财务报销流程细则.doc

报销流程细则为了更好的服务于各个部门，与各个部门合作得更好，现做以下几个流程规定与调整。从2011年8月1日起，给付材料商、劳务商的各个款项，定在每周的星期二、四开支票，其它时间不给开支票（除总经理有电话或签单特批）。付款时财务部见审批单、发票才可付款。从2011年8月1日起，外装项目的所有批单必须有总经理、副总经理、执管其项目的项目经理签字；属劳务性付款由预算部主管签字，属材料性付款由材料部主管签字。从2011年8月1日起，内装项目的所有批单必须有总经理、副总经理、李总、执管其项目的项目经理签字；属劳务性付款由预算部主管签字，属材料性付款由材料部主管签字。从2011年8月1日起，总经理对批单的审批时间定在星期 上午 之前，副总经理对批单的审批时间定星期 上午 之前，原则上审批单上需签字的领导未签字财务将不给付款，特殊情况需特殊处理的，可电话通过领导批准，一星期内两单以上出此情况，财务人员将不予接收。申请批单部门人员在与财务部会计交接合格审批单的时间，应不少于四小时，好让财务部走内部付款流程。如周二、四付款，应在周一、三上午或最迟下午下班前将审批单据交由财务部，财务部会计统计其所有付款金额，交由出纳提前开出支票、登记银行账及支票登记簿、传递审核人员登账及盖章。禁止当天交接审批单据当天开支票。公司内部材料自购的，考虑到工程工期情况，不按周二、四定期开支票，但每日上午8:30-9:30只开一次，由采购部指定一人来财务部办理，原则上见发票付款，遇现场采购，发票在一周之内必须取回，如发票不按时交回，将影响下次开支票，原则是上票不交下票不开。支票的收款人必须按发票的公司名称填写上，如与材料商、劳务商有签定合同的，所取得的发票还应与合同所对应的公司名称相符(注：签订材料合同的提供材料发票，签订劳务合同的提供劳务发票，签订设计合同的提供设计发票)。材料商、劳务商的取款由申请批单部门通知在所定时间内来取支票。流程：材料付款 由材料部经办人填制“材料款支付表” 经办人送财务部成本会计签字 经办人走公司签字手续 经办人走完审批后将审批单、发票、材料付款登记本送财务部主管签字 交出纳开支票、材料部经办人统一取支票 通知材料供应商来材料部取款流程：劳务付款 由预算部经办人填制“劳务分包工程款支付表” 涉及支付劳务商的尾款应送财务部成本会计审核签字 经办人走公司签字手续 经办人走完审批后将审批单、发票送财务部主管签字 交出纳开支票、预算部经办人统一取支票 通知劳务商来预算部取款 注：劳务商在整个项目的施工已完成结算后，预算部应通知劳务商将未开的劳务发票（结算价-已开劳务发票=未开劳务发票）开齐后送交财务挂账。对于在公司财务部有应付款项挂账的部门，各部门应配合记录“应付账款挂账登记本”。明细应包括：应付款挂账的日期、项目名称、发票开据单位、金额（详看附表），以免产生错冲事件发生；公司经办人要支付应付账款的挂账款项时，应通知挂账单位取款的同时要开取款收据并加盖挂账公司的财务章，财务部人员凭该挂账单位的有效收据开取支票进行付款。公司职员报销日，每人每月原则上一月一报（除总经理有电话或签单特批），报销日期定在每周二和周六上午（只审核工程项目人员发票）。报销的原始单据必须有相关部门主管签字，原始单据必须是国家税务的有效发票，财务部对此报销单据验收合格，方可接收付款。（注：当月票据最迟不超次月底前报销，否则财务不予接收。）内部费用报销程序：报销人员先把票据完整的粘贴在相应的凭单并填写费用汇总表（注：费用类贴“费用报销单”、材料费及劳务费类贴“支出凭单”、特殊情况使用“支出领用登记单二”），由财务部会计人员审核票据并签字；再由报销人员将会计人员审核后的报销票据转公司副总经理签字，如报销总金额超过1万元以上的（含一万元），还必须有公司总经理签字；报销人员将通过领导审批后的单据交财务部出纳，由出纳人员在一周内统一时间安排付款。公司内部人员报销的注意事项，原始单据按公司财务部规定粘贴在相关凭证单上，明细要写清，该签字地方要签字，书写一律用碳素笔。实际报销费用的用途与取得的正规发票明细相符的，粘贴“费用报销单”；实际报销费用的用途与取得的正规发票明细不一致的，应使用“支出领用登记单二”。同时把真实用途填写在“费用报销汇总表”。各单据大小写金额应正确书写，涂改无效。公司的工程费用（包含一切为工程协调而购买的价值超2000元物品）、投标费用、服务费、审计费、工程设计费、税金、备案费、固定资产采购、办公用品采购费、维护（修）费、耗材、房租费、物业费、员工工资费、部门绩效奖等的申请，先填制“支票领用登记单”中的日期、用途、支票限额、领用人签字并附详细明细单，再由总经理、副总经理审批，交财务部主管签字，转出纳付款。需取现金处理的业务，由财务部安排在合理的时间内支付给经办人。（注意：申请的款项用途如与要取回的正规发票明细不一致时，应填制“支出领用单二”，用途栏无需填写，但应同时填写“费用报销汇总表”）。公司各部门借支备用金，由部门主管写备用金申请单经公司副总批示，备用金超1万以上的（含1万）需总经理签字，经审批后的批单到达财务部后，原则小额1万以下（不含1万）现金1天后取，大额1万以上（含1万）现金2-5天取，如遇节假日顺延。（注：个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。）以上的款项申请，遇事情紧急，公司领导外出时走特批手续，经办人应发短信给外出领导，取得回复同意后，经办人把短信批准的年月日书写在签字栏内，财务人员核实短信真实性后，方可付款，特批单过后补签。材料款支付表、劳务分包工程款支付表、支票领用登记单、支出领用登记单二、费用报销单、借款单、支出凭单，七种不同支付凭单在走总经理、副总经理审批签字时，应按业务的类别填制对应的凭单，同一笔业务的申请，不允许重复用不同的凭单走审批手续，如有发现，财务人员将不予接收，并提出严肃批评。对出差人员借款在返回公司5天内报销