苏宗祥第五版国际结算期末考试总结重点.pdf

国际结算 名词解释 国际结算 通过货币的收付来清偿国际间的债权债务 分为国际贸易结算和非贸易结算 两种 国际贸易结算是主要清偿贸易债权债务关系 是国际结算的基础 非贸易结算主要是单方面转移和服务贸易等 国际结算方式是指按照一定的条件 采取一定的形式 使用相应的信用给你根据来完成和实 现过于国之间货币收付的方法和程序 SWIFT 全球银行间金融通讯协会 利用其高度尖端的通讯系统在会员之间传递信息 账单和 同业间头寸转拨 7 24 IS 有三种方式 IS 有三种方式汇款通过银行汇兑 体现国与国债 权债务清偿的 IS 托收出口商主动委托银行向进口 商索款的 IS 信用证银行开具的 根据进口方的申 请给出口方准备的信用证 自由多变结算制度 是一种国际结算制度 在外汇买卖自由的情况下 使用可兑换的货币自 发地在各国之间进行结算的一种制度 包括 1 外汇自由买卖 2 资本自由输出人 3 黄金自有 输出人 4 黄金外汇自由买卖市场的存在 管制的 双边结算制度 指定清算机构 建立清算账户 规定清算范围 确定结算货币 商 定清算差额波动幅度 确定清算汇率 为什么出现双边制度 金本位崩溃 资本主义经济危机 国际市场缩小 贸易保护主义盛行 双边结算对什么国家有好处 对外汇短缺国家的发展中国家有好处 缺点 1 限制了与第三国家贸易往来 2 出口方给进口方无偿提供信用不利 3 有倾销 EDI 自动清算 电子数据交换 多元化混合型的国际结算制度 1 有限的外汇兑换与程度不同的外汇管制并存 以外汇自由 兑换为主 汇付托收与信用证 汇付与托收为商业信用 信用证为银行信用 票据的流通形式 让与 assignment 一般债权的转让 交付转让 transfer 适用于物权凭证的转让 让与和交付转让的区 别 让与 assignment交付转让 transfer流通转让 negotiation 1 标的不同一般债权物权凭证票据的基本特性 2 转让方式写出转让书的书面形单纯交付或者背书交单纯交付或者背书交 式 由转让人签字付付 3 是否要通知债务人债务人处登记过户 或书面通知原债务人 不须告知原债务人无须告知原债务人 是否受到转让人权利 缺陷的影响 受让人权利收到转让 人的影响 受让人活得票据权 利 继承前手的权利 获得票据的全部权 利 获得的权利优于 前手 票据的性质 流通性 要式性 提示性 返还性 无因性 票据是否成立完全不受票据原因 的制约 有利于票据的流通转让 收款人 为收取票款的人是第一持票人 也是主债权人有要求付款 向前手追索和背书转让 的权利 广义票据行为狭义票据行为 以发生变更消灭票据权利义务关系为目的法 律行为 包括出票 背书 承兑 保证 参加承兑等 行为 汇票债务人承担汇票付款责任顺序 承兑前 出票人 第一背书人 第二背书人 承兑后 承兑人 出票人 第一背书人 汇票遭到拒付后 持票人在行使追索权的条件是 1 持有合格票据 2 尽责 3 守时 收到挂失支付的付款人可以拒付 参加 是一种附属票据行为 支票没有参加 本票只有参加付款 汇票有参加承兑与参 加付款 承兑参加承兑 主债务人承兑人参加承兑人 到期付款付款人先找付款人在找承兑人 付款后权利享有付款后参加承兑人成为持票 人 参加承兑与参加付款的相同点与区别 共同点 同为防止持票人行使追索权 维护出票人背书人的信誉 区别 参加付款人不需征得持票人的同意 参加付款实在付款遭到拒绝时候的行为 参加承 兑是在汇票遭到拒绝承兑时的行为 汇票 exchange 与本票 promissory note 的区别 基本当事人不同 付款方式不同 包含交易数量不同 本票中出票人与收款人不能使同一个 汇票可以 己收汇票 主债务人不同 国际本票遭到退票 