U92.0月结参考手册.doc

UFIDA U9 V2.0 SP2 月结参考手册月结参考手册用友软件股份有限公司2010年5月目 录一、总述随着U9项目纷纷开始上线，对所有顾问来说来说，月结成为了一个新的挑战，如何找到月结的突破口，如何快速对账月结，成为大家比较关注的一个话题。至此，希望通过月结参考手册，为U9项目月结带来一些帮助。整个月结过程中，到底哪些地方需要核对，哪些地方需要注意呢？在后边的章节中将详细阐述。二、月结流程1.1月结流程图1.2成本库存月结流程图1.3对账流程图三、各模块月结说明1、应收月结1.1月结检查1. 当前期间需立账的单据是否已全部立账（纯检查项）。2. 当前期间的关系企业交易单已全部核准（只有在启用关系企业交易模块时有效）。3. 当前期间的单据全部已核准。4. 当前期间标准用途的收/付款单已全部核销完毕。5. 当前期间的收入已与成本完成匹配（只有在启用库存模块时有效）。6. 当前期间已计算汇兑损益（只有当前期间需要计算汇兑损益时有效）。7. 当前期间已计提坏账准备，且坏账计提单已核准（只有当前期间需要计提坏账准备时有效）。8. 当前期间的单据已生成交易分录（只有参数转总账为真，且当前组织的法人组织启用了总账模块时有效）。9. 当前期间的交易分录已全部过账到总账（只有参数转总账为真，且当前组织的法人组织启用了总账模块时有效）。1.2月结对账步骤一：总账科目与业务报表对账1. 应收账款类科目（如应收账款未税、其他应收款等）对每个应收账款类科目逐一核对，若期初余额相等，则比较本期科目余额和报表的期末结存，若期初余额不等则只能比对科目净额（如借方金额-贷方金额）和报表相应项目（如收金额-发金额）。例：核对10月份的应收账款未税科目总账报表：查询“应收账款未税”科目的10月的期末余额。应收管理的应收余额表：按查询条件查的期末余额，查询条件的设置应和AAI设置完全等价，如根据客户设置AAI，则查询条件应该将客户做行分组进行查询。2. 应交税金应交增值税销项税额科目总账报表：查询“应交税金应交增值税销项税额”科目的本期发生额。应收管理下，进入【应收单】，点击“列表”，再点击“查询”，在“栏目”页签下，增加栏目应收单表行.应收金额（核币）.货款税额，可查看销项税额的发生数。3. 主营业务收入科目总账报表：查询“主营业务收入”科目的本期发生额。应收管理的收入毛利分析：按查询条件查本期确认的主营业务收入，查询条件的设置应和AAI设置完全等价。4. 资金类科目（如银行存款、预收款、现金等）总账报表：查询“银行存款”、“现金”、“预收款”、“预付款”、“质保金”等科目的本期余额。通过现金银行模块，在现金银行模块下，通过资金日报表、银行日报表，或现金日报表，查看本期资金余额，查询条件的设置应和AAI设置完全等价。若发现有差异，可借助应收管理、应付管理模块，按客户、供应商查看本期收款、付款发生额。以查客户的发生额为例，可使用以下几种方式：途径1：进入应收管理的【应收余额表】：按查询条件查的本期收回金额，查询条件的设置应和AAI设置完全等价，如根据客户设置AAI，则查询条件应该将客户做行分组进行查询。注意：若查具体客户的收款金额，查询条件中是在付款客户中输入，不要在立账客户中输入。途径2：进入应收管理的【收款单】，点击“列表”，按查询条件查本期收回客户的金额。进入应付管理的【付款单】，点击“列表”，按查询条件查本期支付客户的金额。步骤二：检查交易分录与凭证是否一致交易分录和凭证不一致可能由以下原因造成：1. 存在手工录入的凭证2. 由于系统错误导致的不一致 由于系统错误，一个交易分录转了2次总账，生成了两张凭证 交易分录执行了转总账，但并未生成凭证。 在“转总账”节点删除凭证，但凭证并未真正删除。通过总账对账表可检查出交易分录和凭证不一致的情况：1. 总账对账表可以列示“凭证金额”、“手工凭证金额”，“交易分录金额”，若（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等，则应为系统错误导致。2. 可以通过选项只显示差异=True，只查询出（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等的科目。步骤三：检查是否人为修改、删除过交易分录总账来源明细表通过设置查询条件人为修改=是，可查出人为修改过的交易分录。此外，须保证应收管理的月结功能中这两个检查都为通过：1. 当前期间单据已生成交易分录。2. 当前期间单据分录全部过账至总账。步骤四：检查AAI模板配置错误经过了上述步骤后，还没有检查出错误原因，则有可能是AAI模板配置错了，若在上线初期，则模板配错的可能性比较大，可以放在步骤二之后就检查模板配置错误。1、通过会计科目查询设置可按科目查询，哪些模板使用了此科目。2、通过总账来源明细表查看是否有业务单据模板配置错误。