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初级电算化操作案例一，账套信息【账套信息 】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认； 启动日期：2010年1月 【核算类型】本币代码：RMB; 本币名称：人民币；企业类型：工业; 行业性质：新会计制度；账套主管：陈明; 按行业性质预置会计科目【基础信息】对存货，客户，供应商进行分类，不进行外币核算【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限级次:1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商编码级次：2-2-3【小数位数】数据精确度均按默认值2位【账套主管】陈明（001，无口令）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效，安全，正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。【系统操作】王晶（002，无口令）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收，应付系统和固定资产系统等日常操作处理。【系统处理】在企业门户-基本信息-系统启用中，启用总账，应收，应付，工资，固定资产系统，启用时间2010年1月1日。二，基础档案1，部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室102（李强）管理部门2财务部201（陈明）财务管理3销售部301（赵斌）销售管理4采购部401（刘敏）采购管理5生产车间501（杨阳）开发生产2，职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201陈明财务部会计主管202王晶财务部会计203马芳财务部会计204白雪财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员303孙健销售部业务员304王华销售部业务员401刘敏采购部部门经理402张力采购部业务员501杨阳生产车间车间主任502李昊生产车间工人503王军生产车间工人504娄旭生产车间工人客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4，客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业003上海华晨股份有限公司上海华晨02工业001广州华晨股份有限公司广州华晨02商业005深圳华晨股份有限公司深圳华晨03商业006香港华晨股份有限公司香港华晨03商业5，供应商档案供应商编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华立股份有限公司北京华立01工业002天津华立股份有限公司天津华立01工业003上海华立股份有限公司上海华立02工业001广州华立股份有限公司广州华立02商业005深圳华立股份有限公司深圳华立03商业006香港华立股份有限公司香港华立03商业6，存货分类存货分类编码：1原材料2产成品7，存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨外用，耗用，劳务费用17%100002B材料1吨外用，耗用17%200003C材料1吨外用，耗用17%300001D材料1吨外用，耗用17%400005甲产品2件外用，耗用，劳务费用17%8001500006乙产品2件外用，耗用17%90020008，凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证借贷必无1001，10029，结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2现金支票否3转账支票否4其他否10，开户银行银行编码：001;名称：中国工商银行；账号，总账系统操作1，参数设置凭证制单时，采取序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改，作废他人的凭证；可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。2，会计科目编辑及其期初余额的录入科目名称方向属性现金（1001）借30000银行存款（1002）借1000000应收股利（1121）借应收股利A公司（112101）借应收股利B公司（112102）借应收股利C公司（112103）借应收股利D公司（112104）借应收账款（1131）借客户往来500000坏账准备（1141）贷10000其他应收款（1133）借5000原材料（1211）借1000000A材料（121101）借数量属性，单位“吨”1000吨*100元=100000B材料(121102)借1000吨*200元=200000C材料(121103)借1000吨*300元=300000D材料(121104)借1000吨*400元=400000库存商品（1243）借1700000甲商品（124301）借数量属性，单位“件”1000件*800元=800000乙商品（124302）借1000件*900元=900000固定资产（1501）借500000累计折旧（1502）贷30000无形资产（1801）借305000短期借款（2101）贷1000000应付账款（2121）贷供应商往来500000股本（3101）贷3000000资本公积（3111）贷100000盈余公积（3121）贷200000利润分配（3141）贷200000附表1：应收账款期初余额录入会计科目：1131 应收账款 借方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30082009-12-05北京华晨1131销售甲产品200件借300000销售部赵斌专用发票30142009-12-18天津华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌专用发票31132009-12-26上海华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌附表2:应付账款期初余额会计科目：2121 应付账款 