不许作成拒绝证书 汇票则要求 支票 check 的划线 规定只能通过银行收款 而不能由持票人直接提取现款 出票人和 持票人可以划线 第四章 汇款 顺汇 remittance 与逆汇 reverse remittance 顺汇也称汇付法由债务人或付款人主动将款项嫁给银行 委托银行将资金给债权人或收款人 顺汇在国际结算中是银行的汇款业务 逆汇又称出票法 由债权人已开出汇票的方式委托银行向债务人索取 T T 电汇 密押 M T 信汇 签字 D D 票汇 签字 头寸 汇款的调拨与偿付 拨头寸 payment order in cover 的方法 1 账户航直接划拨 又分为主动贷记与授权借记 两种 2 通过共同账户行拨交头寸 汇款的退汇 票汇中当汇票未寄出时撤销汇款 汇款人可以去汇出行提出撤销 O A 记账赊销方式 出口商先发货 待进口商收到货物后立即或在一定期限内将货款汇交 出口商 第五章 托收 托收指示 托收航根据托收申请书缮制的授权代收航处理单据的完全和准确的条款 交款指示 托收航对代收行在款项收妥后如何汇交的指示 与汇款中的主动贷记授权借记 类似 托收行对于代收行的指示 所以贷记托收行在代收行的账户 借记代收行在托收行中 的账户 光票托收跟单托收 出口商仅开具汇票而不附带商业票据 货运 单据 光票托收的汇票和本票 有即期和远期之分 光票托收的即期远期之分除了托收行交给代收行的票据有即期远期之分以外 在代收行与付 款人之间 即期光票提示付款人付款 付款人付款后代收行交单 元气光票提示付款人要求承兑 付款人承兑汇票 付款人到期付款代收行 交单 托收中的解付是在托收行与委托人之间 代收行受托付款人付款后 应当解付汇款 跟单托收分为付款交单与承兑交单两种 而付款交单也有两种即期与远期 即期付款交单远期付款交单承兑交单 即期托收远期托收 见票时先予以承兑 汇票到期时才予以付款 汇票到期并支付货款后得到 单据 承兑后即可得到单据 等汇票 到期后予以付款 对于出口商最好对于进口商最好 托收整体而言对进口商较为有利 CAD 交单付现 对于卖方具有保护作用 属于汇付范畴 具有商业信用性质 SWIFT 在跟单托收中的使用 MT400 付款通知 代收行发给托收行 通知托收行款项下的付 款或者部分付款的结算 MT410 确认 由代收行发给托收行 用来确认托收委托书 MT412 承兑通知 有代收行发给托收行 表示某项委托书下的一笔汇款已承兑 MT416 拒付或者拒绝承兑通知 代收行发给托收行 MT420 查询 托收行发给代收行查询托收项下的寄出单据格式 MT422 通知单据情况并要求指示 MT456 拒付通知 适用于光票托收业务 账户行发给开户行通知开户行某项拖手下的某票 据已被拒付 并将被拒付的单据发回给寄发行 托收业务中的资金融通 托收出口押汇 托收行买入出口商开立的跟带汇票或状语单据 也成议付 negotiation 议付行或者贴现行都应找开证行索偿 出口押汇的流程 出口商在提示汇票及单局委托行办理托收时要求做出口押汇 托收 行在判断这笔交易的较好时叙做出口押汇 买入跟单汇票 按照票面金额扣减从付款日到估 计收到票款日的利息及银行手续费 将净款付给出口商 托收行成为跟单汇票的持票人 代收行收到进口商付款汇回归还托收行的垫款 由于托收出口押汇是凭进出口商的资信而由于托收出口押汇是凭进出口商的资信而 确定是否给予资金融通的 确定是否给予资金融通的 托收款项下的贷款 出口商流动资金不足时要求托收行发放低于托收金额的贷款 相当 于一部分贷款做押汇 使用融通汇票贴现融资 对出口商的融资 类似带有质押的融通汇票 出口商可提前与其他银行订立承兑信用额度 协议 货物出运后 出口商开出远期融通汇票 以托收行作为受票人 金额略低于托收回票 