用友财务软件模拟账套信息.doc

用友财务软件（一）企业基本情况企业名称：姓名和学号 （位于北京市朝阳区）；企业类型：工业企业；法定代表人：李明；联系电话和传真均为纳税人识别号：05896666666。 （二）信息1.企业记账本位币为人民币。2.所有仓库采用实际成本法核算，采用先进先出法计价。3.固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月计提折旧。4.企业所得税税率25%（企业税得税税率实行查账计征，年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；5.损益结转采用账结法。三、初始账套预置数据（一）账套信息账套号：默认；账套名称：姓名学号；启用日期：2012年01月01日。基础信息：存货分类、客户不分类、供应商分类，无外币核算。 编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。（二）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限002李 军账套主管003王小明账套主管（三）系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2012年1月1日。（四）基础档案4.1 部门档案 部门编码部门名称01总裁办 02财务部03采购部04生产部05销售部4.2 人员类别本账套采用系统已有的人员类别，设定所有人员的类别均为“在职人员”。4.3 人员档案人员编码人员姓名行政部门人员类别是否业务员01001总经理总裁办在职人员是02001财务总监财务部在职人员是02002会计财务部在职人员是02003出纳员财务部在职人员是03001采购总监采购部在职人员是03002采购员采购部在职人员是04001生产总监生产部在职人员是04002生产工人生产部在职人员是05001销售总监销售部在职人员是05002销售员销售部在职人员是4.4供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02产品供应商4.5供应商档案供应商编码供应商名称所属分类码分管部门名称0101a企业01采购部0102b企业01采购部0201c企业02采购部0202d企业02采购部4.6客户档案客户编码客户名称属性专营业务员名称分管部门名称01本地客户国内销售员销售部02区域客户国内销售员销售部03国内客户国内销售员销售部04亚洲客户国外销售员销售部05国际客户国外销售员销售部4.7存货分类分类编码分类名称01原材料02产成品4.8计量单位计量单位编码计量单位名称01个4.9存货档案存货编码存货名称存货属性01001r1外购、生产耗用、内销、外销01002r2外购、生产耗用、内销、外销01003r3外购、生产耗用、内销、外销01004r4外购、生产耗用、内销、外销02001p1外购、自制、内销、外销02002p2外购、自制、内销、外销02003p3外购、自制、内销、外销02004p4外购、自制、内销、外销02005p5外购、自制、内销、外销4.10仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1原材料仓库先进先出法2产成品仓库先进先出法4.11结算方式编号结算名称1现金4.12凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证无限制无4.13收发类别收发类别编码收发类别名称收发类别编码收发类别名称1入库类别2出库类别101采购入库201销售出库102产成品入库202领用出库4.14采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别1普通采购采购入库4.15销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别1普通销售销售出库4.16会计科目表类型级次科目编码科目名称辅助账类型资产11001库存现金资产11122应收账款客户往来成本15001生产成本成本2500101 基本生产成本成本350010101 材料费项目核算成本350010102 人工费项目核算损益16001主营业务收入项目核算损益16401主营业务成本项目核算损益16601销售费用损益2660101 广告费项目核算损益2660102 市场开拓费损益366010201 本地市场损益366010202 区域市场损益366010203 国内市场损益366010204 亚洲市场损益366010205 国际市场损益16602管理费用损益2660201 行政费损益2660202 租金损益2660203 设备维护费损益2660204 折旧费损益2660205 产品研发费项目核算损益2660206 iso认证费损益366020601 iso9000损益366020602 ios14000损益2660207 生产线转产费损益2660208 罚款损益2660209 其他损益16603财务费用损益2660301 利息支出损益366030101 长期贷款利息支出损益366030102 短期贷款利息支出损益366030103 贴现利息支出4.17项目档案华威公司要求对所生产的p系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“存货核算”项目大类，并按产品建立项目档案。（五）各模块初始设置采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块的各项设置均采用系统默认值。应收款管理系统模块进行以下设置：应收款核销方式：按单据；基本科目设置：应收科目为1122、销售收入科目为6001；结算方式科目设置：现金对应1001。固定资产系统的初始设置如下：1.初始化账套的要求：启用月份为2012.1；主要折旧方法为平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码，其中“序号”长度为2；与账务系统进行对账，固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下允许月末结账。2. 初始设置（1）部门及对应折旧科目 部门对应折旧科目生产部(660204) 管理费用-折旧费（2）资产类别编码类别名称单位计提属性折旧方法卡片式样01厂房幢总不提折旧无02生产线021手工线条正常计提平均年限法（一）通用022自动线条正常计提平均年限法（一）通用023柔性线条正常计提平均年限法（一）通用（3）增减方式增减方式名称对应入账科目 增加方式直接购入1001,库存现金在建工程转入1604,在建工程 （一） 初始设置（27分）1. 