上机实验三凭证处理(1).doc

上机实验三 凭证处理（1）会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，会计凭证的制作与录入是每个会计期间最大量的工作，必须保证其及时性与准确性。一、实验要求1.能够将原始业务编制成记账凭证；2.了解账务处理的功能；3.熟练掌握凭证录入的方法；4.能够快速查找凭证；5.修改、审核凭证；6.学会查询各种账簿、报表。7.备份恢复账套二、实验资料1.大连兴海公司2004年12月份发生的会计业务如下：(1)1日，企业收到银行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存人银行。(2)1日，提现金1 000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号：2001。(3)1日，用支票购办公桌2个。结算方式：转账支票，结算号：1201。(4)1日，一车间刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。(5)1日，用支票支付下一年报纸杂志费12 000元。结算方式：转账支票，结算号：1202。(6)2日，根据1009号交款单，编制记账凭证将送存银行的现金950元登记入账。(7)2日，用支票支付上月应交税金25 000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。(8)2日，一车间领用硅油5 000千克，单价40元；甘油20 000千克，单价164元，用于生产聚脂泡沫。(9)2日，用银行存款购现金支票、转账支票各一本，共26元。结算方式：转账支票，结算号：1204。(10)4日，提现金2 000元用于支付旅差费。结算方式：现金支票，结算号：2002。(11)4日，二车间刘艳借旅差费2 000元。(12)4日，退休职工赵淑兰报医药费3 500元，用1205号转账支票支付。2.根据以上经济业务编制的参考会计分录如下：（1）1日，企业收到银行贷款，结算方式：转账支票；结算号：1001借：银行存款一一人民币(100201) 1 000 000 贷：短期借款一一工行(210101) 1 000 000(银收1)（2）1日，提现金以备零用，结算方式：现金支票，结算号：2001借：现金-人民币(100101) 1 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 1 000 (银付1，建议保存为模式凭证)（3）1日，用支票购办公桌，结算方式：转账支票，结算号：1201借：低值易耗品一一办公设备(123101) 6 200 贷：银行存款一一人民币(100201) 6 200(银付2)（4）1日，用现金付刘刚学习班学费借：管理费用一一培训费(550201) 800 贷：现金一一人民币(100101) 800(现付1)（5）1日，付下一年报纸杂志费，结算方式：转账支票，结算号：1202借：待摊费用一一报刊费(130101) 12 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 12 000(银付3)（6）2日，现金送存银行登记入账，结算方式：交款单，结算号：1009借：银行存款一一人民币(100201) 950 贷：现金一一人民币(100101) 950(现付2)（7）2日，支付上月应交税金，结算方式：转账支票，结算号：1203借：应交税金一一应交增值税一一已交税金(21710102) 25 000 贷：银行存款一人民币(100201) 25 000(银付4)（8）2日，生产聚脂泡沫领用材料借：生产成本一基本生产成本一聚酯泡沫一直接材料(4101010101) 528 000 贷：原材料一一硅油(121101)(数量：5 000) 200 000 原材料一一甘油(121102)(数量：20 000) 328 000(转账1)（9）2日，购支票本，结算方式：转账支票，结算号：1204借：财务费用一一手续费(550303) 26 贷：银行存款一一人民币(100201) 26(银付5)（10）4日，提现金，结算方式：现金支票，结算号：2002借：现金一一人民币(100101) 2 000 贷：银行存款一一人民币(100201) 2 000(银付6，建议调用模式凭证)（11）4日，刘艳借旅差费(现付3)借：其他应收款一一刘艳(1133，往来业务编号：010) 2 000 贷：现金一一人民币(100101) 2 000*（12）4日，报销医药费，结算方式：转账支票，结算号：1205借：管理费用退休职工医药费（550205） 3 500 贷：银行存款人民币（100201） 3 500（银付7）三、实验指导（注：为了方便同学们上机，每次上机请正确选择账套，并把系统日期调到2004年12月31日，以后不再提示。）1.凭证录入以第一笔会计业务为例，介绍凭证录入的方法。操作如下：（1）启动金碟KIS7.5：双击金蝶KIS7.5图标，进入用户登录窗口，用户名为“扬名”，口令为空，选择“KJ0000”账套。