差旅费报销制度002.doc

重庆市鼎玺房地产经纪有限公司 差旅费报销制度（渝鼎玺2011第002号）第一章 总则第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况只能收据代替的应在收据上盖业务单位公司章和联系电话号码以及开票人以备核查，并找其它发票代替。第三条 差旅借款以“前账不清，后账不借”原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。第二章 办理及报销流程第一条 出差办理程序1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点，事由，天数及所需资金，经董事长批准后方可出差。2、出差人员若需借款应填写借款申请单，预支金额须经董事长批准，出纳复核后方可借款。第二条 差旅费报销程序1、出差人员应在返回日起7日内，将合理票据分类整理，填写费用报销单。（注明出差及返回日期，时段）2、交由会计进行审核，是否按出差申请单执行，票据是否符合报销规定。3、报销人凭审核后的费用报销单在出纳处进行冲账或报销。第三章 长途与短途界定及规定第一条 员工出差分“长途”和“短途”两种，即一天内能往返为“短途”，出差在二天以上的为“长途”。第二条 员工出差在工作完成的情况下，应及时返回，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴，并按旷工处理。第三条 长期驻外员工不享有出差津贴补助。第四章 出差报销标准及规定第一条 短途出差报销标准规定1、员工短途出差视同出勤，不予报销住宿费。2、交通工具以公交车为主，随同上级出差的员工不予报销交通费。3、因特殊情况产生的出租车费，需事先经综合部主管批准，填写签呈说明原因，否则不予报销。4、自带交通工具出差，需经得董事长批准，否则产生的费用不予报销。5、若出差当地有工作餐安排不予报销餐饮费，无工作餐安排按20元/餐补贴（含当地公交及通讯费）。第二条 长途出差报销标准规定住宿及补贴（含餐饮、公交等包干费用） 单位：元/天/人级别一类城市（省城）二类城市（地级市）三类城市（县级）补贴住宿补贴住宿补贴住宿A类701806015050130B类601505013040120C类501305012040100注：A类： 副总经理B类：总监、部门经理、总经理助理、策划师C类：项目主管、人事助理、普通员工一类城市 指直辖市、省会、自治区首府、特区等城市；二类城市 指地级市城区、地区行署所在地城区、一类城市所辖地级郊区政府所在城镇；三类城市 指县级市辖区、县和一类二类城市所辖县级郊区（县）政府所在城镇。1、出差人员每日住宿费不得超过自身职位等级标准，超出标准部分由出差人员自行承担。2、多人同行出差住宿原则为两人一间房（异性除外），可按职位等级较高员工的住宿标准执行，且仅由该员工负责报销。3、住宿费凭发票报销，不予找其他票据代替，无发票不给予报销。4、员工参加各种会议、学习、培训、集训、进修、考察、参观、疗养等出差，由举办单位安排食宿的，不再报销住宿费，且无补贴。特殊情况产生的其他杂费，需经综合部主管批准，事后补签呈。第三条 出差交通费报销标准1、长途出差交通工具原则上以汽车、火车为主。（夜间）乘坐6小时以上，（白天）乘坐10小时以上方可订卧铺。其他特殊情况或因工作紧急需要改乘飞机的，须经综合部主管批准。2、各类订票手续费、长途车票保险费、长途交通费凭票据实报实销，无票据不予报销。3、长途出差人员出差期间，城市公共交通费已算在每日补贴中，不再报销。4、短途出差人员出差期间产生的本地城市公交费实报实销。5、出差人员在城市选乘交通工具时，一般不得乘坐的士或三轮车，如确因工作需要，任务紧急、带贵重物品或目的地无公交车需乘的士的，需经综合部主管批准，事后补签呈与费用报销单一并交由会计审核，否则不予报销。第四条 商务应酬费标准规定1、宴请客户应本着不铺张浪费、不重复宴请的原则；2、送礼（含烟、酒等、红包）等需请示董事长，获得批准后方能执行。不允许先斩后奏，否则员工自行承担相应费用，且公司有权追究其责任并给予处罚。3、所有应酬费用凭发票报销，参与、知晓人需在发票背面签字证明（3人以上），无发票不给予报销。4、在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应事先以签呈形式上报综合部，经领导核准并签署意见后，方能执行。临时决定须向综合部主管请示，严禁擅自做主，事后补签呈，否则不予报销。第五条 话费报销标准1、每日差旅补贴中已含出差期间话费，不再报销。第五章 其他相关规定第一条 员工出差要与公司保持密切联系，以确保在外安全。第二条 报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如发现有瞒报、虚报，不但取消报销资格还将以报销额的五倍进行处罚，并视情节之轻重，酌予处罚。第三条 出差员工（如：中途患病、遇不可抗拒原因、工作实际需要延误、改变行程及路线）等特殊情况，需及时告知综合部主管、经领导批准，否则产生的费用不予报销或按旷工处理。第四条 出差员工一般不得报销加班费，遇节假日按补休处理。第五条 特殊情况的超标部分必须提前请示综合部主管，经批准后以签呈形式与费用报销单一并交由财务审核。第六条 差旅交通费报销标准参照各项目路线及费用明细表执行，以上传群共享为准。第七条 本制度从2011年5月25日起试行