第二十章 工程成本的控制措施.doc

云南省藤条江那兰水电站面板堆石坝和溢洪道土建及金属结构安装工程（合同编号：NL/SG02-2003） 投标 技术文件 第二十章第二十章 工程成本的控制措施20.1 工程成本的控制目的和作用20.2 工程成本的控制组织20.3 工程成本的控制方法20.4 工程成本的控制措施 投标单位：中国水利水电第三工程局 第二十章 工程成本的控制措施20.1工程成本的控制目的和作用20.1.1 目的在完成本标合同施工任务的前提下，以最少的投入，获得最大的产出；以最少的人力和财力，完成较多的管理工作，提高工作效率，获取最大利润。20.1.2 作用（1）监督工程收支，实现计划利润；（2）做好盈亏预测，指导工程实施；（3）分析收支情况，调整资金流动；（4）积累数据资料，指导今后投标。20.2工程成本的控制组织20.2.1建立以项目部项目经理为核心的成本控制体系项目管理的主要内容是工程施工的进度、质量、成本、安全和现场管理的标准化，特别要把成本控制放在首位，因为成本失控，必然影响工程施工的其他方面，影响项目的经济效益，难以完成预期的成本目标。建立以项目部项目经理为核心的成本控制体系，推行全项目部、全员、全过程的全面成本管理，是项目管理的中心内容。成本控制体系框图见图20-2-1。20.2.2 建立项目成本管理责任制对施工项目成本按内部岗位和作业层进行分解，以分级、分工、分人的作保证，项目部项目经理对项目部下达的成本指标负责，部门和工区对项目部的成本目标负责，班组和个人对本单位的成本控制指标负责；做到层层保证，定期考核评定。成本管理责任制的关键是划清责任、权限和相互关系，奖罚挂钩，使各部门、各班组和个人都来关心施工项目成本。成本管理责任制要求主要管理人员的管理责任见表 20-2-1。成本控制体系框图图20-2-1项目部项目经理 总会计师总经济师总工程师 工 区 、 厂 队劳动定额员、施工员、材料员、质检员工 程 技 术 人 员工程部副经理行 政 管 理 员综合事务部材料人员、机械管理人员机电物资部质量工程师、 安全工程师质量安全部合同预算人员、财务成本员管理部主要管理人员的成本管理责任表表 20-2-1管理岗位名称管 理 责 任合同预算人员 根据合同单价及项目部下达的成本目标编制成本计划，确定各项责任目标成本；按照合同要求，及时办理对外结算；进行成本核算和分析，设置核算台帐，记录原始数据，编制月度成本报告；收集工程变更资料，参与对外经济合同谈判及决策，办理工程索赔及补偿等有关事宜。 工程技术人员根据合同要求和工程现场实际情况，编制科学、合理、先进、详实的施工组织设计；在施工过程中，不断优化施工方案，提出实用、有效的合理化建议，落实各项技术节约措施，为提高项目经济效益服务。材 料 人 员材料采购与构件加工，要选择质高、价低、运距短的供应（加工）单位，以降低成本；根据施工进度计划，及时供应，避免停工待料和库存积压；严格执行限额领料制度，控制材料损耗，并做好余料回收和利用；模板、脚手架等周转性材料要及时回收、修整、堆放，提高周转率和利用率。 机械管理人员根据工程特点及施工方案，合理选择机械型号规格，充分发挥机械效能，节约机械费用；合理安排和使用机械施工，提高机械利用率，减少机械费成本；严格执行机械维修保养制度，保证机械完好率，提高机械化水平。质 量 工 程 师严格执行技术规范，坚持以预防为主的方针、确保工程质量，杜绝返工，减少修补，消灭质量事故，不断降低质量成本；及时组织仓号验收，避免窝工现象发生而造成人工费用增加；及时组织阶段性验收，为工程结算创造条件。安 全 工 程 师严格执行安全操作规程，减少一般安全事故，杜绝重大人身伤亡事故和设备事故，确保安全施工，将事故减少到最低限度；管理好安全器材，降低安全成本。行 政 管 理 员根据施工需要，合理安排后勤服务人员，节约非生产人员工资性开支；具体执行费用开支标准和有关财务制度，控制非生产性支出；管理好行政办公用品、生活后勤服务和对外接待工作，勤俭节约。