单击“打开”按钮，进入用户自己的账套。（2）凭证输入：在主界面中，单击“凭证录入”图标，系统进入凭证录入窗口。在这个窗口中，就可以开始录入记账凭证了，在录入会计科目时只须录入该科目的科目编码，另外，对于收付款业务的凭证，要录入结算方式；对于数量科目，要录入数量；对于外币科目，要录入外币原值。（录入相关数据时，可使用参照健F7）1）日期：2004-12-01；2）凭证字：银收；3）凭证号：1（自动编号，一般不要修改）；4）摘要：收到银行贷款；5）借方会计科目：100201；6）借方金额：1 000 000；7）结算方式：转账支票；8）结算号：1001；9）结算日期：2004-11-29；10）贷方会计科目：210101；11）贷方金额：1 000 000；如图3-61所示。图3-61 第1笔业务的记账凭证上述数据录入完成后，点击“保存”按扭，该张凭证已输入到系统中。重复上述步骤，将第2至第11笔分录逐一录入到系统中。2.修改凭证录入到系统的第7张凭证（银付-4）是一张错误的凭证，金额应为25 000元，修改如下：1）在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出如图3-62所示窗口：图3-62 凭证查询条件选择窗口点击“确定”按扭，弹出如图3-63所示会计分录序时簿窗口：图3-63 会计分录序时簿窗口找到银付-4凭证并双击，弹出该张凭证，将借贷方金额改为25000元，然后点击“保存”按扭，关闭。该笔凭证修改完毕。3.删除凭证录入到系统的第八张凭证（银付-7）是一张错误的凭证，经查发现该笔业务没有发生，应将该笔业务删除，操作如下：在账务处理界面点击“凭证查询”图标，弹出图3-62所示的窗口，点击“确定”，弹出图3-33所示窗口，将光标定位到银付-7凭证上，点击工具栏的“删除”按扭。注意：每类最大号凭证直接删除，其他凭证则仅仅而是做了作废标志，要想物理删除此凭证，可以找到该凭证，再重复删除一次。4.保存模式凭证点击“凭证查询”图标，找到现付-2凭证，并双击，点击“编辑”按扭，选择“保存为模式凭证”，显示如图3-64所示。图3-64 保存为模式凭证窗口点击“类别”右侧的按扭，弹出如图3-65所示窗口。图3-65 增加模式凭证类型在“类别名称”输入“现金存银行”，点击“增加”，关闭该窗口。返回图3-64界面，在类别栏选择“现金存银行”，其他要保存的属性如图3-64所示，然后点击“确定”，该凭证已保存为模式凭证。5.审核凭证1）更换操作员在主界面下点击“文件”下拉菜单，选择“更换操作员”按扭，弹出如图3-66所示画面。图3-66 更换操作员在用户名称选择“柳絮”，点击“确定”，进入账务处理主界面。点击“凭证审核”图标，弹出凭证过滤窗口。点击“确定”，出现会计分录序时簿主界面。点击工具栏的“审核”按扭，弹出凭证审核窗口，如图3-67所示，即可逐笔审核凭证了。图3-67 凭证审核窗口审核时若没有发现错误，点击工具栏的“审核”按扭，该笔凭证已被审核并签字。点击工具栏的“下一”按扭，弹出第二张需要审核的凭证，重复上述步骤，将所有凭证全部审核签字。如图3-68所示，全部凭证的审核栏都已审核签字，审核栏显示“*”。图3-68 审核后的会计分录序时簿6.记账1）检查凭证：主菜单下点击“凭证检查”图标，弹出如图3-69所示窗口，图3-69 凭证检查选择窗口点击“确定”按扭，系统将凭证检查的结果显示出来。2）记账：打开文件菜但单，更换操作员为主管会计“扬名”。在主菜单下点击“凭证过账”图标，弹出如图3-70所示窗口。图3-70 凭证过账提示点击“前进”按扭，弹出如图3-71所示凭证连续性选择窗口。图3-71 凭证连续性选择窗口点击“前进”按扭，系统提示按“完成”按钮开始过账。点击“完成”，系统过完账提示“共有11张凭证完成记账，借方发生额”，如图3-72所示。图3-72 完成过账的提示7.账簿查询：在账务处理界面的账簿报表处，我们可以依次点击查询“总账”、“明细账”、“多栏账”和“科目余鹅表”等等账簿报表。1）总账查询：点击“总账”，显示如图3-73所示，点击“确定”按扭，系统机显示总账内容。图3-73 总账查询选择窗口2）明细账查询：在账物务处理主界面，点击账簿报表中的“明细账”，系统显示如图3-74所示。大家可试着输入有关科目，如“100201”、“100101”等，并点击“确定”按扭，观察显示结果。（明细账是一个科目一个账页，点击“下一”按扭会显示下一个科目的明细账，尝试使用不同的查询条件查看明细账）。图3-74 明细账查询条件选择窗口3）查询多栏账由于每个企业所使用的多栏账不尽相同，使用前必须由用户自己来设置。我们以应交增值税多栏账查询为例，介绍如何建立、查询多栏账。操作步骤如下：在账簿查询窗口中单击“多栏账”按钮，即可进入多栏账设置窗口，如图3-75所示。图3-75 多栏式明细账管理窗口在多栏账设置窗口中，单击“增加”按钮，即弹出多栏账格式设置窗口，如图3-76所示，主要是指定“应交增值税”各栏目的借贷方向，每设定一个栏目，按一次“增加”按钮，全部输入完毕，按“确定”按钮，返回图3-75窗口。图3-76 多栏式明细账栏目设置窗口在该窗口中选择“应交增值税明细账”，单击“确定”。观察系统生