例：如一个应收单模版，配置为“借：应收账款 贷：应收账款”，则会导致总账与报表不平。步骤五：交易分录和单据对账经过上述步骤还没有解决问题，一般需要交易分录和业务单据进行一一比对。1. 系统提供了交易分录对账功能进行核对，交易分录对账可列示出单据相关所有字段和会计分录的相关所有字段。2. 系统预置了常用的“差异金额”不为0（ 差异金额= 单据金额-（借方金额+贷方金额） ）的条件，可以快速查出可能有问题的单据。2、应付月结2.1月结检查1. 当前期间需立账的单据是否已全部立账（纯检查项）。2. 当前期间的关系企业交易单已全部核准（只有在启用关系企业交易模块时有效）。3. 当前期间的单据全部已核准。4. 当前期间的应付单已全部立账。5. IPV全部结算完毕。6. 当前期间标准用途的收/付款单已全部核销完毕。7. 当前期间已计算汇兑损益（只有当前期间需要计算汇兑损益时有效）。8. 当前期间的单据已生成交易分录（只有参数转总账为真，且当前组织的法人组织启用了总账模块时有效）。9. 当前期间的交易分录已全部过账到总账（只有参数转总账为真，且当前组织的法人组织启用了总账模块时有效）。2.2.月结对账步骤一：总账科目与业务报表对账1. 应付账款类科目（如应付账款未税、其他应付款等）对每个应付账款类科目逐一核对，若期初余额相等，则比较本期科目余额和报表的期末结存，若期初余额不等则只能比对科目净额（如借方金额-贷方金额）和报表相应项目（如付金额-发金额）。例：核对10月份的应付账款未税科目总账报表：查询“应付账款未税”科目的10月的期末余额。应付管理的应付余额表：按查询条件查的期末余额，查询条件的设置应和AAI设置完全等价，如根据供应商设置AAI，则查询条件应该将供应商做行分组进行查询。2. 应交税金应交增值税进项税额科目总账报表：查询“应交税金应交增值税进项税额”科目的本期发生额。应付管理下，进入【应付单】，点击“列表”，再点击“查询”，在“栏目”页签下，增加栏目应付单表行.应付金额（核币）.货款税额，可查看进项税额的发生数。3. 材料采购科目借方余额（即未匹配采购发票金额）总账报表：查询“材料采购”科目的借方余额。应付管理下，进入【应付查询】，点击“联查未匹配汇总查询”，可查看未匹配采购发票的金额。4. 资金类科目（如银行存款、预收款、现金等）见应收对账指南的相关内容。步骤二：检查交易分录与凭证是否一致交易分录和凭证不一致可能由以下原因造成：1. 存在手工录入的凭证2. 由于系统错误导致的不一致 由于系统错误，一个交易分录转了2次总账，生成了两张凭证 交易分录执行了转总账，但并未生成凭证。 在“转总账”节点删除凭证，但凭证并未真正删除。通过总账对账表可检查出交易分录和凭证不一致的情况：1. 总账对账表可以列示“凭证金额”、“手工凭证金额”，“交易分录金额”，若（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等，则应为系统错误导致。2. 可以通过选项只显示差异=True，只查询出（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等的科目。步骤三：检查是否人为修改、删除过交易分录总账来源明细表通过设置查询条件人为修改=是，可查出人为修改过的交易分录。此外，须保证应付管理的月结功能中这两个检查都为通过：1. 当前期间单据已生成交易分录。2. 当前期间单据分录全部过账至总账。步骤四：检查AAI模板配置错误经过了上述步骤后，还没有检查出错误原因，则有可能是AAI模板配置错了，若在上线初期，则模板配错的可能性比较大，可以放在步骤二之后就检查模板配置错误。1. 通过会计科目查询设置可按科目查询，哪些模板使用了此科目。2. 通过总账来源明细表查看是否有业务单据模板配置错误。例：如一个应付单模版，配置为“借：应付账款 贷：应付账款”，则会导致总账与报表不平。步骤五：交易分录和单据对账经过上述步骤还没有解决问题，一般需要交易分录和业务单据进行一一比对。1. 系统提供了交易分录对账功能进行核对，交易分录对账可列示出单据相关所有字段和会计分录的相关所有字段。2. 系统预置了常用的“差异金额”不为0（ 差异金额= 单据金额-（借方金额+贷方金额） ）的条件，可以快速查出可能有问题的单据。3、现金银行月结3.1月结检查1. 当日单据，包括现金银行-提现单、现金银行-存现单、现金银行-转账单、现金银行汇兑损益单、应收-收款单、应付付款单等单据全部“审核”，系统才允许做“日结”。2. 当前期间凭证全部审核。3. 当前期间的单据交易分录全部转总账。4. 只能顺序日结账。5. 如有外币业务，则必须计算汇兑损益。3.2.月结对账1. 可通过交易分录查询报表检查单据、交易分录与对应凭证的正确性。2. 