设备维修成本管理制度.doc

宝钢股份有限公司炼钢部管理文件文件编号: 第1版 签发: 设备维修成本管理制度1 目的1.1加强全员维修成本的管理意识，合理使用设备维修费用，以最少的维修成本投入，获取最佳的设备状态，确保设备功能、精度达标。1.2进一步推进各级维修成本中心的建立、完善，规范成本管理，明确岗位职责，落实成本管理责任者。1.3有效控制维修成本投入，顺利完成维修成本目标，以便实现生产效益最大化。1.4加强维修成本管理的过程跟踪、控制、平衡、协调，以便维修成本预算有计划、按步骤地实施。1.5强化成本管理意识，不断积累成本经验、推进点检基础管理.2 维修成本构成2.1设备维修费用是指为完成生产设备点检维护，由设备管理部门组织实施的日（含炉、窑）、定、年、抢等常规检修、专项检修、改善维修、设备管理等项目所发生的费用，其中包括备件、资材、人工、（改善）设计、检测、诊断、测绘等。2.2责任成本(可控成本)2.2.1检修材料费是指设备维修中消耗的主材、辅材、油脂及工器具损耗所发生的费用。2.2.2备件库领费是指维修中从库存中领取、从厂方直购、由基建购入2008年7月10日发布 2008年7月10日起实施的上线或进机旁的备件费用。2.2.3备件制作费是指由设备车间申请、备管室委托到上检公司进行机械加工、制作的结构简单、周期较短的预制件费用。2.1.4备件修复费是指具有修复价值的下线备件由设备车间申请、备管室委托到有关厂家进行恢复性修理所发生的费用。2.1.5检修协力费是指四冶大队与宝钢签订的常年合同而进行的常规检修所发生的检修人工费用。2.1.6专用外协费是指涉及专业性较强或常规检修合同以外的检修项目所发生的费用。2.1.7通用外协费主要指除尘与电梯设备的日常检修维护、行车与压力容器年检、皮带机皮带硫化等项目所发生的费用。2.1.8专业内协费主要指消防设备、制冷设备、蓄电池、钢门窗、行车超载限止器维护、检修以及行车轨道焊接等项目所发生的费用。2.1.9改善维修费用于设备改善所实施的项目费用，其中包括设计、材料、备件、人工等，设备费不纳入维修成本。2.1.10厂务费主要指由宝钢检测公司承担的检测、诊断、测绘项目所发生的费用。2.2 非责任成本（不可控成本）2.2.1非责任成本主要指由专业归口的一贯制管理部门组织实施的的专项维修费用、设备部管理费等。2.2.2目前所指的非责任成本主要包括土炉外协、土炉材料、计量外协、车辆外协、设备管理等费用。3 维修费用管理职责3.1设备管理室职责3.1.1设备管理组职责3.1.1.1设备管理组是炼钢部设备维修费用的归口管理部门，负责制订、修改炼钢部设备维修费用管理制度和办法。3.1.1.2 组织、推进设备系统维修费用预算编制工作，审查设备车间、离检车间维修费用预算，编制炼钢部设备维修费用预算并上报。3.1.1.3负责公司下达的维修费用预算指标的分解、平衡和调整。3.1.1.4协助各车间做好维修费用预算、实施与实绩管理。3.1.1.5对各设备车间（含离检车间 ）维修费用基础管理工作进行推进、跟踪、检查、评价。3.1.1.6负责通用外协、专业内协、改善维修费用管理、协调、控制。3.1.1.7炼钢部设备维修费用实绩分析、上报，有关改进意见的提出。3.1.1.8负责炼钢部维修费用年度预算总额度的控制与月度总费用的预算执行精度的把握。 3.1.1.9处理与维修费用有关（如备件、资材、人工等）的日常业务。3.1.2备件、资材管理职责3.1.2.1协助车间、作业区做好备件、资材费用预算、实绩分析，负责编制、报送车间备件、资材费用预算、实绩分析资料到管理组。3.1.2.2备件组负责备件临时料单的及时结算。3.1.2.3备件组负责备件采购资金、库存资金的调查、分析、平衡。3.1.2.4备件 、资材费用发生过程的跟踪、协调、平衡。3.1.2.5废旧备件、资材的回收管理。3.1.2.6对点检员的备件、资材台帐管理工作的检查、推进。