简版会计制度报表附注.xls

1 广广东东博博众众建建材材科科技技发发展展有有限限公公司司 20122012年年度度财财务务报报表表附附注注 除特别标明 货币单位为人民币元 一一 基基本本情情况况 1 广东博众建材科技发展有限公司 以下简称本公司 系由邝发红 卢建辉 李崇智投资 设立 经清远市工商行政管理局批准于2010年8月24日成立 并领取核发的注册号为 441800000043092的 企业法人营业执照 法定代表人 邝发红 注册资本为1 001 00万 元 2 本公司经营范围 生产 销售 聚羧酸外加剂 混凝土泵送剂 早强构件 3 本公司经营地址 清远市清城区雄兴工业园 C2 1地块 二二 企企业业主主要要会会计计政政策策 1 1 会会计计制制度度 本公司执行会计准则和 企业会计制度 2 2 会会计计年年度度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3 3 记记账账本本位位币币 本公司以人民币为记账本位币 对发生的外币经济业务 采用当日的市场汇价折合人民币 记账 期末对外币账户的外币余额按当日的市场汇价调整 余额计入当期财务费用 4 4 记记账账基基础础和和计计价价原原则则 本公司以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 5 现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险 很小的投资 6 6 短短期期投投资资核核算算方方法法 取得时按实际支付的价款 相关税费计价 7 7 应应收收款款项项及及坏坏账账准准备备 本公司对坏账损失采用备抵法核算 年末对应收账款及其他应收款明细账户进行逐一分析 按其可收回程度计提坏账准备 对关联方往来不计提坏账准备 2 确认坏账损失的标准为 有确凿证据证明该项应收款项收回的可能性不大 如因债务人死 亡或债务单位破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害导致停产而在短期无法 偿付债务 以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期三年以上的 8 8 存存货货核核算算方方法法 本公司存货以实际成本核算 发出存货采用加权平均法核算 低值易耗品 包装物领用时采用一次摊销法核算计入当期成本 费用 由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分 期末采用成本与可变现净值孰低原则计量 预计的存货跌价损失准备计入当期损 益 9 9 长长期期投投资资核核算算方方法法 本公司对外长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值记账 本公司长期股权 投资占被投资单位有表决权资本总额20 以下的 或投资占20 以上 但不具有重大影响的 采 用成本法核算 本公司长期股权投资占被投资单位有表决权总额20 以上或虽投资不足20 但具 有重大影响的 采用权益法核算 1010 固固定定资资产产及及折折旧旧核核算算方方法法 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年的 有形资产 固定资产按实际成本计价 固定资产折旧采用直线法计算 并按固定资产类别 估计经济 使用年限和预计净残值率确定折旧率 各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下 资产类别折旧年限 年 年折旧率 房屋建筑物20年5 00 机器设备10年10 00 运输设备5年19 00 办公设备3年32 00 其他设备5年19 00 1111 在在建建工工程程核核算算方方法法 在建工程按实际成本入账 当所建工程项目达到预定可使用状态时 转入固定资产核算 尚未办理竣工决算的 按估计价值转账 待办理竣工计算手续后再作调整 1212 无无形形资资产产及及其其摊摊销销 3 无形资产是指土地使用权 工业产权 计算机软件和商标商誉等 按取得时实际成本计价 按直线法在权属年限或受益期内平均摊销 期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计 量 提取无形资产减值 1313 长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法 开办费在开始生产经营的当月一次计入损益 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 1414 借借款款费费用用核核算算方方法法 属于购建固定资产所发生的借款费用 在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资 产购建成本 筹建期间发生的不属于固定资产购建所发生的借款费用 先计入长期待摊费用 并在开始生产经营的当月起一次计入当月的损益 除此以外的借款费用计入当期损益 1515 收收入入确确认认原原则则 1 销售商品 销售商品的收入 在下列条件均能满足时予以确认 本公司已将商品所有权上的重要风险 和报酬转移给买方 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 与交易相关的经济利 益能够流入企业 相关的收入和成本能可靠计量时 2 提供劳务 在同一年度内开始并完成 在劳务已经提供 收到价款或取得收取价款的依据时 确认劳 务收入的实现 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能可靠地计量时 按合同或协定规定确 认为收入 1616 所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法 所得税会计核算采用应付税款法 1717 利利润润分分配配 经批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债 1818 主主要要会会计计政政策策 会会计计估估计计的的变变更更和和重重大大会会计计差差错错更更正正及及其其影影响响 本年度未发生会计政策与会计估计的变更 不存在重大的应披露而未披露的会计差错 三三 主主要要税税种种类类与与税税率率 4 序号税 费 种税 费 率说明 1增值税17 按应税收入计缴 2营业税5 按应税收入计缴 3城市维护建设税5 按应缴纳的流转税额计缴 4教育费附加3 按应缴纳的流转税额计缴 5地方教育附加2 按应缴纳的流转税额计缴 6堤围 防洪 费0 1 按营业收入 或流转税 7企业所得税25 按应纳税所得额计缴 四四 会会计计报报表表重重要要项项目目的的说说明明 1 1 货货币币资资金金 项 目 期末余额 现 金146 844 42 银行存款112 222 60 其他货币资金 合 计259 067 02 2 2 应应收收账账款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内10 531 620 99100 00 1至2年 2至3年 3年以上 账面余额合计10 531 620 99100 00 2 期末应收账款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 广州天源混凝土有限公司2 800 500 0026 59 广州天达混凝土有限公司2 648 530 0025 15 广州天华混凝土有限公司2 386 900 0022 66 广州天宏混凝土有限公司1 687 510 6916 02 佛山华通混凝土有限公司649 508 306 17 3 3 预预付付账账款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内4 