现金日记账和银行日记账数据需和总账进行核对。3. 可导入银行对账单进行银行对账，并产生银行余额调节表。4、票据管理月结4.1.月结检查1. 当前期间的单据全部核准。2. 应生成转总账的交易分录已生成交易分录。3. 当前期间的交易分录都已经过账到总账。4.2.月结对账1. 可通过交易分录查询报表检查单据、交易分录与对应凭证的正确性。2. 应收/应付票据的余额，通过票据查询和总账进行核对。5、费用报销月结5.1.月结检查1. 当前期间的借款单确认付款完成。2. 借款单生成的交易分录要转总账。3. 借款单生成交易分录。4. 当前期间的还款单要审核完成。5. 当前期间的还款单已经生成交易分录。6. 当前期间的还款单生成的交易分录已经转总账。7. 当前期间的报销单已经确认付款。8. 当前期间的报销单已经生成交易分录。9. 当前期间的报销单已生成的交易分录已经转总账。5.2.月结对账1. 可通过交易分录查询报表检查单据、交易分录与对应凭证的正确性。2. 其他应付款（员工借款）的余额，通过借款查询和总账进行核对。6、资金结算月结6.1.月结检查1. 当前期间的单据已经全部核准。2. 应生成转总账的交易分录已经生成交易分录。3. 当前期间的单据已经转总账。6.2.月结对账1. 可通过交易分录查询报表检查单据、交易分录与对应凭证的正确性。7、固定资产月结7.1月结检查1. 当前期间的单据已经全部核准。2. 当前期间已计提折旧。3. 当前期间单据全部正确生成转总账AAI分录。4. 当前期间单据分录全部过账至总账。7.2.月结对账步骤一：总账科目与业务报表对账1. 主要对账科目：资产原值、累计折旧、减值准备 通过查询固定资产报表资产总账，查找相应期间的资产原值、累计折旧、减值准备的期初余额、本期借方、本期贷方、期末余额，分别与总账中资产原值、累计折旧、减值准备科目的期初余额、本期借方、本期贷方、期末余额逐一核对，检查总账科目与报表是否一致。例：核对10月份的资产原值科目在总账系统中的总账和余额表中查10月份会计科目“固定资产”的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额。在固定资产管理的资产总账中查10月份资产原值的期初、本期借方、本期贷方、期末余额。将从总账系统与固定资产系统中查询的结果进行对比，看是否存在差异。步骤二：检查交易分录与凭证是否一致交易分录和凭证不一致可能由以下原因造成：1. 存在手工录入的凭证。2. 由于系统错误导致的不一致。 由于系统错误，一个交易分录转了2次总账，生成了两张凭证。 交易分录执行了转总账，但并未生成凭证。 在“转总账”节点删除凭证，但凭证并未真正删除。通过总账系统中的总账对账表可检查出交易分录和凭证不一致的情况：1. 总账对账表可以列示“凭证金额”、“手工凭证金额”，“交易分录金额”，若（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等，则应为系统错误导致。2. 可以通过选项只显示差异=True，只查询出（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等的科目。步骤三：检查是否人为修改、删除过交易分录在总账系统中的来源明细表通过设置查询条件人为修改=是，可查出人为修改过的交易分录。此外，须保证固定资产系统的月结功能中以下几个检查都为通过：1. 本期单据已全部生成交易分录。2. 当前期间的资产卡片分录全部过账至总账。3. 当前期间的处置单分录全部过账至总账。4. 当前期间的变更单分录全部过账至总账。5. 当前期间的重估单分录全部过账至总账。6. 当前期间的拆分单分录全部过账至总账。7. 当前期间的合并单分录全部过账至总账。8. 当前期间的减值单分录全部过账至总账。9. 当前期间的折旧日志分录全部过账至总账。10. 当前期间的调出单分录全部过账至总账。步骤四：检查AAI模板配置错误经过了上述步骤后，还没有检查出错误原因，则有可能是AAI模板配置错了，若在上线初期，则模板配错的可能性比较大，可以放在步骤二之后就检查模板配置错误。1. 通过会计科目查询设置可按科目查询，哪些模板使用了此科目。2. 通过总账来源明细表查看是否有业务单据模板配置错误。例：如资产卡片模版，如果配置为“借：材料采购 贷：应付账款”，则会导致总账与资产报表不一致。步骤五：交易分录和资产明细账对账经过上述步骤还没有解决问题，一般需要交易分录和业务单据进行一一比对。1. 系统提供了交易分录对账功能进行核对，在交易分录对账中按预设科目+单据查找会计期间内各业务类型的单据，并列示出单据对应的会计计分录的借方金额、贷方金额。2. 在资产明细账报表中业务类型+单据查找会计期间内各业务类型的单据，并列示单据的资产原值、累计折旧、减值准备。3. 对比交易分录金额与单据金额，查看交易分录与单据是否存在差异。