项目成本管理的全球专业标准.docx

项目成本管理的全球专业标准Peter Smith摘要本文探讨了在项目成本管理领域的全球专业标准的需要。总的来说，已为项目管理专业制定了一系列的全球标准和指南，但没有任何为项目成本管理特别制定的标准或指南。有人认为，项目成本管理（即工程量估计，造价工程，项目经理实施的项目控制或成本管理）是一个专业的技术领域，需要自己的具体标准。本文将研究由世界各地的各个国家和专业协会制定的工程量估计，造价工程和项目控制专业的多种国家和区域的专业标准。然后研究有关缺少全球标准的行业的问题，探讨了发展总体策略来制定全球标准或程序的好处。本文还介绍了目前制定这些特定的全球标准的方案。包括处于发展早期阶段的国际施工测量标准(ICMS)。支撑此项研究的研究方法包括回顾世界专业标准和采访从业者和在国际工程造价委员（ICEC）中的项目成本管理协会成员。本文总结了一系列的建议和策略，以帮助解决这些问题。1 前言多年来，在工程量估计、造价工程、项目控制或成本管理（以下简称项目成本管理）专业领域，已制定了一系列的国家和地区的专业标准。然而，这些行业缺少已通常被用于建筑行业的大多数其他专业学科如建筑、工程、项目管理的总体的全球标准。在更广泛的范围内，大多数主要的专业学科有全球标准（如会计、商务等）。全球标准的缺失抑制了项目成本管理专业在全球范围内的发展和认同。鉴于越来越多的承包和咨询公司及开发人员在多个国家从事越来越多的国际建筑活动的本质，这个问题继续发展。2 挑战英国皇家特许测量师学会（RICS）、建筑经济学家欧洲委员会（CEEC）和国际工程造价委员会（ICEC）最近进行了研究，调查了缺乏全球标准的行业的问题。本文作者一直是这项研究调查的一员。以下内容是从这一工作组发表的6片论文中得到的（ICM，2015）。RICS和CEEC的项目成本管理顾问在40个国家实施的调查研究表明：l 大约有50%的国家没有声称任何已公布的建筑部分的标准基本分类法；l 在没有当地约定的标准的情况下，专业人员经常采用“外国”标准或特设内部制定的标准；l 在成本的定义和楼层面积方面没有共同方式来表示每平方米的成本，（IPMS定义了后者）；l 有许多国家的成本信息的质量和数据分类，达不到当地专业人士希望的水平。建筑是世界GDP的一大贡献者，对国民经济有着显著的“乘数效应”。它也是一个越来越多的全球移动行业，在此行业里的项目投资和实施是在国际基础上进行的。在宏观层面上，政府和市场没有统一的方法来计算建筑产量。例如，联合国制定一系列标准内容，包括建设输出（ISIC或国际标准产业分类）。但是，这些类别是不完整的，有必要修改他们来反映现代的需求和实践。政府统计机构和行业评论员需要改进建设输出官方定义和数据的呈现方式。建筑输出的定义和测量的显着变化，不仅与全球和国民收入相关，也关系到行业需求（投资）和供应（顾问和承包商）。这种缺乏可比性和一致性影响确定性，进而影响投资、建设。从世界各地的专业组织得到的反馈已经确定关于使用中的不同术语的特定问题。美国和欧洲之间的建筑物和基础设施就是这种特殊情况。3 比较领域中的全球标准国际标准化组织（国际标准化组织）是全球标准的权威机构。他们一个标准描述为“一个提供要求、规格、准则或特点的文件，可以被持续使用以确保材料、产品、工艺和服务都能达到他们的目的”。特别是他们注意到“对于商业，（标准）是通过减少浪费、错误和提高产量来降低成本战略工具，他们帮助公司进入新的市场，促进发展中国家公平竞争和促进自由和公平的全球贸易”（ISO 2015，p.1）。他们有超过164个国家标准机构的成员分布在世界各地，并公布超过19500个标准。经济合作与发展组织和美国商务部估计，标准和相关的合格评定（产品和服务措施达到标准的检查）对80%世界商品贸易（国际标准化组织，2015）有影响。或许更重要的是，像世界贸易组织（WTO）这样的全球主要经济体要求其成员使用可以使用的国际标准。这有助于避免由不同的国家或地区标准造成的技术性贸易壁垒。值得注意的是，没有与项目成本管理器的核心流程或服务直接相关的ISO标准或任何其他全球标准。虽然在相关领域，如风险管理，质量管理和环境管理，存在ISO标准，没有一个具体涉及项目成本管理。项目管理专业在国际标准的发展方面取得了巨大的进展，工程量测量、造价工程专业可以借鉴。成本管理和项目管理与实行项目管理服务的工料测量师和造价工程师有明确的相互关系。与将成本管理作为其服务的一部分的项目管理人员也有明确的相互关系。然而，成本管理应被视为一个专家领域，需要专门的标准和流程。项目管理中的第一个ISO标准是在1997发表的，并在2003 - ISO 10006中更新：质量管理体系-项目质量管理指南。然而，CBIS（2014）指出该标准并不被项目管理行业广泛采用。