3.1.3 工效管理职责3.1.3.1协助车间、作业区进行检修协力、专用外协费用预算、实绩分析，负责编制、报送车间检修协力、专用外协费用预算、实绩分析资料到管理组。3.1.3.2检修工时定额的推进、检查。3.1.3.3检修项目及其内容的审核、检修人工工时的把关、确认。3.1.3.4检修项目发生过程中的现场跟踪与费用控制、协调、平衡。3.1.3.5对点检员的检修台帐管理工作的推进。3.2车间职责3.2.1设备车间是维修费用发生的主体部门，是成本管理直接责任者。3.2.2推进维修成本管理作业长负责制及其维修费用基础管理，建立、完善车间、作业区、班组成本管理中心、落实有关责任者。3.2.3 制定车间维修成本管理制度、办法与其内部维修成本管理评价体系并检查、考评。3.2.4审查、调整各作业区维修成本预算，负责编制车间成本预算。3.2.5 在预算指标内分解、调整、控制、考核至作业区。3.2.6进行维修费用的协调、平衡与差异分析，每月召开实绩分析会，提出、落实改进措施。3.3 作业区职责3.3.1作业区应始终以检修项目为依据，编制作业区、班组年/月度单项与综合维修成本预算，其中包括责任区域内设备的日修、定修、年修、炉修、窑修预算以及主要机组、关键设备等预算。3.3.2在维修成本预算指标内分解、调整、控制、考核至班组。3.3.3 加强维修成本的过程控制与跟踪，每月各旬对作业区成本费用实绩要进行统计、分析、调整。3.3.4 建立、完善与成本相关的各类基础管理台账，如备件（含机旁备件）、资材、工时等，并做到填写及时、规范，数据真实、准确。3.3.5 进行维修费用发生的过程跟踪与控制、差异分析，及时向有关部门提供成本信息；每月召开作业区、班组成本实绩分析会，提出、落实改进措施，积累成本管理经验，要有完整的书面成本分析资料。3.3.6建立维修成本信息板报制度，进行动态管理，及时反映作业区月/年度成本预算、成本实绩、差异分析等。3.3.7对作业区、班组成本管理台账要求：要有单项与综合成本预算和实绩数据、消耗依据、结转情况、差异分析、管理经验、存在问题、改进措施、今后目标等。4 维修成本管理流程4.1预算管理4.1.1 预算编制依据4.1.1.1以设备状态与维修项目为依据编制维修成本预算是满足炼钢正常生产所实施的设备维修计划的保证；是维修成本投入必要性的体现；是控制维修成本的基础。4.1.1.2根据公司经营目标、炼钢产量规模、品种要求等。4.1.1.3根据近年来设备维修成本实绩，并结合吨钢维修费用等。4.1.1.4根据炼钢设备的老劣化程度与新增技改项目的投运情况。4.1.1.5根据设备状态，关键设备、部件周期管理等所编制（即为确保设备正常运行所必需实施）的设备检修（含改善项）计划。4.1.2预算编制要求4.1.2.1预算编制要建立在维修项目的基础上，并根据检修计划项目及其备件、资材、人工等各项费用进行编制。4.1.2.2预算编制要按日、定、年、炉、窑、抢修等不同检修类别进行分类。4.1.2.3预算编制要体现出上月/年结转、本月/年实际发生、本月/年将要结转等费用。4.1.2.4各单元月度预算费用必须在其全年维修费用指标内，坚持费用投入的计划性、均衡性的原则进行编制。若遇特殊、突发费用，要另外说明。4.1.3 预算编制程序4.1.3.1每年年底（10月11月）炼钢部根据设备部通知要求部署炼钢设备维修费用预算编制工作。4.1.3.2各车间、作业区根据有关要求编制下年度成本预算（含检修项目、检修类别、费用科目、费用计划等），并报设备管理组。4.1.3.3设备管理组结合维修成本编制依据、炼钢设备综合状况，进行审核、汇总后报设备助理或主管部长审定后上报。4.1.4预算计划实施4.1.4.1炼钢设备管理组根据公司下达的年度维修费用指标并结合各单元的设备状况进行平衡、分解到相应的设备车间并经设备助理或主管部长审批后下达。