8、库存月结8.1月结检查1. 当前期间的单据已经全部核准。2. 当前期间单据正确生成转总账AAI分录。3. 当前期间单据分录全部过账至总账。4. 当前期间的相关单据已进行收入成本匹配。8.2.月结对账存货相关会计科目总账会计科目与存货相关业务报表对账时，一般涉及到如下会计科目：存货类会计科目（如原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品、委托代销商品）发出商品科目主营业务成本科目材料采购科目对账步骤步骤一：总账科目与业务报表对账1. 存货类会计科目（如原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品、委托代销商品）对每个存货类科目逐一核对，若期初余额相等，则比较本期科目余额和报表的期末结存，若期初余额不等则只能比对科目净额（如借方金额-贷方金额）和报表相应项目（如收金额-发金额）。例：核对10月份的原材料科目总账报表：查询“原材料”科目的10月的期末余额。库存管理的库存台账：按查询条件查的存货期末结存，查询条件的设置应和AAI设置完全等价，如根据物料分类设置AAI，则查询条件应该按物料分类=原材料进行查询。如根据存储地点设置AAI，则查询条件应该按存储地点=原材料仓进行查询。2. 发出商品科目总账报表：查询“发出商品”科目的期末余额。销售管理的发出商品统计表：按查询条件查发出商品期末结存，查询条件的设置应和AAI设置完全等价。3. 主营业务成本科目总账报表：查询“主营业务成本”科目的本期发生额（借方金额-贷方金额）。销售管理的发出商品统计表或应收管理的毛利表：按查询条件查本期结转的主营业务成本，查询条件的设置应和AAI设置完全等价。如销售赠品进入主营业务成本科目，则进行报表统计时，须选择“影响销售成本-包含免费品退货”选项。4. 材料采购科目总账报表：查询“材料采购”（单到补差时）或“应付账款-暂估应付款”（单到回冲时）科目的本期发生额（借方金额-贷方金额）。采购管理的暂估统计表：按查询条件查本期暂估余额，查询条件的设置应和AAI设置完全等价。步骤二：检查交易分录与凭证是否一致交易分录和凭证不一致可能由以下原因造成：1. 存在手工录入的凭证。2. 由于系统错误导致的不一致。由于系统错误，一个交易分录转了2次总账，生成了两张凭证 由于系统错误，一个交易分录转了2次总账，生成了两张凭证 交易分录执行了转总账，但并未生成凭证。 在“转总账”节点删除凭证，但凭证并未真正删除。通过总账对账表可检查出交易分录和凭证不一致的情况：1. 总账对账表可以列示“凭证金额”、“手工凭证金额”，“交易分录金额”，若（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等，则应为系统错误导致。2. 可以通过选项只显示差异=True，只查询出（凭证金额 - 手工凭证金额）和 （交易分录）不相等的科目。步骤三：检查是否人为修改、删除过交易分录总账来源明细表通过设置查询条件人为修改=是，可查出人为修改过的交易分录。此外，须保证库存管理、成本会计的月结功能中这两个检查都为通过：1. 当前期间单据正确生成转总账AAI分录。2. 当前期间单据分录全部过账至总账。步骤四：检查AAI模板配置错误经过了上述步骤后，还没有检查出错误原因，则有可能是AAI模板配置错了，若在上线初期，则模板配错的可能性比较大，可以放在步骤二之后就检查模板配置错误。1. 通过会计科目查询设置可按科目查询，哪些模板使用了此科目。2. 通过总账来源明细表查看是否有业务单据模板配置错误。例：1. 如一个杂发单模版，配置为“借：原材料 贷：原材料”，则会导致总账与报表不平。2. 成本会计中费用分配的分录应该为“借：生产成本 贷：制造费用-物料消耗”，但是误配为“借：生产成本 贷：原材料”，则用“原材料科目余额”和库存台账肯定对不上了。步骤五：交易分录和单据对账经过上述步骤还没有解决问题，一般需要交易分录和业务单据进行一一比对。1. 系统提供了交易分录对账功能进行核对，交易分录对账可列示出单据相关所有字段和会计分录的相关所有字段。2. 系统预置了常用的“差异金额”不为0（ 差异金额= 单据金额-（借方金额+贷方金额） ）的条件，可以快速查出可能有问题的单据。9、成本月结9.1月结检查1. 首先通过成本核算向导节点，观察成本计算时间顺序是否正确，可以点成本计算检查（计算前后都要点，检查内容为计算前和计算后），查看系统计算检查错误列表显示情况。2. 成本参数是否设置正确。成本阶层是否包含了所有的低阶码（费用取数前最好重新计算低阶码）。 3. 异动单据是否考虑了预设科目影响因素。（例如：当“是否生产相关”影响因素时，生产相关的杂发是否勾了生产相关。）4. 所有取数接口是否设置正确、完备。