财 务 成 本 员按照成本开支范围、费用支出标准和有关财务制度，严格审核各项成本费用，控制成本支出；建立月度财务收支计划制度，根据施工需要，平衡调度资金，通过控制资金使用，达到控制成本的目的；开展成本分析，及时向项目部领导及有关管理人员反映情况，提出问题和解决问题的建议，以便对资源消耗进行有效控制，采取措施纠正项目成本的偏差；协作项目部项目经理进行检查、考核工作，落实责、权、利相结合的有关规定。20.2.3 实行对工区、厂队的分包成本控制20.2.3.1 对工区、厂队的分包成本控制（1）工程量和劳动定额的控制。项目部与工区、厂队之间通过劳务合同建立发包与承包的关系，以实物工程量和劳动定额为依据，实行分包成本控制。（2）坚持奖罚分明的原则。根据工区、厂队完成施工任务的业绩，对照劳务合同规定的标准，认真考核，分清优劣，有奖有罚。以奖励为主，以激励工区、厂队的积极性。20.2.3.2 落实生产班组的责任成本生产班组的责任成本，应由工区、厂队以施工任务单和限额领料单的形式落实到生产班组，并由工区、厂队负责回收和结算。20.3 工程成本的控制方法20.3.1 控制依据以合同为依据，围绕降低工程实际造价这个目标，从结算收入和实际成本两个方面，努力挖掘增收节支潜力，以求获得最大限度的经济效益。20.3.2 控制方式采取事先控制、过程控制和事后控制相结合的控制方式。中标后，采取事先控制。进行成本预测和决策，编制目标成本计划，提出降低成本措施。在施工过程中，进行过程控制。严格控制费用计划和消耗定额，全面推行限额领料和费用审批制度。建立出现成本差异的信息反馈体系，及时采取纠正偏差的具体措施。在施工进行到一定阶段或完成某一单位工程后，采取事后控制。计算成本差异，明确节约还是浪费，分析原因，明确责任，奖罚兑现，总结经验和教训。20.3.3 控制方法20.3.3.1 以合同单价和成本目标控制成本支出，以收定支，量入为出。主要控制下面五个方面：人工费，材料费，周转性材料、设备使用费，施工机械费，分包费。20.3.3.2 以施工定额（预算定额与企业定额相结合）控制资源消耗。20.3.3.3 建立资源消耗台帐，实行消耗的中间控制。20.3.3.4 以成本与进度同步跟踪的方法控制分步分项工程成本。20.3.3.5 建立项目月度财务收支计划制度，以用款计划控制成本费支出。20.3.3.6 建立项目成本审核签证制度，以行政手段控制成本费支出。20.3.3.7 加强质量管理，控制质量成本。20.3.3.8 强化施工安全，坚持文明施工，推行现场管理标准化，堵塞浪费漏洞。20.3.3.9 定期开展项目经济的“三同步”核算（统计核算、业务核算、财务核算），防止项目成本的盈亏异常。20.4工程成本的控制措施20.4.1 组织措施建立健全工程成本控制组织体系（体系框图见图20-2-1）。以工程局下达的成本目标为依据，以项目部项目经理为核心领导，以总经济师为分管领导，以工程管理部为主管和实施部门，其他部门和参与施工单位紧密配合，形成一个自上而下的控制体系。20.4.2 管理措施20.4.2.1 落实项目成本责任制。将项目成本责任层层分解，分工到人职责明确，齐抓共管，使成本控制体系处于有效、有序运行状态。按照增收节支、全面控制、责权利相结合的原则，用目标管理方法对施工成本的发生过程进行有效控制，把成本控制作为项目管理的中心内容。主要管理人员职责见附表20-2-1。20.4.2.2 建立健全项目成本控制的各项规章制度。定期检查规章制度执行情况，解决执行过程中存在的问题。20.4.2.3 建立项目成本责任制定期考核制度。20.4.2.4 设立项目成本控制专项资金。该项资金作为项目成本责任制考核的奖励基金。20.4.2.5 定期举行项目成本控制专题会议。分析成本目标盈亏情况，找出偏差，落实责任；发现问题，提出措施；检查考核，奖罚兑现。20.4.2.6 加强施工定额管理和施工任务单管理，控制活劳动和物化劳动的消耗。