贷方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30072009-12-10北京华立2121购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票30442009-12-16天津华立2121购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票31102009-12-24上海华立2121购入C材料1000吨贷300000销售部刘敏3，记账凭证的录入以操作员王晶的身份录入下列记账凭证序号日期摘要会计科目借方金额贷方金额013日从银行提取现金现金10000从银行提取现金银行存款10000025日支付广告宣传费销售费用5000支付广告宣传费银行存款5000038日支付办公用品费管理费用2000支付办公用品费现金2000049日报销差旅费管理费用1500报销差旅费其他应收款1000报销差旅费现金5000512日领用A材料生产成本30000领用A材料原材料（A材料）300吨*100元0615日领用D材料制造费用40000领用D材料原材料（D材料）100吨*400元0718日结转制造费用生产成本40000结转制造费用制造费用400000820日收取职工押金现金50000收取职工押金其他应付款500000926日预提本月利息财务费用10000预提本月利息预提费用100001031日摊销无形资产管理费用5000摊销无形资产无形资产50001131日委托贷款委托贷款30000委托贷款银行存款300001231日把现金存入银行银行存款20000把现金存入银行现金200004，记账凭证的审核待应收款管理系统，应付款管理系统，固定资产管理系统，工资管理系统期末结账后，以账套主管陈明的身份登陆总账系统，审核所有录入的记帐凭证和相关的系统派生的机制转账凭证。5，凭证记账处理 以账套主管陈明的身份对所有已审核的凭证和机制凭证进行记账处理6，期末结账处理 以账套主管陈明的身份对总账系统进行期末结账处理四，工资管理系统1， 参数设置工资类别个数设置：单个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：2010年1月1日 在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下：2、建立工资项目序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项3、定义工资计算工资请假扣款=请假天数*20养老保险=(基本工资+岗位工资+资金)*0.05交通补助：销售人员的交补1000元，其他人员的交补500元，参考公式：IFF（人员类别=“销售人员”，1000,500）4、人员档案序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方基本工资岗位工资奖金01001李强1是是1000600200002002肖明1是是800400100003003张明2是是600300100004004王晶2是是3002008005、工资变动修改肖明的基本工资700元；陈明请假5天6、工资费用分摊转账并生成记账凭证计提类型名称：应付工资；计提比例;100%部门人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供应部无应发工资55022151加工车间无应发工资410521517、工资管理系统进行期末结账处理五、固定资产管理系统操作1、参数设置启用月份：2010-01-01，主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式；自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目；1501固定资产，累计折旧对应科目：1502累计折旧，在对不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501，供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目:4105【资产类别】编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备105%台正常计提平均年限法通用样式02电子设备55%台正常计提平均年限法通用样式03运输设备85%台正常计提平均年限法通用样式【增减方式及对应科目】增加方式：“直接购入”对应科目1002；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1901；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321.减少方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。2、原始卡片录入固定资产原值500000；累计折旧30000固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车03销售部直接购入62009-11-0120000012000营业费用计算机02财务部直接购入52009-11-0110000600管理费用车床01生产车间直接购入52009-11-011500009000制造费用刨床01生产车间直接购入52009-11-011000008400制造费用注：净残值率均为5%，使用状为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）3、固定资产增加并生成记账凭证类别编号资产名称部门名称增加方式使用状况使用年限使用日期原值03001面包车销售部直接购入在用8年2010-01-316000002002计算机财务部捐赠在用5年2010-01-3150004、月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证5、固定资产减少并生成记账凭证卡片编号资产编号资产名称减少日期减少方式001销售部2010-01-31销售6、对固定资产管理系统进行期末结账处理六、应收款管理系统操作1、参数设置应收款核销方式：按单据；单据审核日期；单据日期；坏账处理方式；应收余额百分比；应收账款核算类型；详细核算；不自动计算现金折扣；不进行远程应用；不登记支票。受控科目制单方式：明细到客户；非控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货。月末结账前全部制单；核销生成凭证；预收冲应收生成凭证；红字对冲声称凭证。初始设置：应收科目：1131；销售收入科目：5101；应交增值税科目：21710101.2、录入应收款期初余额并对账单据类型单据日期客户项目数量单价金额部门业务员专用发票2009-12-05北京华晨销售甲产品201500300000销售部赵斌专用发票2009-12-25天津华晨销售乙产品502000100000销售部赵斌专用发票2009-12-28上海华晨销售乙产品502000100000销售部赵斌3、录入审核发票并生成记账凭证单据类型客户部门业务员存货编码存货名称数量含税价格税率专用发票北京华晨销售部宋佳005甲产品200180017%专用发票天津华晨销售部王华006乙产品300210017%4、录取审核收款并生成记账凭证客户名称结算方式结算科目金额部门业务员北京华晨转账支票银行存款30000财务部白雪天津华晨转账支票银行存款50000财务部白雪5、对应