5. 是否进行了费用取数，费用取数后各系统相关数据信息是否已经发生变化。例如：又发生了新的异动。如果有，必须重新取数。 6. 是否进行了产量取数。如果产量取数后核算对象的产量信息发生了变化，需重新取。7. 是否进行了工时取数，或手工维护了工时数据。8. 分配标准是否完备、准确（分配组、分配路径、分配对象是否正确、完善），防止没有定义，或者定义错了分配标准。 9. 分配基数是否已定义完善（包括产量、工时、定额成本、定额工时等）。 10. 重新生成交易分录：月结前，成本计算后一定要进行重新生成交易分录的操作，更新所有异动单据的交易分录数据，包括库存异动明细、成本分期档、成本来源去向档生成的AAI，以保证AAI与成本数据一致。 11. 转总账：重新生成交易分录后需将成本交易分录转总账，并检查“转总账”“生成凭证”这两个标识，确认转总账成功。9.2.月结对账1. 可通过交易分录查询报表检查单据、交易分录与对应凭证的正确性。2. 领料成本与异动领料发成本一致。3. 同阶领料和高阶领料的检查。4. 成本计算后总的（入库成本+报废成本）与完工报告成本查询总的（入库成本+报废成本）、生产订单成本总的转出成本（转出成本+转出报废）一致。5. 成本计算后总的（入库+报废）成本与库存异动本期完工异动成本一致。6. 从总账取得的间接费用总额分配前、后一致，通过费用分配报表与费用数据列表核对。7. 当前计算期间是否已经进行了正确的成本调整，调整单是否已经全部审核（调整单分为在制成本调整和入库成本调整）。有调整单不能计算成本，调整单不支持按部门做影响因数，v2可能会增加部门和生产线作为影响因数，但只能针对核算对象是生产订单。8. 重新生成分录日期是否与成本计算日期所在会计期间一致。9. 重新生成分录后注意核对单据和分录数量、成本是否一致。10. 各明细会计科目在制成本与总额余额表中生产成本明细会计科目总额一致。11. 没有在制时生产成本下各明细会计科目、成本相关费用科目期末余额=期初。12. 月结对账应进行对账，保证数据和账目的正确性。包括成本与库存、成本与总账、成本与其他接口数据等。具体成本对账步骤：1. 成本会计内部分配核对间接费用与分配结果核对 本核对一般在间接费用分配之后进行，一般在间接费用分配结果检查正确后，才进行成本计算。间接费用：从“成本会计费用数据”查询本期所有的待分配间接费用金额。分配结果：费用分配表中根据间接费用的数据细度查询分配结果。2. 成本会计与库存核对直接材料成本与库存异动核对 一般在成本计算完成后进行。直接材料成本：从“成本会计费用数据”中的“直接费用查询”得到本期发生的直接材料成本。库存异动成本：从库存出、入库流水（金额）账、VMI消耗汇总表中汇总生产领料单发成本。间接材料费与库存生产相关杂发成本核对 间接材料费：从“成本会计费用数据”查询本期杂发材料费取数金额。生产相关杂发：从库存出、入库流水（金额）账中查询生产相关杂发料品成本，或者从杂发单列表中查询杂发材料成本。入库成本与库存收异动核对 入库成本：生产成本计算表“本期入库”“本期废品”。库存异动：从库存出、入库流水（金额）账中查询完工报告收异动成本。3. 成本会计与生产管理核对直接材料成本与生产领料成本核对 如果直接材料成本与库存异动比对时出差差异，可通过本核对进行检查。一般在成本计算完成后进行。直接材料成本：从“成本会计费用数据”中的“直接费用查询”得到本期发生的直接材料成本。生产领料成本：从“生产管理生产领料单”汇总查询得到本期的生产领料成本。入库成本与完工报告成本核对 如果本期入库成本与库存异动比对时出差差异，可通过本核对进行检查。一般在成本计算完成后进行。入库成本：生产成本计算表“本期入库”“本期废品”。完工报告成本：从“生产管理完工报告”中汇总查询得到本期的完工入库成本。4. 生产管理与库存异动核对生产领料成本与库存异动核对 如果直接材料成本与库存异动比对时出差差异，可通过本核对进行检查。一般在成本计算完成后进行。生产领料成本：从“生产管理生产领料单”汇总查询得到本期的生产领料成本。库存异动成本：从库存出、入库流水（金额）账中汇总生产领料单发成本。完工报告成本与库存异动核对 如果本期入库成本与库存异动比对时出差差异，可通过本核对进行检查。一般在成本计算完成后进行。完工报告成本：从“生产管理完工报告”中汇总查询得到本期的完工入库成本。库存异动成本：从库存出、入库流水（金额）账中查询完工报告收异动成本。5. 总账与业务系统核对本检查一般在转总账之后，期末结账之前进行。a. 间接费用比对 比较总账待分配间接费用科目额与成本会计总账接口取数是否一致。如不一致，应检查总账费用接口设置是否正确。检查总账费用科目是否有未记账凭证。b. 期末结存成本核对 比较总账总账总额与余额表生产成本科目期末余额与成本会计本期的期末在制成本（生产成本计算表）是否一致。