期限略长于托收回票 并以托收跟单汇票作为质押品 将远期融通汇票交给托收行 托收行承兑远期融通汇票 托收行找到贴现公司贴现 出口商得到净款融资 托收 行将托收跟单汇票寄给代收行 代收行收取货款后汇交托收行备付远期融通汇票到期日 应付的票款 对进口商的融资 类似不带质押的融通汇票 进口商可事先与代收行或其他银行订立承兑 信用额度协议 当进口商收到代收行的通知书要求付款时可开出远期融通汇票 进口商为出票人和收款 人 代收行为受票人 代收行收到远期融通汇票要求承兑 代收行将承兑后的远期融 通汇票交给贴现公司贴现 进口商得到净款用来支付给代收行 融通汇票到期日进口 商将进口货物销售所得归还融通汇票到期的票款 代收行办理的业务 1 审核单据与托收指示 2 付款人地址和名称 3 汇票是否相同 4 提示进口 商单据 托收中的风险 出口商面临 1 发货后进口地的货价下跌 进口商不愿意付款赎单或者承兑取单 2 因政治或经济原因 进口国家改变进口政策使得进口商没有领到进口许可证 或者货物抵 达进口地而无法进口或不能付款 3 进口商因破产倒闭而无力支付货款等 T R 信托收据 银行允许进口商在付款前开立信托收据 交给代收行 凭以借出货运单据 先行提货以便售出 售地货款后偿还代收行换回信托收据 是对远期 D P 的变通 总结 托收方式比汇款更安全 因为能在付款时拿到代表货物的单据 收款依靠商业信用 手续较为繁琐 资金负担不平衡 费用较高手续较多 第六章 信用证概述 L C 信用证以旅行信用证起源 随着货物单据化形成了商业跟单信用证 结算方式 跟单信用证 是一种带有条件的银行付款的书面承诺 是一项不可撤销的安排 涉及到的当事人 开证行 申请人 受益人 通知行 若有议付行为还有议付行 信用证中对于涉及到的单据要求是 单单一致 单证一致 契约关系主要为卖方受益人 买方申请人 与开证行三者之间的 信用证的特点 1 开证行负第一付款责任 2 信用证是一项的独立文件 3 信用证业务仅以单据为处理对象 以上表明的是 开证行不受销售合约的约束 当受益人在信用证有效期内严格符合信用 证条款的单据 开证行就确立了其第一性的付款责任 即使受益人未完全履行在销售合约下 作为出口商的义务 信用证的作用 既 既 提供了信用保证又提供了信用保证又 提供了融资便利 提供了融资便利 对出口商的好处 1 银行的信用保证以及减少或者避免外汇管制的风险 2 确定付款条件 3 获得多种形式的资金融通 打包放款 红条款信用证 出口押汇 汇 票贴现 对进口商的好处 1 信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据 2 减少资金占用 3 进口商的资金融通 对开证行的好处 开证行代进口商开立信用证所贷出的不是资金而仅 仅是信用 在信用证业务中 银行只承担确定的有限的责任 信用证的缺点容易产生欺诈 手续繁杂 费用多 信 用 证 的 三 要 素 三个条件 满足 一个即可 1 信用证是开证行开出的确定承诺文件 2 开证行的承付的前提条件是相符交单 单单一致 单证一致 3 开证行的承付承诺不可撤销 信用证的当事人开证申请人 applicant for L C 进口商或者买方 受益人 beneficiary 一般是出口商或中间商 接受信用证并享受利益 的一方 所提交的单据 单单一致 单证一致 受益人改证的权利 开证行 issuing bank 接收开证申请人委托开立信用证的银行 最重要 的一方 根据开证申请人的指示开立信用证 承担第一性的付款责任 若对符合信用证规定的单据进行了付款 开证行有权从开证申请人处 获得偿付 开证行审核单据的义务 开证行保管单据的义务 通知行 advising bank 及时通知或转递信用证 