适用于各企业人工成本分析.ppt

人力成本分析 主要内容 什么是人力成本人力资源效率及提升人力成本分析如何进行人力成本控制 什么是人力成本 人力成本指薪酬和人事费用的总和薪酬指为员工付出的货币报酬人事费用包括招聘 培训费用 什么是人力成本 直接成本 员工直接所得间接成本 企业付出但员工不能直接得到开发成本 为增加数量和能力而支付的成本固定成本 变动成本 什么是人力成本 固定成本 不因增加产品或服务而直接增加的成本变动成本 因增加产品或服务而直接增加的成本 什么是人力成本 无效成本 不能为产品 服务增值的人力成本不需要的职能 工作或程序而用到的人员需要但工作量不饱和的富余人员成本投入与绩效产出比较低的人员谴散费用 招聘费用 工伤费用等 人力成本率 人力成本率 人力成本总额 销售额 产值 100 人力成本有效率 人力成本总额 无效成本 人力总成本 100 主要内容 什么是人力成本人力资源效率及提升人力成本分析如何进行人力成本控制 人力资源效率 员工收入 人力成本 时间 比例 人力资源 什么是人力资源效率 人力资源效率 当期总产出 当期平均在职人数当期总产出 总产出 总产出 销售额 总产出 利润额 利润可能是 则 当期平均在职人数 利润可能是负数 则负数 当期平均在职人数总产出 单位数量 衡量单位 人力资源效率提升 效率提升 当期人力资源效率 上期人力资源效率 成本降低 当期人力成本率 上期人力成本率 间接人力成本率 当期间接人力成本率 上期间接人力成本率 间接工时率 当期间接工时率 上期间接工时率 主要内容 什么是人力成本人力资源效率及提升人力成本分析如何进行人力成本控制 比率分析 工资率 工资总额 销售额 100 人力成本率 人力成本总额 销售额人力成本占总成本比 人力成本 总成本 100 行业对比分析 行业对比分析 人力成本分析目标 人力成本分析目标 两低一高 人力成本率 人均人力成本 人力成本占比 人力成本分析目标 人力成本分析目标 两高一低 人力成本率 人均人力成本 人力成本投入产出系数 主要内容 什么是人力成本人力资源效率及提升人力成本分析如何进行人力成本控制 人力成本预算 历史数据预算 薪酬预算总额 预测销售额 工资率人力成本预算总额 预测销售额 人力成本率 人力成本预算 定编定员薪酬预算 薪酬预算总额 各岗位人均工资额 次年岗位人数 定编定员人力成本预算 薪酬预算总额 人事费用预算 人力成本预算 调薪与定编历史数据预算值 定编定员预算值 说明有调薪空间历史数据预算值 定编定员预算值 则应缩减人员或增加销售额历史数据预算值为最高额 定编定员预算值为最低额 薪酬总额控制 薪酬总额预算其中 A为年度工资率 B为年度工资总额 一般情况下 A A1 A2 A3 B1 B2 B3 B4 B5 B6 薪酬总额控制 薪酬总额控制 历史数据预测 预测薪酬总额 预测销售额 A 月度固定工资 月度绩效工资 12 年终绩效工资总额月度工资率为C 则A C 且年终绩效总额 年销售额 A 各月工资额月工资额 月销售额 C 月度固定工资 月度绩效工资从而确定年终绩效奖金池 薪酬总额控制 薪酬总额控制 定编定员预测 实际薪酬总额 S1 A1 S2 S1 A2 S3 S2 A3 月度固定工资 月度绩效工资 12 年终绩效工资总额月度工资率为C 则A C 且年终绩效总额 年销售额 A 各月工资额月工资额 月销售额 C 月度固定工资 月度绩效工资从而确定年终绩效奖金池 年终奖金发放 绩效奖金的激励作用 年终奖金分配矩阵 20 40 30 10 0 15