如不一致，可以依次如下检查：a) 使用总账的来源明细表检查总账生产成本科目是否存在其它来源的凭证，如手工维护的凭证、其它系统转入的凭证。b) 使用交易分录查询与总账科目对账。c) 使用交易分录对账检查交易分录与业务单据的数据是否一致。10、总账月结1.1月结检查1. 其他业务系统已经全部结账。2. 当前期间所有凭证已全部记账。3. 必须月结前整理凭证系统编号。4. 当前期间不存在尚未转回的需要在本期转回的凭证。5. 若“结账要求损益类科目余额为零”参数=.T.，则该期间该sob的所有损益类科目的期末余额必须结转为0; “结账要求损益类科目余额为零”参数=.F,一个会计年度内的最后一个会计期间结账时,所有损益类科目期末余额必须结转为0。1.2月结对账1. 已结账期间,不可重新整理凭证编号。2. 总账结账时如果需做期末结转和汇兑损益结转时，需要应收应付先结账，才可进行。3. 转总账，结账前后，需注意单据与交易分录的核对，交易分录与凭证的核对，及其他报表之间的数据核对。4. 科目总额和余额表，提供按来源业务、来源单据类型的联查。按会计科目，逐层检查对应的来源，便于对账。四、如何利用工具检查AAI相关设置1. 总账科目与业务报表对账的环节，在查业务报表时，要求查询条件的设置应和AAI设置完全等价。 这时可以利用基础设置菜单下提供会计科目设置查询功能，可以查看相关的会计科目的辅助核算段所设置的影响因素，以及会计科目对应的预设科目被哪些分录模版使用，在查业务报表时将这些影响因素字段作为查询条件，查出结果与总账报表和核对。2. AAI模板配置错误，导致无法生成分录，或者生成分录错误。在生成分录时，如果报错说影响因素找不到，则可以利用基础设置菜单下提供影响因素来源功能，查找对应单据的影响因素是否存在。例如通过影响因素来源就能确定出货单之成本分期档对应主营业务成本预设科目上能使用经手部门,SCM_INV_005，受益部门,SCM_INV_003，而不是部门,CBO_060；对于匹配报错就很快确定原因了。当需要检查一个预设科目，应该出现在多张业务单据上，并且有借有贷，最终借贷平衡时，可以通过基础设置下的预设科目设置查询功能，检查预设科目具体用在哪些分录模板上，以及用到的因素是否设置完整。例如，材料采购预设科目，是否出现在了应付单的借方，以及库存异动明细-收货的贷方，同时2张单据的影响因素是否设置的一致等，都可以用此功能查询出。对于预设科目对应的会计科目设置错误的情况，比如没有设置正确的入账科目，或者因素值不全等，通过基础设置菜单下提供会计科目设置查询 功能，可以查看相关的按会计科目与那些预设科目设置了对应关系，检查预设科目对应的标准科目是否设置正确，检查科目段对应的因素是否设置正确，检查是否有预设科目没有设置对应的会计科目。例如因素值不齐全：会计科目模板杂发单上按因素值受益部门，A部门进制造费用，B部门进管理费用，但当前杂发单上受益部门为空或者为C部门D部门时都匹配不到科目模板，可通过会计科目设置查询全部列示比对。3. 应该生成转总账的交易分录的单据没有生成分录。通过各业务系统提供的批量生成交易分录功能，可以查看到没有生成交易分录的单据。4. 分录模板修改了，或者影响因素调整了，需要重新生成分录。通过各业务系统提供的重新生成交易分录功能，可以对已经生成交易分录但是还未转总账的单据，重新生成分录。5. 总会有一些因素导致交易分录和业务单据金额不一致，比如模版设置不正确，系统生成的交易分录有误，手工修改了交易分录金额等等。 通过各业务系统提供的交易分录对账功能可以核对单据与交易分录是否一致，主要用于核对明细，系统预置了常用的“差异金额”栏目，可以快速查出可能有问题的单据。6. 交易分录转总账过程出错？ 通过总账系统提供的总账对账表功能，可以检查是否有手工制单的情况，是否有转了多次的情况，是否有系统认为已经转总账，但是总账没有相应的凭证等各种问题。7. 是否有不相关模板业务配错了模板？。 通过总账系统提供的来源明细表功能，可以检查是否有不相关模板业务配错了模板，比如生产成本只能在生产订单和成本模块有，其他模块是不能使用该科目的，如果使用则先剔除再和成本模块对账。五、月结经验分享1、重点注意事项：系统上线切换时以下科目需重点注意：应收、应付、暂估应付、发出商品、委托加工物资、存货；注意总账和其他模块的一致性，比如应收应付的汇兑损益不能手工在总账做，否则会出现应收应付和总账对不上。主要对账报表：总账：余额表、来源明细表、对账表应收、应付：余额表、交易分录对账、交易分录查询成本：计算过程表销售：发出商品明细表采购：暂估明细表、委托加工明细表库存：台帐（金额）、明细账（金额）、出库流水、入库流水2、成本计算资料设定2.1基本设置2.1.1 费用分配组费用分配组设定检查。 