4.1.4.2 各设备车间根据下达的费用额度（责任成本管理目标值）分解到所属作业区、班组，编制每月费用计划， 报设备管理组；设备管理组汇总、确认后上报。4.1.4.3每月下旬各车间编制下月成本预算（责任成本），于26日前递交设备管理组，设备管理组平衡、核定后上报。设备车间每月根据其上报的并经炼钢部、设备部审定后下达的预算执行指标进行控制。4.2预算执行4.2.1各成本中心必须做好月度维修成本发生的过程控制，及时作出平衡与调整，并做好实绩数据的收集与跟踪管理工作。4.2.2月度预算的执行应进一步实行委托、领用单预算管理，每月将开单费用额度与月计划费用额度对照计算精度。4.2.3各作业区、班组乃至点检人员必须及时做好工程委托与实施后的备件（库领、制作、修复）、材料消耗与检修工时等原始记录，建立台账， 做到项目明确、物帐一致、数据准确、费用清晰，以实现各项维修费用实绩的有效管理。4.2.4 坚持维修项目的计划管理，所有检修计划至少提前1月编制，工程委托申请单根据检修类别不同分别提前向设备管理部门提出：日修提前1周，定修、炉修、窑修提前2周1月，年修提前12月。4.2.5检修项目的申请、立项要坚持必要、有效原则，各级责任者与管理部门要严格审核、把关。4.2.6设备管理部门对项目实施过程进行现场跟踪，对追加项目严格控制，对检修项目的计划完成率进行分析、评价。4.2.7 备件、资材的领用或消耗必须跟着检修项目走，备件、资材管理人员要进行确认、跟踪。4.2.8 推进、完善检修工时定额标准，坚持检修工时定额覆盖率不断扩大的原则直至全面推广、执行。4.2.9 推进备件无库存管理与备件国产化工作，备件请购要将相应零部件在线状况与其库存量二者充分结合来考虑，加强备件计划的审核、把关，控制备件采购资金。点检、备件人员对备件请购及备件上机情况进行全过程跟踪，确保新品质量。4.2.10加强在线零部件的日常检测、维修，提高使用寿命。点检人员要准确掌握在线零部件使用周期，并充分利用下线备件残值，规范备件修复管理，各级严格控制把关，确保备件修复质量，同时还要对修复件上机率及使用情况进行跟踪。4.2.11报废备件、资材要履行确认手续，并按规定及时回收。4.2.12严格控制两用物资，完善资材领用制度， 以此逐级审核、层层把关。同时，资材管理也要重点突出，要抓好资金量大、在线地位重要的资材更深层次的管理，如除尘布袋、电缆、钢丝绳、液压、润滑油脂等使用寿命或更换周期的延长等，对其在线状况每月要有明确点检或检测评价。4.2.13班组、作业区、车间乃至炼钢部各级每月均要召开维修成本费用实绩分析会，并备书面材料，对照预算、分析差异、提出措施。4.2.14各单元对其维修成本预算执行精度要进行分析、评价（精度要求详见附表），并在炼钢部月生产技术分析会上汇报，对精度控制较好的项目要进行总结，对精度超标的项目要进行说明，同时寻找原因与对策。4.2.15各单元必须做到结算及时、数据准确，严禁为拼凑预算精度而增开料单或人为延期、提前结算等不正常现象。4.2.16车间、备件、资材、工效管理于每月9日前或成本实绩的财务结算数据下达后1日之内将上月成本实绩分析资料报到设备管理组。4.2.17维修成本统计、分析要按日、定、年、炉、窑、抢修等不同检修类别所消耗的备件、资材、人工等各项费用进行细化，对关键、重点设备、机组所消耗的单科及综合费用也要进行统计、分析。4.2.18 维修成本管理要主次分明、重点突出，对费用消耗较大、涉及公用、关键、重要设备的维修项目（其中包括改善、整治、攻关等）要单列管理，提出推进计划并进行跟踪、分析。4.2.19设备管理组负责统计炼钢部维修费用使用情况，进行实绩分析，提出改进措施，于每月10日前向设备部提交维修费用分析报告。6 其它6.1本管理制度在实施过程中将根据设备体制与设备管理实际情况及时修订、完善。6.2 本管理制度解释权属炼钢设备管理组。6.3 本管理制度自