20.4.2.7加强施工调度，避免因施工计划不周和盲目调度造成窝工损失，机械利用率降低，物料积压等而使成本增加。20.4.3 施工措施20.4.3.1 认真会审施工图纸，积极提出修改意见工程技术人员要从方便施工，有利于加快施工进度和保证工程质量，有能降低资源损耗、增加工程收入等方面综合考虑，提出有科学依据的合理化建议，并争取建设单位和设计单位的认同。20.4.3.2 加强合同管理，增创工程结算收入（1）深入研究招标文件和合同内容，充分利用投标文件的不平衡报价策略，争取充分的工程结算收入。（2）把合同规定的“开口”项目（如赶工费、优良工程奖、新增项目等），作为增加结算收入的重要方面。（3）根据工程变更资料，加强工程索赔和补偿工作，增加结算收入，弥补工程量增加造成的损失。20.4.3.3 制定科学、先进、可行、经济合理的施工方案（1）在投标施工组织设计的基础上进一步优化，编制更详实、更符合工程现场实际、可以指导施工具体实施的施工方案。（2）充分发挥我局已在云南有多个项目，了解云南地区环境，设备调配距离较近，可降低机械设备和人员转移费用。（3）结合工程现场实际，压缩临建工程，降低临建工程费用。、截流施工、土石方填筑、土石方开挖及混凝土浇筑施工道路统一考虑，减少临时道路工程量。（4）充分发挥我局在多年的水电站工程中施工中所积累的丰富的，我们将进一步优化围堰的断面形式和施工工艺，降低围堰工程造价。结合围堰加高，采用坝基及溢洪道开挖料直接上堰，以减少运输距离，加快围堰施工，减少渣料的二次倒运。在基础防渗处理上采用高压摆喷施工工艺。（5）在土石方开挖工程中，从施工方案上进行优化，最大限度的控制成本。溢洪道尤其是溢洪道引渠段开挖的工期安排上，因尽量与坝体填筑施工相协调，以减少二次倒运工程量；在与坝体相邻部位的石方开挖，根据地形及开挖体型情况，采取先开挖形成中间缓冲距离，后开挖剩余部分的方式，尽量减少后期控制爆破石方开挖工程量，达到降低土石方开挖成本的目的。（6）我们将结合现场生产进行土石方开挖爆破试验，确定合理的爆破参数，最大限度的控制土石方开挖施工成本。通过进一步的爆破试验，获得最佳爆破参数。（7）采取合理的保护层开挖方法，在保证施工质量和进度的前提下，降低开挖成本。将利用我局在三峡、公伯峡等工程中采用的建基面水平预裂一次爆破至建基面的新技术、新工艺，减少大量的人工清理钻孔工作面工作量，加快保护层开挖进度，同时减少了清基交面的难度和工作量。（8）永久边坡全部采用预裂爆破进行控制，保证永久边坡不欠挖，并尽量减少超挖工程量，从而减少超填混凝土的工程量。达到成本控制的目的。（9）在砼施工中，我们将做好砼配合比的优化，降低水泥用量，在材料使用上降低砼的成本；我们将优化大型门塔机的布置，降低机械使用费用；我们将采用钢筋对焊焊接、绑扎器绑扎等新工艺、新设备，降低材料损耗，节约材料成本。20.4.3.4 组织均衡施工，加快施工进度加快施工进度，可减少项目管理费用，减少施工机械和周转设备的使用费用。因此，加快施工进度，缩短施工工期，是降低项目成本的有效途径之一。但在加快施工进度的同时，应避免片面为加快施工进度而增加高峰强度，而造成资源的增大带来成本加大。因此应强调组织均衡施工，在加快施工进度的同时，不增加资源的的投入，才能达到降低项目成本的目的。20.4.3.5 降低材料成本材料成本在整个项目成本中的比重最大，节约潜力大、途径广。因此，材料成本的节约，是降低项目成本的关键。（1）选择运费少、质量好、价格低的供应单位，节约采购成本；认真计量验收，达到量足质好；合理储备，减少资金占用。（2）正确核算材料消耗指标，通过限额领料，严格执行材料消耗定额，加强余料回收，制订奖惩办法，做到余奖超罚。（3）充分利用粉煤灰、外加剂等外掺材料，降低主材用量。（4）加强现场管理，合理堆放，减少二次搬运，减少仓储和堆积损耗。20.4.3.6 提高机械利用率机械使用费在水电工程施工成本中的比重也较大，仅次于材料费而居第二位。因此，机械使用成