2.1.2 总账费用接口 定义费用分配组的取值来源（哪一个会计科目，会计科目的借方、贷方、还是净额） 2.1.3 库存费用接口 通过库存费用接口定义库存费用取数的取值来源，库存费用接口可以按照杂收杂发的单据类型设置，也可以指定到某个单据上面的某一类或者几类料品进行定义。 现在系统已经配置好库存费用接口，尽量不要改动。2.2 成本计算2.2.1 库存接口生成 每个月都需要进行库存接口生成，通过库存接口生成，系统会将与生产相关的杂发杂收单的料品取过来，这一步是进行库存费用取数的关键。 2.2.2 计算成本阶层 通过成本阶层计算，系统计算产品的低阶码，区分产品成本计算的先后顺序，也可以检测系统中是否存在用料循环业务。 2.2.3总账费用取数 2.2.4 库存费用取数 2.2.5 间接费用分配 2.2.6 成本计算 2.2.7 批量生成交易分录3、成本计算数据检查3.1、未审核库存单据检查 可以针对库存单据设定查询方案，检查是否存在没有审核的单据，也可以通过库存费用取数节点的库存取数检查信息检查当期没有审核的单据。 3.2、成本核算向导 每次成本计算前可以通过成本核算向导检查生产单据的完整性，是否存在有领料没有完工，没有领料但是有完工的单据，如果按照工时分摊成本，也可以检查是否存在没有维护工时的完工报告。 MO的领料完工情况，成本核算向导只能提示系统有哪些数据问题，有哪些产品存在这些状况，错误信息不能提示到是哪张MO存在这种情况。如果要找到哪张单据存在应领没有领的料，需要通过生产订单列表查询查找。3.3、检查是否存在高阶领料的MO可以通过成本核算向导检查是否存在高阶领料，也可以通过生产订单列表检查。3.4、杂发杂收生产相关检查 杂收杂发单据产生的间接费用是否都勾选了生产相关，需要通过设置查询方案查找应勾而没有勾选生产相关的单据。3.5、分配标准检查 在成本计算之前可以通过库存取数，然后进行间接费用分摊检查分配标准。4、成本对账流程4.1、取数对账4.1.1 总账取数对账 可以通过总账科目余额表与取到的数值核对。4.1.2库存取数对账4.1.2.1 杂发金额对账 通过方案查询检查是否所有的符合条件的杂发单金额都取到。杂发单查询方案：需要严格按照库存接口的定义设定杂发的查询方案，检查杂发单的金额是否与库存费用接口取数一致。另：需要按照库存接口定义检查没有勾选与生产相关的杂发单据，这些杂发单可能进生产成本类科目而没有参与分摊。杂发单对应的库存费用查询方案： 4.1.2.2 杂收单金额对账通过方案查询检查是否所有满足库存接口定义条件的杂收单的金额都取到。杂收单查询方案：需要严格按照库存接口的定义设定杂收单查询方案，检查杂收单的金额是否与库存费用接口取数一致。另：需要按照库存接口定义检查没有勾选与生产相关的杂收单据，这些杂收单可能进生产成本类科目而没有参与分摊。 杂收单对应的库存费用查询方案4.2、间接费用对账 间接费用分摊主要检查是否所有的间接费用都已经分摊，是否存在没有完全分摊的间接费用。 4.2.1间接费用总额 通过费用列表查询间接费用总额 4.2.2间接费用分摊总额通过间接费用分摊查询检查已分摊金额。4.3、直接材料对账 可以通过两条路径实现直接材料的对账，一是通过领料单生成的交易分录总金额与生产成本计算过程表中的直接材料的总额对账；一是通过领料单的出库流水（金额）减去领料单的入库流水（金额）与生产成本计算过程表中的直接材料总额对账。4.3.1生产成本计算过程表4.3.2出入库流水（金额）4.4、完工结转对账 对账方法领料，即可以通过生产成本计算过程表的 本期转出与入库流水（金额）核对，也可以通过完工报告生成的交易分录与生产成本计算过程表的本期转出核对。4.4.1生产成本计算过程表4.4.2 入库流水（金额）4.5、在制对账通过生产成本计算过程表中的期末结存金额与总账成本类科目余额核对。5、应收应付月结经验分享5.1、应用场景应收应付、总账月结前，需对当月发生的业务单据以及模块之间数据的准确性进行核准，以保证月结顺利进行。5.2、业务流程及说明检查项：应付管理应付单检查是否录入审核完毕，是否全部立账，是否全部结算，分录是否全部转总账付款单检查是否录入审核完毕，是否全部核销分录是否全部转总账应收管理应收单检查是否录入审核完毕分录是否全部转总账收款单检查是否录入审核完毕，是否全部核销分录是否全部转总账总账总额和余额表查询暂估明细委托加工物资明细发出商品明细供应商往来客户往来期间损益结转5.3、场景实现3.1应付模块数据检查1.1应付单检查单据列表中进行单据状态检查，对未核准的单据进行核准确认单据列表中同时进行单据是否立账检查，结算菜单下进行发票是否结算查询，转总账菜单下进行是否已转总账查询付款单检查单据列表中进行单据状态检查，对未核准的单据进行核准确认标准用途的付款单是否已核销，未全部核销完的需转暂付。