附表二、附表三未按格式列示。8、附注中的数据与报告正文数据不一致。四、关于企业财务报表作为项目管理人员，只要求对财务报表审核三方面内容。一是提供的报表是否齐全，是否经过审计（审计前一个月的报表不需要经过审计），是否按年度先后摆放，每个年度是否按资产负债表、利润表、现金流量表顺序摆放。二是到位的政府财政资金是否按照创新基金管理规定（项目合同第五条：乙方须对本项目资金进行单独核算。乙方收到甲、丙方拨付的资金作为专项应付款处理，其中：消耗部分予以核销，形成资产部分转入资本公积）处理；三是核对审计报告中企业成长情况取值是否正确。其余审核工作留给财务专家。五、关于验收申请表 验收申请表的数据来自专项审计报告，验收申请表中数据以万元为单位，填写时注意四舍五入，保留两位小数。 审计报告审定的“项目资金支出情况”包含了立项前的投入部分，填写“项目新增投资支出情况”时，应注意扣除立项前投入部分。请参考“验收申请表样板”。六、关于项目工作总结项目工作总结应按提纲要求撰写。 1.企业概况； 2.项目概况（重点叙述立项后概况）； 3.项目资金落实与支出情况； 4.产品（或技术）开发进度与取得成果情况（主要是项目立项后的情况）； 5.产品（或技术）市场拓展与销售情况（主要是项目立项后的情况）； 6.项目合同技术、经济、质量、资产指标完成情况； 7.项目验收时企业总资产、