国有资产填表说明.doc

附件5市级国有资产调查表填表说明一、国有企业类资产调查表市属国有及国有控股企业、实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位、事业单位创办的具有法人资格的企业等填报国有企业类资产调查表（表一至表七）。市属国有及国有控股企业主管部门汇总后，报送国资委统计评价处。实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位、事业单位创办的具有法人资格的企业主管部门汇总后，报送市财政局主管业务处。（一）国有企业资产基本情况表（表一）1.本表1至27行以及29至32行依据本单位2011年末账面数填列。“其中”项如6行“（1）出租房产”等应按单位资产的实际使用状况分类统计填列。23行“参股投资”为年末未纳入本单位合并报表范围的所有对外长期投资额。2.本表33至45行依据本单位2011年末账面数或实有数填列。其中：“占地面积”按企业实际拥有土地填列，“有证土地面积”按已取得国土部门登记证有关数据填列，“已抵押土地面积”按向有关单位抵押的实际数填列。“划拨土地”、“受让土地”按年末实际数填列，“已抵押房产”项下“面积”、“账面净值”按年末实际数填列。3.本表46行应按单位2011年末账外资产（不含土地）的实际情况分类统计填列。金额应为购建成本或估价入账值。（二）国有企业非生产用房屋情况调查表（表二）1.本表主要是调查了解企业类单位非生产用房的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数量逐栋分类填列。2.表内“性质”按出租、出借、闲置填列。3.表内“抵押情况”按已抵押、未抵押填列。4.表内出租、出借、闲置房屋小计应分别与（表一）6行、7行、8行数据一致。（三）国有企业非生产用土地情况调查表（表三）1.本表主要是调查了解企业类单位非生产用土地的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数量逐块分类填列。2.表内“性质”按划拨、受让填列。3.表内“抵押情况”按已抵押、未抵押填列。（四）国有企业非生产用设备情况调查表（表四）1.本表主要是调查了解企业类单位非生产用设备的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数量逐台分类填列。2.表内“性质”按出租、出借、闲置填列。3.表内“抵押情况”按已抵押、未抵押填列。4.表内出租、出借、闲置设备小计应分别与（表一）10行、11行、12行数据一致。（五）国有企业非生产用运输工具情况调查表（表五）1.本表主要是调查了解企业类单位非生产用运输工具的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数量逐辆分类填列。2.表内“使用性质”按出租、出借、闲置填列。3.表内“抵押情况”按已抵押、未抵押填列。4.表内出租、出借、闲置小计应分别与（表一）14行、15行、16行数据一致。（六）国有企业账外资产情况调查表（表六）1.本表主要是调查了解企业类单位账外资产的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数逐项分类填列。2.表内“性质”按账外房产、账外设备、账外运输工具、账外土地等情况填列。3.表内“抵押情况”按已抵押、未抵押填列。4.表内合计金额应与（表一）46行数据一致。（七）国有企业参股企业情况调查表（表七）1.本表主要是调查了解企业类单位未纳入本单位合并报表范围的所有对外长期投资的具体情况，为国有企业资产基本情况表（表一）的补充表，按2011年末实有数逐项填列。2.表内“投资额”合计金额应与（表一）23行数据一致。二、地方金融类资产调查表哈尔滨银行股份有限公司、江海证券有限公司、哈尔滨经济开发投资公司、哈尔滨市民营企业担保中心、哈尔滨市企业信用担保中心等单位填报地方金融类资产调查表（表一至表四），上报市财政局金融贸易处。（一）地方金融企业国有资产情况表（表一）1.资产总额：反映过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。2.交易性金融资产：反映公司持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产，但衍生金融资产除外。3.可供出售金融资产：反映企业持有的以公允价值计量的可供出售股票投资、债券投资等金融资产。本项目应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。4.持有至到期投资：反映企业持有至到期投资的摊余成本扣减持有至到期投资减值准备后的净额。未执行新准则的企业，应将长期债权投资扣减长期债权投资准备后的净额与一年内到期的长期投资加总后在本项目填列。5.长期股权投资：反映企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资扣减长期股权投资减值准备后的净额。未执行新准则的企业，应按长期股权投资扣减长期股权投资减值准备后的净额填列。6.固定资产：反映企业持有固定资产的账面余额扣减累计折旧、减值准备后的账面价值。7.