知名地产集团开发业务付款管理制度.doc

*集团（中国）有限公司地产开发业务财务制度与流程标题：地产开发业务付款管理制度颁布日期：2009年9月1日编号： 地财制002号页数： 9页初审：深圳地产公司财务管理部经理复审：深圳地产公司财务总监 批准：深圳地产公司总经理 董事长致：各地产公司一、目的1、规范、统一集团地产开发业务的付款管理。2、建立、健全以预算为基础的资金授权审批机制。3、控制资金运营风险、明确审批权限、提高工作效率。 二、释义1、本制度所述付款，包括：合同付款、费用报销、款项借支、往来款拨付、对外投资等。2、本制度所述预算，指每月底各公司/各部门根据已获集团批准的年度财务预算控制目标及下月业务情况编制并获批准的下月用款计划。3、本制度所述预算外支出，指预算中未包含的支付项目及实际支付金额超过预算标准的支付项目。如为实际金额超过预算金额的支付项目，仅对超预算金额适用预算外付款审批权限。4、本制度所述日常运营支付包括用于生产经营管理的成本和费用的支付、银行贷款本金及利息的支付、资金划拨及其他日常运营支付；内部投资支付是指用于购置固定资产、无形资产和固定资产改造的支付；对外投资支付是指用于股权投资、新办分支机构和土地储备等投资行为的支付。5、本制度所述审批权限均以人民币为计量单位，外币应以其折合的人民币金额适用相应的付款审批权限。三、付款管理原则1、预算和计划管理原则地产子集团对各地产公司的日常运营支付和内部、外部投资支付实行预算管理，未编制年度预算的公司，地产子集团对其暂实行计划管理。2、业务审批在先原则所有付款事项均须符合集团有关业务授权审批规定并已完成业务审批。3、逐笔审批原则除日常运营支付和内部投资支付以外的支付，无论金额大小，均须报地产子集团逐笔审批。四、付款审批权限及流程1、 付款审批权限支付类型各公司审批权限地产子集团审批权限日常运营支付预算内100万元以下（含）预算内超过100万元预算外10万元以下（含）预算外超过10万元内部投资支付预算内20万元以下（含）预算内超过20万元预算外5万元以下（含）预算外超过5万元对外投资支付所有对外投资支付其他支付对外支付、捐赠及其他非正常支付2、 各公司审批权限内的付款审批流程 审 批 人权 限 经办人部门经理版块负责人财务管理部会计财务管理部经理财务总监总经理深圳地产及其直管公司预算内5000元以下（含）预算内5000元-10000元（含）预算内超过10000元预算外其他公司预算内预算外3、 地产子集团付款审批流程支付类型地产子集团审批权限地产子集团财务总监集团总裁董事长日常运营支付预算外10万元-100万元(含)超过100万元（预算内及预算外）内部投资支付预算内20万元-100万元(含)预算外5万元-100万元(含)超过100万元（预算内及预算外）对外投资支付所有对外投资支付 其他支付对外捐赠及其他非正常支付五、付款审批相关事项说明1、业务审批权限的补充（1）设有主管副总的版块，由主管副总作出业务终审；未设主管副总的版块，由总监/总工按各自分管部门作出业务终审。（2）各地产公司总经理直接经手的费用，由集团总裁作出业务终审。（3）集团总裁直接经手的费用，由董事长作出业务终审。（4）董事长直接经手的费用，由集团总裁作出业务终审。2、公司内部转账及提现审批权限的补充同一公司不同账户之间且金额不超过（含）100万元的内部转账（含提现）由各公司总经理作出终审；如金额超过100万元，须报送地产子集团财务总监审批（深圳地产及其直管公司除外）。深圳地产及其直管公司内部不同账户之间且金额不超过（含）1万元的内部转账由深圳地产财务总监作出终审，如金额超过1万元，由集团总裁作出终审。3、上市体系内公司资金划拨审批权限的补充属于上市体系内且同一总经理管辖范围内各公司之间金额不超过（含）100万元的资金划拨，由各公司总经理作出终审，如金额超过100万元，须报送地产子集团财务总监审批（深圳地产及其直管公司除外）。深圳地产及其直管公司之间金额不超过（含）1万元的资金划拨，由深圳地产财务总监作出终审，如金额超过1万元，由集团总裁作出业务终审。4、自动扣款业务审批自动扣款业务是指委托银行代扣电话费、水电费、税金等业务。各公司财务管理部应按本制度相关审批权限及流程补办付款审批手续。5、代付款业务审批代付款业务是指其他公司代为付款，而成本或费用最终归属于本公司的业务。此类代付款业务由财务管理部接到代付单据后按本制度相关审批权限及流程补办审批手续。6、授权审批董事长和总裁不能履行审批手续时，可出具书面授权书委托代理人代为审批，授权书原件须在财务管理部存档，财务单据须在总裁秘书和董事长秘书处做好相应的备案登记。六、本制度附件使用说明1、内部转账/提现审批单（附件1）同一公司不同账户之间转账及提现业务的审批使用该附件。2、借款单（附件2）不同公司（含上市体系内及上市体系外）之间资金划拨的审批使用该附件。 3、付款申请表（附件3）各地产公司的付款业务需上报地产子集团审批时使用该附件。申请事由包括该项支付的业务审批情况说明，并附相应的业务审批文件；对于工程进度付款，由地产子集团向相关业务版块负责人确认后完成相应审批流程。付款申请表必须作为各地产公司的原始凭证，以备集团内部审计人员审计查阅。4、资金划拨指令（附件4）地产子集团下达资金划拨指令时使用该附件。各公司在收到资金划拨指令后，须完成各公司的付款审批流程后方能付款；若某审批人与资金划拨指令中某环节审批人为同一人且该审批人已在资金划拨指令上签署审批意见，则视同该审批人已完成本付款审批，在办理付款审批时可跳过该审批人直接进入下一审批环节。5、资金拨款申请（附件5）各地产公司向地产子集团提出资金需求时使用该附件。各公司填写资金拨款申请，上报地产子集团审批通过后，由地产子集团组织资金并按照需求时间将资金划拨给申请公司。七、其他1、本制度自公布之日起执行。2、公司授权深圳地产公司财务管理部对本制度相关事项进行解释。3