转总账菜单下进行是否已转总账查询上述检查均可利用应付结账操作进行， 联查出相关问题单据进行确认调整应收模块数据检查应收单检查单据列表中进行单据状态检查，对未核准的单据进行核准确认转总账菜单下进行是否已转总账查询收款单检查单据列表中进行单据状态检查，对未核准的单据进行核准确认转总账菜单下进行是否已转总账查询标准用途的收款单是否已核销，未全部核销完的需转暂收。上述检查均可利用应收结账操作进行， 联查出相关问题单据进行确认调整总账相关数据检查暂估明细检查（如需查询明细暂估数据，需使用暂估明细表）与采购管理的暂估统计表进行本期暂估和本期匹配以及期末暂估余额的核对注意点：收货单上的入库确认日期会影响该笔单据最终计入的期间（补单状态下特别要注意此类问题）。例:单据日期为2009-5-31,入库确认日期取的是审核时点的2009-6-10,统计期间为自然月，那么按统计期间查询暂估数据，该数据就会反映在6月份的本期暂估中。委托加工物资明细由于目前采购主导的委外，退料部分系统无法处理，所以核对数据时，必须参考采购管理的委托加工物资表（正常收发料）和入库流水金额表（退料部分）进行核对发出商品明细与销售与分销模块的发出商品表核对供应商往来与应付管理的应付余额表核对客户往来与应收模块的应收余额表核对期间损益结转检查期间损益是否全部结转完毕6、成本月结经验分享6.1、应用场景月结成本计算前，需对当月发生的业务单据进行规则检查，以保证成本核算的正确。6.2、业务流程及说明检查项：库存管理杂发、杂收单检查杂发是否正确选择了受益部门单据类型是否正确生产相关选择是否正确。月末库存单据检查检查当月库存单据是否录入审核完毕。生产废品处理检查当月生产废品是否处理完毕生产订单生产订单检查检查生产部门是否正确检查成本单位是否正确检查成本域是否正确检查当月已完工生产订单是否全部关闭工时工时维护是否正确、齐备生产领料单检查当月生产领料单是否全部出库完毕检查当月倒扣用料差异是否已全部调整完毕完工报告检查检查成本单位和数量是否正确（铸业）检查当月完工报告是否已全部入库完毕副产品完工报告检查检查当月副产品完工报告上成本单位是否正确检查当月副产品完工报告是否已全部入库完毕月结成本计算前，需对当月成本设置和数据进行检查，以保证成本核算的正确。6.3、场景实现1生产订单模块单据检查1）生产订单检查A、 检查生产部门生产部门是否为末级部门B、 检查成本相关信息生产订单成本域是否正确指定成本单位是否正确（涉及多单位应用时，尤其要注意）C、 检查订单完工入库量与材料领用量是否存在订单有完工入库量，而没有材料发料量；已全部完工入库且材料也全部领用的生产订单状态是否“完工”D、 关闭已完工的生产订单已明确完工的生产订单要执行手工关闭。2）生产领料单检查A、检查生产领料单是否已发料确认B、检查生产领料单的实际发料日期是否正确C、检查生产领料单的经手部门是否正确3）完工报告检查A、检查当月完工的产品完工报告是否齐全且都入库确认B、检查完工报告数量和单位（生产单位、成本单位）是否正确4）其他单据A、退料单是否入库确认B、超额领料单是否发料确认5）工时检查当月有产量的生产订单是否都维护了工时数据。2库存管理业务单据检查1）杂发检查杂发单处理的业务成本核算体现在制造费用和管理费用上，如果以单据类别区分业务种类，则必须仔细检查单据类别、生产相关、受益部门等信息是否正确维护。A、受益部门是否指定到末级部门B、要进生产成本、制造费用的，必须“生产相关”C、单据类型是否正确使用2）杂收单检查A、如果是生产退料类的杂收，则必须指定“生产相关”B、受益部门是否指定到末级部门C、单据类别是否正确指定3）调拨单和形态转换单检查A、调拨单和形态转换单是否已审核B、对组织间调拨，检查供应商、客户等信息在表头是否正确指定；部门等信息在调拨单行上是否维护。C、检查形态转换单是否勾选成本联动3成本计算相关数据检查在成本计算之前，除了检查数据的准确性之外，一定要到各个业务模块进行试结账，以保证业务都已完成，成本计算相关数据检查必须和成本方案相结合，检查业务单据是否按方案要求正确维护“单据类别”、“受益部门”、“生产相关”等信息。例：使用单据使用单据类型受益部门物料财务分类生产相关对应科目生产领料单生产领料单所有材料成本-生产领用生产领料单生产领料单燃料动力成本-生产领用杂发单生产无订单领料生产相关部门辅助材料是成本-待分摊共用材料杂发单生产无订单领料生产相关部门燃料动力是成本-待分摊共用材料杂发单生产无订单领料生产相关部门低值易耗品是成本-待分摊共用材料杂发单生产无订单领料生产相关部门劳保用品是成本-待分摊共用材料杂发单生产无订单领料生产相关部门机物料是成本-待分摊共用材料杂发单生产无订单领料生产相关部门办公用品是成本-待分摊共用材料杂发单设备维修领用生产相关部门所有材料是成本-待分摊共用材料杂发单产品维修领用生产相关部门所有材料是成本-待分配辅助材料杂发单管理部门领用管理部门燃料动力否管理费