题面：系统启用前，已经发生的应收款表1所示，要求：在应收款管理系统中录入该系统的初始数据并审核。表1 应收款系统期初余额表单据类型单据日期客户名称科目部门业务员货物编号货物名称数量单价销售普通发票2011-12-21本地客户1122销售部销售员02001p1553销售普通发票2011-12-25区域客户1122销售部销售员02001p1452销售普通发票2011-12-26本地客户1122销售部销售员02002p2471销售普通发票2011-12-28区域客户1122销售部销售员02002p24782. 题面：科目期初余额如表2所示，要求：在总账系统中录入各科目的期初余额并进行试算平衡和对账。（注意：应收账款(1122)科目的余额应从应收款管理中引入）表2 科目余额表科目名称方向期初余额科目名称方向期初余额库存现金(1001)借680短期借款(2001)贷600应收账款(1122)借1069应交税费(2221)贷0原材料(1403)借60 应交所得税(222101)贷6库存商品(1405)借120长期借款(2501)贷1000固定资产(1601)借1050实收资本(4001)贷600累计折旧(1602)贷13本年利润(4103)贷966生产成本(5001)借0利润分配(4104)贷0 基本生产成本(500101)借0 未分配利润(410101)贷-106 材料费(50010101)借60 人工费(50010102)借40（注：科目50010101的余额由产品p1的20元和产品p2的40元组成，科目500101023. 题面：系统启用前，该公司已经拥有1个大厂房和4条生产线，具体信息见表3。要求根据表中数据录入固定资产卡片。表3 固定资产期初明细账 类别名称固定资产编号固定资产名称使用部门增加方式使用状况使用年限(月)开始使用日期已计提月份原值净残值率累计折旧对应折旧科目厂房0101大厂房生产部直接购入在用1202011.11.0104000自动线022011号自动线生产部直接购入在用402011.11.01115020%3660204自动线022022号自动线生产部直接购入在用402011.11.01115020%3660204自动线022033号自动线生产部直接购入在用402011.11.01115020%3660204柔性线023011号柔性线生产部直接购入在用402011.11.01120020%46602044. 题面：系统启用前，该公司分别向供应商a企业和b企业订购了原材料，订货信息如表4所示。要求：（1）在“采购选项”中将“单据默认税率”设置为0；（2）录入初始采购订单并审核；（3）在采购管理系统中完成“采购期初记账”。表4 期初订单信息业务类型订单编号日期供应商部门存货编号存货名称数量原币单价计划到货日期普通采购00000000012011-12-26a企业采购部01001r12102012-1-201002r22102012-1-2普通采购00000000022011-12-26b企业采购部01004r42102012-1-65. 题面：系统启用前，该公司原材料仓库和产成品仓库分别存放了原材料存货和产成品存货，具体信息如表5所示，要求：在库存管理系统录入表中各项期初数据并进行审核。表5 存货系统期初数据仓库存货名称数量单价金额入库类别原材料仓库r121020采购入库原材料仓库r221020采购入库原材料仓库r421020采购入库产成品仓库p132060产成品入库产成品仓库p223060产成品入库6. 题面：存货核算系统同样具有与库存管理相同的初始数据，要求：（1）利用存货核算系统的“取数”功能从库存管理系统中获取期初数据；（2）与库存管理系统进行对账；（3）进行存货期初记账。（二）日常业务（53分）根据具体操作内容进行相关的业务处理并编制记账凭证并进行审核、记账。7. 题面：1月1日，投放广告支出现金80元（其中投放在产品p1上的广告为33元，投放在产品p2上的广告为25元, 投放在产品p3上的广告为22元）。要求编制该笔业务的记账凭证。借：销售费用-广告费(660101) 贷：库存现金（1001）8. 题面：1月1日，偿还长期借款利息100元。要求编制该笔业务的记账凭证。借：财务费用-利息费用-长期贷款利息支出(66030101) 贷：库存现金（1001）9. 题面：1月1日，获得销售订单，订单信息如下表所示，订单日期设定为2012-01-01，销售类型为普通销售，业务员为销售员。要求在销售管理系统中录入销售订单并进行审核。订单编号客户简称产品名称数量无税单价73区域客户p1454元26本地客户p2473元10. 题面：1月2日，申请短期借款100元。要求编制该笔业务的记账凭证。借： 库存现金（1001） 贷：短期借款（2001）11. 题面：1月2日，向a企业订购的原材料r1、r2到货，放入“原材料仓库”，同时支付该笔业务的货款40元。要求：（1）在库存管理系统中根据采购订单生成采购入库单并审核；（2）在存货核算系统中对该入库单进行记账；（3）在采购管理系统中根据采购入库单生成采购普通发票；（注：该项采购业务的类型为普通采购）（4）在应付款管理系统中对采购发票进行审核并生成支付货款的记账凭证；（5）在采购管理系统中对该笔业务进行采购结算。借：原材料 贷：库存现金12. 题面：1月3日，从原材料仓库领用2r1用于生产产品2p1，领用2r2和2r4，用于生产产品2p2，同时支付生产p1的人工费20元，生产p2的人工费20元。要求：（1）在库存管理系统中编制该笔业务的材料出库单；（2）在存货核算系统中对该材料出库单进行单据记账，然后编制该笔业务的记账凭证；（3）在总账系统中编制支付人工费的记账凭证。出库分录：借：生产成本-基本生产成本-材料费（50010101） 贷：原材料（1403）支付生产人工费的分录：借：生产成本-基本生产成本-人工费（50010102） 贷：库存现金（1001）13. 题面：1月8日，支付行政管理费10 元。要求：在总账系统中编制该笔业务的记账凭证。借：管理费用-行政费（660201） 贷：库存现金（1001）14. 题面：1月8日，直接购入中厂房1幢，使用部门为单部门生产部，使用年限120个月，不提折旧，买厂房花费300元。要求：（1）在固定资产系统中录入该项固定资产的卡片；（2）在固定资产系统中编制该项业务的记账凭证。借：固定资产（1601） 贷：库存现金（1001）15. 题面：1月12日，于1月3日生产的产品2个p1和2个p2完工，转入产成品仓库。要求：（1）在库存管理系统中编制该笔业务的产成品入库单并审核；（2）在存货核算系统中对该产成品入库单进行单据记账，然后编制该笔业务的记账凭证。借：库存商品（1405） 贷：生产成本-基本生产成本-材料费（50010101） 生产成本-基本生产成本-材料费（50010102）16. 题面：1月13日，分别按73号订单和26号订单交货，即将