证明信用证的真实性 并澄清疑点 保兑行 confirming bank 保兑行是应开证行的要求在不可撤销的信用 证上加具保兑的银行 保兑行付款后只能向开证行索偿 保兑行的议 保兑行付款后只能向开证行索偿 保兑行的议 付是无追索权的付是无追索权的 付款行 paying bank 开证行的付款代理人 承兑行 accepting bank 远期信用证如果要求受益人出具远期汇票的 会指定一家银行作为受票行 由它对远期汇票作出承兑 议付行 negotiating bank 是指由一家信用证允许的银行买入该信用证 项下的汇票和单据 向受益人提供资金融通 偿付行 reimbursing bank 开证行指定的对议付行或付款行承兑行进 行偿付的代理人 开证行应当及时通知偿付行 如果开证行通知不及 时 偿付行不承担责任 单据正确与否不构成其偿付的依据 索偿行 只需向偿付行发出索偿书即可 FOBCFRCIF 装运港船上交货 卖方需要在合同规定的装货 港和规定的时间 将货物交 到买方指定的船上 货物在 装运港船越过船舷以前的风 险和费用由卖方承担 过了 船舷以后由买方承担 成本加运费 卖方须负责订立运输合同 按 买卖合同规定的时间在装运 港将货物装运到船上并支付 将货物运到目的地的费用 成本保险费加运费 卖方除了承担 CFR 中的成本 加运费以外 还要投保最低的 保险级别 常用的信用证传递方式是 全电开 FULL CABLE 虽然也有信开和简电使用频率很低 全电开是以电讯方式 SWIFT 和 TELEX 发出内容完整的信用证 SWIFT 的信用证格式为 MT700 和 MT701 与信开相比 SWIFT 信用证省略了保证条款 但加注密押 通知行街道信用证可以选择以下做法 1 通知信用证受益人 并且检验信用证的表面真实性 2 如不能检验信用证的表面真实性 通知行必须立刻告知开证行 并在通知信用证中告知受 益人 它不能验证 3 不通知信用证时 通知行必须立刻告知开证行 不必说明拒绝同质的理由 4 如果信用证要求加上保兑 通知行愿意的话就在信用证上注明 we confirm the credit 或者 在通知书上加上表示保兑含义的话 限定范围 此时通知行也是保兑行通知行也是保兑行 如果通知行不愿意 保兑 则应立刻通知开证行 5 通知信用证指示时若指示不清晰不明确的 通知行可以对受益人作出仅供参考的预先通 知 不负责任 6 通知行可以背信用证规定为指定银行 开证行为了便利受益人交单和融资 可以授权距离 受益人近的一家代理行 多数是通知行作为被指定银行 分别是指定即期付款行 指定延期 付款行 指定承兑行 指定议付行 7 通知行通知受益人 核对密押无误后通知受益人 当信用证以受益人为收件人时 通支行 在核对无误后 将原证交给受益人 银行成为转递行 受益人将要求的单据交给指定银行而不是开证行 交单给被指定银行的优点交单给开证行的缺点 有效地点在被指定银行 受益人可在有效期 最后一天交单给被指定银行也不算过期 为防止过期需提前寄送 由被指定银行寄送单据过程中可能丢失 由 出证人承担损失 受益人直接交单给开证行的丢失风险由受益 人自行承担 被指定银行发现单证不符时受益人可以迅速 更改 开证行发现单证不符时 受益人去修改成本 较高 不方便 承付与议付 承付被限定在三种信用证下 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付的前提是受益人向被指定银行提交了相应单据 自由议付信用证的任何银行都是议付行 信 用 证 规 定 的 索 偿 方式 单 到 付款 开证行在单到之后审核无 误 付款 开证行拒 付后给交 单人一份 拒付通知 开证行拒绝承付 和拒绝承付所依据的 点 主 动 