该行业意识到了没有一个全球性的认可和使用的标准的问题，所以开始了一个5年的项目来开发一个标准，并由31个国家和其他5个国家观察其发展。最后以ISO 21500:2012项目管理指南的出版告终，该指南提供具有普遍应用的项目管理原则和过程（CBIS，2014）。该行业也有在ISO标准范围外的一系列的其他全球标准。最突出的是国际公认的项目管理知识体系指南（PMBOK）和Prince2标准。并没有可比得上的项目成本管理专业的国际标准或指南。会计行业提供了一个很好的例子，已经发展的全球标准是世界上大多数国家的财务报告的基础。这些标准的发展主要归功主要国际组织的支持，如G20、世界银行、国际货币基金组织、国际证监会组织，和国际会计师联合会（国际财务报告准则，2014）。该标准的目的是位商务提供一个共同的全球语言，使公司的帐户可以跨国界理解和比较。大多数国家现在都采用这些国际标准代替他们自己的国家标准。他们让会计采用国际通用的框架建账，从而可以跨国界被理解（国际财务报告准则，2014）。这些标准有利于团结通过共同的目标和框架的会计职业。全球标准最近也在房地产领域得到发展。用于衡量房地产资产，如住宅建筑、办公楼、零售中心和其他收入产生资产的方法在世界各地有明显的变化。这是关于建筑面积测量和定义的特别的情况。IPMSC（2015）认为，有众多的国家和地区标准，遭受对国际投资者有不利影响专业标准不一致带来的不利后果。这些问题最终导致了2013年的在华盛顿世界银行总部举行一个具有里程碑意义的会议，与会主要组织制定了自己的测量代码。随着世界银行等全球主要实体的支持，国际货币基金组织和业主和管理者协会（BOMA）这些组织组成一个全球联盟，以解决这个问题，计划发展一个全球测量标准。这个名为国际物业测量标准联盟（ipmsc）的联盟，取得了相当大的势头和正在发展房产测量标准（与建设测量区分开）。该联盟由五十个非营利、标准制定组织和非商业企业组合。该联盟已经制定了一个“自上而下，自下而上”的战略，将促进合作。4 项目成本管理中的国家和地区标准为工程量估计专业制定的最常用的标准是建筑工程测量的标准方法。许多国家也为土木工程制定了常用标准方法或量度。工料测量师普遍采用已发展为其特定国家、区域或市场部门的标准测量方法。工料测量师通常采用这些标准来满足他们特定的测量方法和客户或市场需求。将一个标准测量方法改为一个更简洁的或缩写的形式就是个例子。然而，造价工程方法通常允许承包商根据他们的测量和定价的个别方法来评估，在承包商竞标时这往往成为其独特的竞争优势。虽然标准测量方法被许多造价工程师使用，但相比于工程量估计专业并没有被广泛使用。建筑工程的第一个标准测量方法（SMM）可以追溯到1922年。这是由英国皇家特许测量师学会（RICS）在英国拟定的。RICS相继拟定了这个标准的多个版本。RICS标准已经被联邦国家的工程量行业广泛采用。Mills等人（2006）发现，RICS SMMS在世界各地建筑业得到最广泛的使用。Nanil等人（2008）的一项研究报告表明，SMMs被广泛使用。由建筑成本信息服务（BCIS）的全球调查确定了不同国家的32种不同的SMMs（英国皇家特许测量师学会，2003），而Mills等人确定了在32个国家使用的44种SMMs。本研究还发现许多RICS SMMS的修改版本。RICS最近开始着手的最新版本全面修订以解决当代的测量问题。下面提供了这项计划的一个描述（RICS 2015）。RICS成立了测量计划指导小组，来研究在设计和施工过程中的各个阶段中与建筑工程测量相关的问题。指导小组发现需要显著改善的地方和这导致的一系列文件的发展，涵盖测量和建筑工程描述的所有方面，被称为RICS的测量新规（NRM）。NRM是由RICS的工料测量及施工专业组发行的一系列文件。该规则提供了一系列可以被任何参与建设项目的人所理解的标准测量规则。该规则为所有项目参与者以及那些希望了解建设项目成本管理的人提供了必要的指导理。虽然RICS测量新规主要是基于在英国的实践，但每卷背后的协调的规则和基本理念在全球范围内得到应用。具体的方法是：NRM 1：订单的成本估算和投资建设工程的成本规划；NRM 2：建筑工程详细的测量工作；NRM 3：订单的成本估算和建筑维修工程的成本规划；（RICS，2013）也有在区域基础上制定的测量标准。这包括由欧洲建筑经济学家委员会（CEEC，2015）制定的欧洲测量准则（CEEC，2015）和由非洲工料测量师协会（AAQS，2015）制定的非洲建筑工程测量的标准方法。美国造价工程师协会（AACE）已经制定出一种全面成本管理框架（TCM），该框架在多个国家正越来越多地被使用。AACE的总部在美国，但在世界上许多国家都有部门。虽然没有严格的测量标准，它为全成本管理过程提供了一个标准。