第8章6节－建材（行业贷款评审）.doc

第六节 建材项目贷款评审重点一、行业发展规划和信贷政策要点（一）行业发展规划建材行业是从事非金属矿物制品的制造以及建筑、安全用金属配件的制造的行业。主要产品有：水泥、平板玻璃、玻璃纤维、玻璃钢、建筑卫生陶瓷、墙体材料（传统墙体材料、新型墙体材料）、石材、非金属矿及制品（石膏、石棉、石墨、滑石、云母、石灰石、石英砂、金刚石、麦饭石、凹凸棒石等）、建筑五金配件等。作为国民经济的支柱产业之一，建材业既是一个资源、劳动密集型行业，同时也是一个高能耗产业。改革开放后的20多年的发展，我国建材行业市场竞争较为充分，国家主要是从宏观政策上对行业发展进行引导，并不进行过多的干预。从行业结构看，建材行业以中小型企业为主，其行业的融资渠道也主要是企业自主投资、民间资本和外资。相对于国外建材行业而言，我国建材行业技术水平整体较为落后。建材行业主导产品：水泥、平板玻璃及新型建筑材料等产品供需大体平衡，但优质产品仍有大量缺口，满足不了日益增长的需求。“十五”期间，建材行业发展的主导思想是，以市场为导向，以企业为主体，以结构调整为主线，以科技创新、体制创新为动力，以企业技术改造、提高产品质量、节能、节地、节水、利废和环保为重点，积极发展高新技术及产品，控制总量，加大落后技术和产品的淘汰力度，推进企业资产重组，重点培育拥有自主知识产权、主业突出、核心能力强、有国际竞争力的大公司和企业集团，搞活中小企业，促进建材工业持续、稳定、健康发展，使建材工业增加值保持年均增长78%。（一）主要目标1产品结构调整目标。到2005年，新型干法水泥产量达到1.21.3亿吨，占水泥总产量的比重为20%，特种水泥产量占水泥总产量的比重为3%，水泥散装率达到30%；浮法玻璃产量达到1.6亿重量箱，占玻璃总产量的比重为80%以上，其中优质浮法玻璃产量50006000万重量箱，占浮法玻璃的比重达到30%以上，玻璃深加工率达30%；新型墙体材料产量3000亿块标准砖，占墙体材料总产量的比重为40%；池窑拉丝玻璃纤维产量达到23万吨，占玻璃纤维总产量的比重为60%；玻璃钢机械化成型率为40%以上。2技术结构调整目标。日产20005000吨熟料新型干法水泥生产线技术与装备达到二十世纪90年代国际先进水平。积极发展日产8000吨以上超大型水泥生产线。全面提高“洛阳浮法”玻璃技术水平。开发和引进年产2-3万吨规模的电子级玻璃纤维池窑拉丝技术装备以及电子级玻纤布生产技术。新型墙体材料技术与装备基本实现国产化。3组织结构调整目标。“十五”末期，水泥生产企业的平均规模由目前的年产10万吨提高到25万吨，前10家水泥企业（集团）生产集中度由5%提高到17%；玻璃企业的平均生产规模达到300万重量箱以上，前10家玻璃企业的生产集中度达到50%；前4家玻璃纤维企业的生产集中度达到60%以上。4能源利用和环保目标。全面推进清洁生产，实现环保达标。到2005年，主要建材产品的平均能耗降低20%。全行业年节能1900万吨标煤，减少粉尘排放210万吨。（二）行业发展和结构调整重点1大力发展新型干法水泥，支持大公司和企业集团的发展，禁止除新型干法以外的其它水泥生产线的建设，严格禁止对立窑进行扩径改造。 “十五”期间新增新型干法水泥生产能力6000万吨，实现新型干法水泥生产能力翻番。重点支持810家大公司和企业集团发展日产4000吨以上新型干法水泥生产线，开发日产800010000吨大型水泥技术装备。2发展新型建材，促进经济与资源、环境协调发展，到2005年，新型墙体材料占墙体材料的比重达到40，节约土地20万亩，减少二氧化碳排放量2000万吨，综合利用煤矸石9000万吨、粉煤灰4500万吨。