在建工程：反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的成本扣减减值准备后的账面价值。8.负债总额：反映过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。9.吸收存款：此项仅由银行类金融企业填列，反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。未执行新准则的企业，应按短期存款、短期储蓄存款、汇出汇款、应解汇款、长期存款、长期储蓄存款的合计金额填列。10.所有者权益合计：反映资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等。11.实收资本（或股本）：反映企业接受投资者投入的实收资本。12.资本公积：反映企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分，直接计入所有者权益的利得和损失也在本项目田填列。13.盈余公积：反映企业从净利润中提取的盈余公积。14.一般风险准备：反映企业按规定从净利润中提取的一般风险准备。15.固定资产指标。本表各项目应当根据2011年固定资产、在建工程的会计明细账目分析填列。（二）地方金融企业资产收益情况表（表二）金融企业资产收益情况调查表指标填报2009年、2010年和2011年决算报表数据。1.资产减值损失或呆账准备(转回以“-”号填列)：反映按规定计提（或转回）应计入本期损益的资产减值准备所形成的损失。 2.净利润：反映公司实现的净利润。如为亏损以“”号填列。3.对所有者（股东）利润分配：反映公司当年的利润分配情况。其中：对国有资本所有的利润分配反映公司当年对国有股东的利润分配情况。（三）地方金融企业资本构成情况表（表三）合计：按本企业经国有资产监督管理机构审核批复的或经注册会计师审计的年度财务会计报告中的实收资本合计数额填写。（四）地方金融企业股东情况表（表四）股权比例：按公司章程或投资协议书规定的各出资人股权比例填列，因出资不到位致使实际股权比例与名义股权比例不符的，应在备注中予以说明。各出资人股权比例之和应当为100%。三、行政事业类资产调查表市直行政事业单位填报行政事业类资产调查表（表一至表五）由主管部门汇总后，报送市财政局主管业务处。（一）行政事业资产基本情况表（表一）1.单位性质：填列“行政”或“事业”。2.资产合计-负债合计=净资产合计3.资产合计=固定资产小计+流动资产小计+对外投资/有价证券+无形资产+其他资产4.其他固定资产：填列固定资产总额中除去房屋和车辆以外资产的账面价值。5.其他资产：填列除上述资产以外的其他资产，按账面价值进行反映。包括行政单位的财政应返还额度，事业单位的财政应返还额度、其他。（二）行政事业账外资产情况表（表二）本表反映行政事业单位合法取得的、未纳入财务账内管理的各项资产情况，填报要求如下：1.各项资产金额栏参考同类资产市场价值估价填列。2.其他固定资产一栏填列除房屋、车辆、设备以外的资产，金额按同类资产市场价值估价填列。（三）行政事业资产转经营使用及对外投资情况表（表三）本表反映行政事业单位固定资产转经营使用（出租、出借、投资、担保、抵押）等情况，以及事业单位货币投资情况，包括已无偿划转融资平台的行政事业单位资产的转经营使用情况。填列要求如下：1.每一项经营资产均要逐条填列。2.单位性质：填写“行政”或“事业”。3.转经营固定资产金额：填列单位转经营使用固定资产的账面价值，部分转经营使用的，按照相应比例计算固定资产账面价值。4.货币投资金额：填列单位用货币投资金额。5.资金来源：填列“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”。6.是否划转融资平台：填列“是”或“否”。7.转经营使用方式：填列“出租”、“出借”、“投资”、“担保”、“抵押”。8.合同（投资）起止日期：填列xx年x月x日到xx年x月x日。9.是否经财政审批：填列“是”或“否”。10.随表附财政审批文件和经营合同复印件。（四）承租房屋情况调查表（表四）本表反映行政事业单位承租资产情况，填列方法如下：1.单位性质：填写“行政”或“事业”。2.用途：填列“办公用”或“经营使用”。单位承租的车库填列“办公用”。3.合同起止日期：填列xx年x月x日到xx年x月x日。（五）2009年2011年资产处置情况表（表五）1.单位性质：填写“行政”或“事业”。2.年份：分别按照2009、2010、2011年填列。3.处置形式：填列无偿划转、出售、置换、对外捐赠、报废、报损。4.其他固定资产单台（件）价值超100万元以上的要编写说明。四、城市经营性类资产调查表负责停车场、户外广告等经营性公共资产管理的市直相关部门填报本表，报送市财政局城建处。本表反映单位经营性公共资产（停车场、户外广告）具体情况，填列方法如下：（一）“名称”：停车场项目填报，户外广告项目不需填报。（二）“位置”：停车场、户外广告按所在街路名称填报，已签订经营合同的，按合同约定的相关内容填报。（三）“利用情况”：停车场、户外广告分以下两种情形填列：1.已审批并完成拍卖的，填列“已拍卖”。2.已审批但尚未完成拍卖的，填列“未拍卖”。（四）“泊位数量”：停车场项目分以下两种情形填报