其他常见的测量标准的例子包括： 香港建筑署的建筑元素的标准测量方法（2001） 香港土木工程测量标准方法（1992） 英国土木工程机构-CESMM4土木工程标准计量方法（2012） 新西兰标准NZS 4202:1995建筑工程标准计算方法 澳大利亚建筑工程测量标准方法。第五版，AIQS（启2012）。5 未来战略与方向5.1未来的策略下面列出了一些正在进行的策略，推动项目成本管理行业向前发展。5.2全球认可全球主要组织，如联合国、世界银行和国际货币基金组织（国际货币基金组织）的全球认可组成了全球标准的发展的重要组成部分。获得认可，并与这些类型的组织共事（并获得他们的支持），可以为世界各地标准的制定、认可和采用提供全球平台。联合国（UN）是与项目成本管理专业相关的一个重要组织。从Oladapo（2006）获得的以下内容，提供了对联合国对行业的重要性的概述。联合国经济与社会理事会（ECOSOC）协调联合国及其嫡系组织的经济和社会工作。它起着重要的作用，促进国际合作的发展，与非政府组织（NGOs）协商，从而保持一个联合国和民间团体之间的重要联系。ECOSOC是讨论国际经济与社会问题和制定政策建议的中心论坛。ECOSOC监管一些项目、基金和联合国的其他机构。联合国计划、资金和机构有区域的与次区域的，而且在有些情况下，国家办事处遍布世界各地。一些与工程造价管理专业相关的机构有：UN-HABITAT（联合国人类住区规划署），UNEP（联合国环境计划署）、UNDP（联合国开发计划署）、UNCTAD（联合国贸易和发展会议）和ITC（国际贸易中心）。联合国经社理事会还与专业的国际机构如世界银行、国际货币基金组织（IMF）、联合国工业发展组织（UNIDO）和世界贸易组织（WTO）合作。三大项目成本管理相关协会已实现非政府组织（NGO）的咨询身份。国际造价工程联合会自2006年就获得ECOSOC注册咨询身份。FIG也有这个注册咨询身份（自1970）。RICS自2003获得特别咨询身份。这为行业提供了一个坚实的平台。ICEC特别到位地为行业做出了积极的贡献并在在联合国系统中有一定的影响力。注册咨询身份为众多ICEC会员协会及其成员提供了机会来帮助联合国计划制定社会、经济与可持续发展政策。这可以通过联合国在国家、地区和国际各级召开的会议来实现。这可能包括讨论和开发全球和当地的解决方案的方法，这些解决方案将导致联合国计划和活动中成本和价值效益。它还为ICEC会员协会的个人会员和企业提供参与联合国项目的渠道（Oladapo，2006）。5.3 中心产品分类（CPC）计划ICEC，PAQS，RICS和其他同类协会目前正在合作以获得联合国和世界贸易组织的工程量测量师和造价工程师官方认可。工料测量及工程造价目前还未被世界贸易组织（WTO）和联合国经济与社会理事会（ECOSOC）中心产品分类计划（CPC）认可为专业人才。中心产品分类计划适用于流通和非流通的商品和服务。中心产品分类根据货物的物理特性或在全球环境中呈现的服务的本质来分类产品（UN，2012）。该计划是非常有影响力的，是一个专业的全球身份的关键。与中心产品分类计划中成本管理专业人士有关的部分是第8节：商业服务；农业，采矿和制造服务。在这部分中最相关的组为867组：建筑、工程等技术服务。这组目前分为以下几类：建筑服务、工程服务、综合工程服务、城市规划和景观建筑设计服务、工程相关的科学和技术咨询服务、技术测试和分析服务（UN，2012）。项目成本管理（工程量测量和造价工程）并不在这个清单上，但应该在。在中心产品分类计划中的国际认可对行业的全球增长和发展是非常重要。需上述提及的组织间的继续合作才能实现这一目标。5.4 ISO成本管理标准ICEC，PAQS，RICS和其他同类协会目前正在合作以获得ICEC，PAQS，RICS的官方认可、其他同类协会目前也正在合作建立一个全球性的国际标准组织（ISO）成本管理标准。全球标准将为行业提供重要的认可，将为基于相互认可的国际标准和最佳范例行业的制度化基准提供基础。在这些标准的发展过程中项目成本管理专业有很多需要借鉴项目管理经验，。ICEC，PAQS，RICS和同类协会目前正在合作制定一个战略来发展成本管理标准。这种合作延伸到国际项目管理协会（IPMA）。目前的战略是联合项目管理团体来制定一个成本管理标准作为ISO项目管理标准的一个子集（即，形成一套子标准）。当时的想法是，这种方法可能会更实用，也可以避免“重新发明轮子”的需要。5.5 国际工程测量标准（ICMS）RICS，CEEC和ICEC对国际工程测量标准的发展奠定了初步的基础，已由国际成本工程联会（ICEC）加入创业支持。这些组织和其他一些国家的专业协会处于为全球国际工程测量标准（ICMS）的发展讨论的早期阶段。标准化发展的第一次正式会议于2015年六月在美国华盛顿特区的国际货币基金组织（IMF）总部举行。制定国际标准的目的是被世界机构和各国政府所认可。这将与之前概括的国际财务报告准则（IFRS）非常相似，该准则被会计行业和各大企业和世界各国政府广泛采用。