重点抓好170个大中城市用三年过渡时间完全禁止使用实心粘土砖的同时，重点发展非粘土类空心制品、混凝土砌块、各种轻质板材和复合板材，培育23家具有一定规模和市场影响力的大公司和企业集团。3全面提高“洛阳浮法”技术水平，扶持大企业、大集团的发展，初步形成23个具有国际竞争力的科工贸一体化的大公司和企业集团。4加快无机非金属新材料产业化进程，发展万吨级以上规模玻璃纤维池窑拉丝生产线，使池窑拉丝生产能力的比重由目前的27%提高到60%以上。重点扶持、培育35个年产5万吨以上，在国际市场上具有一定竞争力的大公司和企业集团。5发展非金属矿深加工产品，扩大出口创汇。6优化建筑卫生陶瓷产品结构，发展高档产品，增加中档产品，压缩低档产品。“十五”期间，国家产业政策是要解决好品种、质量、结构问题，进一步降低能耗，减少污染，开发新产品，培育新的经济增长点，加大建材行业对国民经济的贡献度。（三）开发银行信贷政策要点1、指导思想建材行业的发展重点是追踪国际新技术的发展，用高新技术改造传统产业，加快技术进步和产业升级。对建材行业继续实施淘汰工艺落后、污染环境、能耗高的“小水泥”、“小玻璃”的政策，继续扩大新型干法水泥、浮法玻璃及新型建筑材料产品产量，增加品种、调整结构、提高质量，加快技术改造，实现产业升级，全面提高企业经济效益。2、重点支持项目支持以国资委管理的大型企业集团或上市公司为借款法人的具有保护环境、节能降耗、综合利用的新工艺、新技术的基本建设项目或技术改造项目。如：优质轻型墙体材料、新型建筑材料住宅产业化、优质塑钢建筑配件、4000T/日及以上的新型干法水泥生产线等。二、关于建材项目借款人评审（一）建材项目借款人的种类、特点建材行业特点是以中小企业为主（比较大型的企业集团总资产也不过50亿元左右）。按照所有制结构可以分为国有企业、外商合、独资企业和民营企业三类。（二）建材项目借款人会计报表2评价指标和标准资产负债率：建材行业项目借款人资产负债率一般不得超过70。对或有负债金额较大的企业，应分析其代偿可能性。流动比率和速动比率：建材行业企业的流动比率和速动比率一般均应大于100。经营性现金流量：除新组建的法人外，建材行业经营性现金流量一般应为正值。三、关于项目市场评审（一）需要收集的市场分析资料和数据市场评审应多渠道获取信息，采取独立调研与专家咨询相结合的方式，要注意依靠专家资源，提高市场调研水平。搜集的市场分析资料和数据应包括国际、国内信息。国家统计局、中国建材工业协会、中国建材情报所、中国建材规划院等单位是国内建材行业信息的权威机构。各省建材工业协会（总公司、建材办）是各省建材行业信息的权威机构。（二）市场分析方法分析预测方法应采取定性分析与定量分析相结合，通过分析预测确定项目产品未来的“量”和“价”。原则上对经过技术改造后，产量有较大增加的产品市场状况进行调查、分析，并对市场前景进行预测的基础上，分析评价市场风险。市场供求状况主要分析产品供求、产品结构。产品竞争力分析主要分析竞争范围、产品技术含量、产品价格、产品销售落实情况及企业营销能力等。进行市场风险评审时通常应对经过技术改造后，产量有较大增加的产品评审前3年、投产后5年的供求变化、增长或预测增长情况进行分析。风险提示主要风险是产品价格波动风险和市场竞争风险。四、关于项目财务评审收入、税费和成本计算依据 、计算方法如下：计算期：含建设期，一般不超过15年；残值率：按5%计算；折旧年限：机器设备15年，厂房30年；大修理率