借记 开证行在议付行由开立账 户 议付后借记其账户 银行留存单据听候交单人的进一步指 示 授 权 借记 开证行在议付行有开立账 户 但信用证规定必须在 开证行收到正确单据后才 能授权议付行借记其账户 拒付通知必须以电讯的形式 或其他快 捷方式 在不迟于自交单日起 5 个银行 工作日结束前发出 向 偿 付 行 索偿 开证行指定第三家银行为 偿付行 信用证议付后 议付行向开证行寄送单 据 向偿付行索偿 发出拒付通知后 单据可以交回交单 人 并且有权要求返还一场福德款项及 利息 若未能按照上述要求发出拒付通知 则 无权宣称交单不符 第七章 信用证的种类 不可撤销信用证 未经开证行保兑行和受益人的明确同意 既不能修改 也不能撤销 不 可 撤 销 信 用 证 保兑信 用证 除了有开证行确定的付款保证 外还有另外一家银行 保兑行 的付款保证 保兑行同时被指定为议付行的 保兑行的责任为议付 保兑行的议付与其他被指定银保兑行的议付与其他被指定银 行的议付的不同 行的议付的不同 1 必须对相符交单履行议付的义必须对相符交单履行议付的义 务 其他被指定银行没有务 其他被指定银行没有 2 保兑行对受益人的议付是没有保兑行对受益人的议付是没有 追索权的 追索权的 有开证行和保兑行双重确定的付款承诺 保兑行的确定的付款承诺 通知行添加批 注表示保证对付后 通知行就是保兑行 不保兑 信用证 未经另一家银行保兑的信用证只有开证行一冲确定的付款责任 沉默保兑开证行并未授权指定银行 对信用证保兑 而指定银行 加具了他的保兑 本质是加具沉默保兑的银行向受益人作出 承担开证行履约风险的一种保证 是一种担 保或者风险承担责任 不同于真正保兑的第 一性付款责任 信 用 证 的 使 用 不 同 方式 即 期 付 款 信 用 证 受益人根据开证行的指示 开立即期汇票 或无需汇票 仅凭运输单据即可向指定 哪个银行提示请求付款的 信用证 1 开证行直接付款 2 指定银行即期付款 承 兑 信 用 证 受益人开立以开证行自己 为付款人或以指定银行为 付款人的远期汇票 相关银 行在审单无误后 应承担承 兑汇票并于到期日付款的 责任 承兑后 信用证下的不可撤销的付款责任就 上升到了票据的无条件付款责任 承兑后承兑后 汇票和票据分离汇票和票据分离 银行成为汇票的承兑人银行成为汇票的承兑人 对出票人 背书人 持票人承担付款责任 即使出现欺诈也不能拒付 即使出现欺诈也不能拒付 延 期 付 款 信 用 证 不需要汇票 仅凭受益人交 来单据 审核相符确定银行 承担延期付款责任起 延长 一段时间 至到期日付款的 信用证 表述为 By deferred payment at 延期付款的贴现融资 当开证行授权某银行 作出延期付款承诺时 也授权该指定银行预 付或者购买其已作出的延期付款承诺 开开 证行有偿付指定银行的责任 独立于开证证行有偿付指定银行的责任 独立于开证 行对受益人的责任 行对受益人的责任 议 付 信 用 证 议付行议付或购买受益人 在信用证项下叫来的单据 与汇票 单证相符即将付 款 可分为限制议付信用证限制议付信用证与自由议付信用证自由议付信用证 限制议付信用证限制议付信用证 指定议付银行的信用证 在限制信用证中有具体的议付行名称 自由议付信用证 自由议付信用证 不指定议付行的议付信 用证 假 远 期 信 又称买方 进口商 远期信 用证银行为买方 进口商 假远期与即期都是对受益人即期支付票面 金额 但有不同 用证提供资金融通的信用证假远期开远期汇票 即期开即期汇票 假远期办理提示要求承兑 贴现 即期办理 提示要求付款 假远期受益人通过贴现得到票面款 净款 买方支付的贴息 即期收益人即期得到付款 行支付的票面款 假远期贴现行对受益人有追索权 即期付款 行对受益人