资金计划管理制度.doc

北京立高防水工程有限公司 资 金 计 划 管 理 制 度（试行）1 目的为合理调度使用资金，做好资金计划的编制，特制定本制度。2适用范围 本制度适用于立高防水工程公司及立高科技股份公司资金计划的管理。3职责3.1大兴生产总厂财务部负责汇总生产供应中心的资金计划并报总部核算会计。3.2营销中心财务部负责汇总营销中心各部门及销售分公司的资金计划并报总部核算会计。3.3 工程核算会计负责汇总工程管理中心各部门的资金计划并报总部核算会计。3.4 总裁办会计负责汇总总裁办、投资发展中心、文化中心、研发中心的资金计划并报总部核算会计。3.5 总部核算会计负责汇人事中心、行政中心、财务中心、监事会、采购招标中心的资金计划，并对大兴总厂财务、营销财务、工程财务、董事长办公室财务上报的资金计划进行汇总。 4管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，自上而下下达执行的程序。按1+1模式编制，即“上月（或周）遗留”+“本月（或周）计划”。4.1.1公司各部门按周、月进行编制上报资金计划，周资金计划在月资金计划的基础上编制，应在每周一上午9：00前报总部核算会计，月资金计划应于每月末最后一天报总部核算会计，下月初5日下发审批的资金计划。4.1.2紧急或临时增加项目，资金使用部门以书面形式报总经理，经批示后方可付款。4.1.3总部核算会计审查、汇总各中心上报的货币资金收支计划，并综合平衡。周计划于周一下午2点前、月计划于下月初3日前上报财务副总经理、总经理批准，统一安排资金收支计划。4.1.4总部预核算部层层下达本公司的月、周货币资金收支计划，直到公司各部门。4.2 资金计划的内容4.2.1资金收入4.2.1.1销售收入：营销中心和工程管理中心依据各自销售合同执行条款及付款期限，编制收款计划。4.2.1.2 其他收入：凡无法直接归属销售收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。4.2.1.3 资金收入计划编制时分两类 一类（A）：确定（能够确认本月100%回款）；二类（B）：不确定（本月有可能回款）。4.2.2资金支出4.2.2.1资本支出4.2.2.1.1机器设备：生产部门依据生产计划、投资计划和进度，预计支付资金，按资金支付项目类别编制支付计划。 4.2.2.1.2 办公设备：人事行政中心依据使用计划，预计支付资金，按资金支付项目类别编制支付计划。4.2.2.1.3 生产工具：生产部门依据生产计划和进度，预计支付资金，编制支付计划。4.2.2.2偿还借款支出融资部根据长期借款、短期借款的还款期限和预计归还的本金，按照借款银行名称和借款种类编制支付计划。4.2.2.3材料支出采购中心按照项目生产计划、材料类别和供应商编制外购材料的资金使用计划。4.2.2.4薪资、社保支出人事行政中心依据薪酬管理制度及绩效考核规定以及人员增减变化情况，编制员工薪酬和社保费用的支付计划。4.2.2.5制造费用支出生产中心依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用的支出额编制支付计划，制造费用含水电费、修理费及其他车间生产支出。4.2.2.6 税款支出财务中心依据本月的收入计划及税率推算编制支付计划。4.2.2.7期间费用4.2.2.7.1销售费用：营销中心依据销售计划及本月销售费用计划支出额编制支付计划。包括营销中心各部门办公费、差旅费、标书费、履约保函担保费、运输费、通讯费、汽车费用、劳动保护费、公关费、业务招待费、履约保证金等支出。4.2.2.7.2管理费用：董事长办公室、人事行政中心、总经办、投资发展中心、财务中心参照以往实际数及当期管理工作计划编制支付计划。包括管理部门的水电费、房租、办公费、差旅费、市内交通费、汽车费用、业务招待费、通讯费、会议费、诉讼费、劳动保护费、广告宣传费、修理费等各种支出。4.2.2.7.3财务费用：融资部依据资金融资情况和利息支付方式，核算利息，编制利息支付计划；参照以往金融机构手续费实际数编制汇兑手续费支付计划。4.2.2.8 项目实施费用：营销中心项目实施部门、工程管理中心根据合同和项目实施进度计划编制支付计划。包括项目实施中的人工费、机械费、租赁费、材料费、税费、差旅费等。4.2.2.8.4 研发费用：研发中心根据研发项目进度计划编制。包括检测费、材料费、培训费、差旅费、专利申请费等。4.2.2.9 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。4.2.2.10资金支付计划编制时分三类一类（A）：急（本月必须支付）；二类（B）：暂缓（本月资金充足情况下支付）；三类（C）：不急（资金允许情况下支付）。4.3银行借款及其它融资部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4资金计划的控制资金计划的执行由财务中心负责控制，各部门支付资金需按照经批准的资金收支计划按照审批流程进行审批支付，无资金计划的除紧急情况外不予支付。 3附件1 月（周）资金收入计划表编制部门： 月 日至 月 日序号购货单位项目名称 合同额 已收帐款 应收款额 预计回款额 欠款性质负责人实际回款金额实际回款日期备注上月（周）遗留收入计划1234小计本月（周）收入计划1234小计合计制表：复核：审批：附件2：月（周）资金支出计划表编制部门： 总裁办河北办事处 2011年5月1日至 5 月 31 日序号缓急程度供货单位/项目 本月计划付款金额 项目/说明批复金额 备注上月（周）遗留资金计划12345小计本月（周）资金计划1A业务招待费用1万元变化使用2B项目公关费5万元意向变化使用3B办公费用1万元办公用品4A工资费用1万元工资及补贴5A汽车费用3000千元油费小计8万3千元合计8万3千元制表： 卢雷明 复核：卢雷明 审批：备注：一类（A）：急（本月必须支付）；二类（B）：暂缓（本月资金充足情况下支付）；三类（C）：不急（资金允许情况下支付）。附件3：月（周）公司资金收入、支出计划汇总表 月 日至 月 日项目金额备注期