报销财务制度.doc

报销财务制度出差车旅补助及报销规定公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事等费用实行承包制。一、交通工具的选择11各级别员工乘坐飞机、车船标准如下：项目职务 飞机 火车 轮船 其他长途交通工具总经理 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销公司员工 硬座、硬卧 三等舱 注：（1）其他交通工具不包括出租汽车，特殊情况需要乘坐出租车，须经部门经理批准，否则不予报销。 （2）公司员工乘坐飞机，要视任务之重要性及时间要求确定，经总经理同意可乘普通舱。否则不予报销。（3）公司员工出差因故必须搭乘超标交通工具时，事先必须由总经理批准，否则不予报销。（4）尽可能不使用公司办公用车出差。12、乘坐火车购卧铺的时间标准：从晚十八点至次日早六点之间，在车上超过六小时以上。符合此条件可购相应职级之卧铺票。不购卧铺票的，可按硬座票价的50%给予补助。二、住宿补助及出差补助21、住宿费、伙食补助费、市内交通费标准： 单位：元 区域职务 直辖市、省会、沿海开放城市 省辖市县级市类别 住宿费 补助费 住宿费 补助费总经理 130以下 40+20 据实报销 据实报销公司员工 30 20+20 30 20+20注：(1)沿海开放城市是指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江、福州、长春、哈尔滨。（2）住宿费必须提供正规住宿发票，标准限额内按发票金额实报实销，发票金额高于标准部分自理。移动电话费通讯费：职务 手机费用额度/月经理 400业务员、经理 200 出纳员、会计、各部门员工 20出差者手机费当月如超出最高额度，补助5元/日（试用期员工享有本待遇）；报销话费时所附单据必须是本人电话号码的原始发票。22出差天数计算：出发、归来两天计算为一天。23到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司也不再给予住宿费的补助。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）。24出差补助费中含出差餐费及交通费。（出差外埠人员的出租车票一般不另予报销。）25经领导批准外出参加培训学习的报销标准： 集中食宿的，凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。 培训机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。 三、其它31如员工陪同公司经理出差，其乘坐交通工具标准可参照陪同经理标准，费用已经统一据实报销的，不再报销其他费用。32、订票费，原则上每个车次最多不能超过20元 ，超出部分自己负担，特殊情况，须上级主管批准后方可报销。33、有办事处的地区，出差人员必须住宿办事处。34差旅费报销单中不准许有餐费、交际费之类的票据。如出差期间有此类费用发生，应按照交际费报销程序处理。（出差人员报销时必须实事求是，部门经理、财务经理、总经理签字后方可报销）。 借款范围与方式1、借款种类：现金、支票。2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。（招待费不允许借款）3、支票借款的范围：固定资产类、产品采购付款千元以上类、往来结算、其它 。4、办理借款的方式：41、办理借款应正确填写借款单。 填写说明：借款种类为现金或支票。借款部门、借款用途、借款金额、借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须其部门经理签字，总经理签字。42、办理现金借款超过2000元，需提前半个工作日和出纳预约。5、借款原则：51、出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款，再预借下一次款项，不得连续累借。52、能用支票结算的一律不准许办理现金借款。 53、出差借款，须于出差回来后三天内（节假日顺延）报销差旅费，同时一次核销原借款。54、员工发生预借款，应于费用发生次日或在预计报销期限内报销。55、差旅费预支额度：直辖市、省会、沿海开放城市250元/天；省辖市县级市200元/天。6、外埠工程施工费先报预算，列开支明细经总经理报批。7、出差人员借款须事先填写出差申请表，经部门总监核准方可到财务借款。财务部将于每月发薪前一周，对欠款人下发欠款催款通知 ，如到发薪前两个工作日仍未报销者，财务部将从其工资中按月扣回（正常未到期的和特别经财务总监批准的除外）。报销单据的选择与粘贴1、报销单的种类、选择、填写标准。11、报销单种类：费用报销单，差旅费报销单，支出凭证。12、报销单种类的选择：121、费用报销填写费用报销单。122、货款及其他支出填写支出凭证。123、出差外地报销填写差旅费报销单。13、报销单的填写字迹工整、不得涂改，报销单的金额栏填写时大小写金额必须一致，并与所附原始发票一致2、工地安装施工发生费用报销按总经理同意批示过预算为依据，超出费用应附原始单据有关说明，就此及时向总经理报告。21、取得合法的原始发票：名称必须填写并应与公司法人执照的单位名称相符。22、发票金额大小写必须一致，发票货名、规格应与所填写的报销单用途一致，发票上的印章必须清晰、完整。23、原始发票的粘贴，票据的粘贴必须用胶水（非胶棒）依次粘贴整齐，不得用订书钉或曲别针取代。票据粘贴后大小不得超过报销单，乘车发票及招待费发票应按金额大小（或乘车日期）顺序依次排开粘好。3、原始单据取得形式。31、公司采买固定资产，低值易耗品、办公文具时，取得的发票应同时附有明细的清单。明细清单同样需要加盖销货单位的财务专用章或发票使用章，报销时除填写一般报销单外，必须附有行政部资产管理员的入库验收单，入库单的数量、金额必须与明细清单一致。4、交通费报销单：报销出租车票，必须填写交通费报销单，须写清乘车日期、起点、终点，详尽事由。出租车票，乘车一个月内报销有效。报销单内容填写不详细的不予报销。4.1、因事情紧急需乘座出租车去外省市,须填写申请表,并注明原因,经总经理签字方可报销。5、邮电费报销单：公司的电话费由银行托收，手机费现金支付。6、差旅费报销按差旅费报销单内容详细填写：实际出发及到达时间、地点、出差任务。手续不全者不予报销。61、出差天数及费用支出应在申请预算范围之内，有特殊情况超出预算的须特别批注，否则不予报销。7、采购货款的报销：应由采购人员提供购货发票及库房签章的验收入库单及请购核准单，经本部门主管、公司主管核准后，到财会部门申请货款或报销。8、关于支出凭证的使用。报销原则上必须取得正式合法之原始发票。但因业务之特殊性不能取得正规发票入帐发票时，填写此单据，但应尽可能减少，避免取得非正规发票。9、报销时间的规定。91、因公出差回来三天内报销完毕。92、业务员每月至少报销一次。工地施工费：小项目完工回公司两天报完，时间较长工程费用经手人每月回公司报销一次。工地各项费用开严格按公司规定的工程施工费用开支管理办法执行。93、每月25日为财务当月结帐日，依据会计的及时性原则 及保证会计信息的时效性，以利于决策。要求当月发生的费用当月报销。 财 务 管 理 制 度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 资金、现金、费用管理 ： 十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十二、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十三、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十四、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 十五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 十六、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 十七、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 十八、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。 十九、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及