目标是领导专业协会共同的发展，国际认可的标准。作为一个平等的联盟，它计划将这些专业机构有权力和能力来推动共同的约定规则，从业人员将负责将其在世界各地推广（ICMS，2015）。虽然在联盟成立之前，详细的解决方案还不能确定，通过初步讨论一些原则已经出现。该标准的主要特点如下：u 高水平，总体和原则为基础的第一步；u 覆盖建筑和基础设施、资本成本和全生命成本；u 定义施工成本；u 国际物业测量标准有关（IPMS）表达的成本每平方米，但承认施工过程；u 连接新兴的BIM分类（ICMS，2015）建议实施一个类似的战略，国际产业标准联盟（IPMSC）采用本文前面介绍的合作的重点，输入和支持世界各地所有相关的项目成本管理机构。6 结论项目成本管理专业与他们的代表性协会之间的合作是该行业全球发展的关键。现在有多个全球性/区域性专业协会，代表项目成本管理专业人士的利益。关键的协会是国际工程造价委员会（ICEC）、英国皇家特许测量师学会（RICS），成本工程国际发展协会（AACE国际），国际项目管理协会（IPMA）、国际测量师联合会（FIG），非洲工料测量师协会（AAQS），太平洋工料测量师协会（PAQS）和建筑经济学家欧洲理事会（CEEC）。也有超过一百个国家协会代表世界各地的行业。希望试图把这些共同的目的协会联系在一起的国际工程测量标准（ICMS）是在一系列急需的全球标准的发展的第一步。参考文献CBIS (2014). ISO 21500: Guidance on Project Management, Comprehensive Business Improvement Solutions. .au/iso-21500-guidance-on-project-management/Harvey, J. and Jowsey E. (2006). Urban Land Economics (6th ed.). Palgrave: Macmillan. ICMS (2015). 6 Paper Series The International Construction Measurement Standard. ICMS Working Group IFRS (2014). IFRS Application Around the World. /Use-around-the-world/Pages/Jurisdiction-profiles.aspx IPMSC (2015). International Property Measurement Standards, International Property Measurement Standards Coalition. / ISO (2015). Standards, International Organisation for Standardisation. /iso/home/standards.htm Mills, A., Lawther, P. and Jones, D. (2006). Standard Methods of Measurement - A comparative study of national and regional publications.Australian Institute of Quantity Suveyors and Royal Institution Chartered Surveyors.Muse, A. (2015). The Proposed International Construction Cost Measurement Standards (ICMS) The Problem & the Solution. RICS(unpublished working paper)Nanil, G., Edwards, P., Adjei-Kumi1, T., Badu1, E. and Amoah1, P. (2008). Customisation and desirable characteristics of a standard method ofmeasurement for building works in Ghana. The Australasian Journal of Construction Economics and Building, Vol 8, No 2.Oladapo, M. (2006). ICEC and UN ECOSOC Roster Consultative Status, Open Forum Presentation, 1st ICEC & IPMA Global Congress,Ljubljana, Slovenia, A