017 937 00100 00 5 1至2年 2至3年 3年以上 合计4 017 937 00100 00 2 期末预付账款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 浙江皇马科技股份有限公司2 344 600 0058 35 吉林众鑫化工集团有限公司747 126 0018 59 上海抚佳精细化工有限公司525 000 0013 07 广州市德望泰贸易有限公司206 625 005 14 南京凡剀贸易有限公司122 400 003 05 4 4 其其他他应应收收款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内7 704 070 88100 00 1至2年 2至3年 3年以上 合计7 704 070 88100 00 2 期末其他应收款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 清远市鼎坤投资咨询有限公司7 231 409 9793 86 邝兴旺397 437 485 16 进项税28 041 660 36 供电局23 262 110 30 定金20 000 000 26 5 5 存存货货 项 目 期末余额 原材料2 464 270 36 库存商品1 604 381 73 在产品302 879 44 合计4 371 531 53 6 6 固固定定资资产产 项目年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一 原价合计4 084 389 01 8 076 384 1412 160 773 15 6 房屋建筑物37 000 00 8 076 384 148 113 384 14 机器设备3 655 313 653 655 313 65 运输工具100 000 00100 000 00 电子设备228 875 36228 875 36 工具器具家具63 200 0063 200 00 二 累计折旧合计143 826 37435 691 62579 517 99 房屋建筑物8 426 368 426 36 机器设备108 952 82376 732 00485 684 82 运输工具20 000 0420 000 0440 000 08 电子设备4 564 7318 658 2623 222 99 工具器具家具10 308 7811 874 9622 183 74 三 净值合计3 940 562 64 8 076 384 14435 691 6211 581 255 16 房屋建筑物37 000 00 8 076 384 148 426 36 8 104 957 78 机器设备3 546 360 83376 732 00 3 169 628 83 运输工具79 999 9620 000 0459 999 92 电子设备224 310 6318 658 26205 652 37 工具器具家具52 891 2211 874 9641 016 26 7 7 在在建建工工程程 项 目 期末余额 储存罐145 011 54 合 计145 011 54 8 8 长长期期待待摊摊费费用用 项 目年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他长期待摊费用200 000 0022 222 23177 777 77 合 计200 000 0022 222 23177 777 77 9 9 短短期期借借款款 项 目 期末余额 广州市新科化学建材有限公司2 500 000 00 杨玲辉1 800 000 00 钟庆湘1 500 000 00 合 计5 800 000 00 1010 应应付付账账款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内3 779 838 50100 00 1至2年 2至3年 7 3年以上 合 计3 779 838 50100 00 2 期末应付账款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 东莞容大建筑材料有限公司1 133 116 0029 98 广州新建化学建材科技有限公司1 113 820 0029 47 吉林众鑫化工集团有限公司725 610 0019 20 东莞市容大建筑材料有限公司400 000 0010 58 北京天鼎长秋科技有限公司198 000 005 24 1111 预预收收账账款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内3 356 389 00100 00 1至2年 2至3年 3年以上 合 计3 356 389 00100 00 2 期末预收账款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 惠州兆丰混凝土有限公司1 589 955 0047 37 广州创建混凝土公司1 066 434 0031 77 惠州市兆丰混凝土公司500 000 0014 90 广州新科化学公司200 000 005 96 1212 其其他他应应付付款款 1 账龄分析 账 龄期末余额占比例 1年以内12 632 248 01100 00 1至2年 2至3年 3年以上 合 计12 632 248 01100 00 2 期末其他应付款金额较大的单位如下 单位名称期末余额占比例 吴丽萍4 300 000 0034 04 8 杨玲辉3 719 500 0029 44 广州新科化学公司1 605 000 0012 71 广州福恩林贸易有限公司1 600 000 0012 67 杨玲辉 钟庆湘 1 114 050 008 82 1313 应应付付工工资资 项 目 期末余额 应付职工薪酬186 220 00 合 计186 220 00 1414 应应交交税税金金 项 目 期末余额 应交企业所得税288 439 98 未交增值税 28 492 80 合 计259 947 18 1515 实实收收资资本本 股东年初余额 本期增减变动 期末余额 占比例 邝发红5 305 300 005 305 300 0053 00 卢建辉4 304 300 004 304 300 0043 00 李崇智400 400 00400 400 004 00 合计10 010 000 0010 010 000 00100 00 实收资本已经会计师事务所验资报告验证确认 1616 未未分分配配利利润润 项目 金额 年初余额549 973 95 加 本期净利润2 213 655 25 期末余额2 763 629 20 1717 主主营营业业务务收收入入 项目 本期发生额 销售货物收入71 497 391 58 合计71 497 391 58 1818 主主营营业业务务成成本本 项目 本期发生额 销售货物成本63 403 410 23 合计63 403 410 23 9 1919 主主营营业业务务税税金金及及附附加加 项目 本期发生额 城建税58 325 72 教育费附加34 995 43 地方教育附加23 330 30 合计116 651 45 2020 营营业业费费用用 项目 本期发生额 运费1 250 012 00 工资956 600 00 业务招待费206 953 00 差旅费153 153 00 福利费35 000 00 车辆费用15 000 00 材料费9 171 64 业务宣传费6 400 00 广告费5 883 00 合计2 638 172 64 2121 管管理理费费用用 项目 本期发生额 工资616 928 50 车辆费472 018 00 业务招待费279 352 10 租赁费136 599 97 社保费136 590 12 福