致茂电子股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查.pdf

1 致茂電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十四及九十三 地址 桃園縣 山鄉華亞科學園區華亞一 十 號 電話 三 三二七九九九九 股票代碼 2360 2 目 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 目 2 關係企業合併財務報表聲明書 3 會計師查核報告 4 合併資產負債表 5 合併損 表 6 7 合併股東權 變動表 8 合併現 表 9 10 合併財務報表附註 公司沿革及營業 11 重要會計政策之彙總 明 11 16 會計變動之 由及其影響 11 12 重要會計科目之 明 16 29 關係人交 29 32 質抵押之資產 32 重大承 事項及或有事項 33 重大之災害損失 重大之期後事項 33 融商品交 33 34 附註揭 事項 重大交 事項相關資訊 34 35 轉投資事業相關資訊 34 35 大 投資資訊 35 部門別財務資訊 36 38 3 聲 明 書 本公司民國九十四 自九十四 一月一日至九十四 十二月三 十一日止 依 關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關 係報告書編製準則 規定 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依證券發 人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號應納入編製 母子公司合併財務報表之公司均相同 且關係企業合併財務報表所應揭 相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭 爰 再另 編製 關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 致茂電子股份有限公司 董事長 黃 欽 明 中 華 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 4 會計師查核報告 致茂電子股份有限公司 公鑒 致茂電子股份有限公司及子公司民國九十四 及九十三 十二月三 十一日之合併資產負債表 暨民國九十四 及九十三 一月一日至十二 月三十一日之合併損 表 合併股東權 變動表及合併現 表 業 經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管 階層之責任 本 會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執 查核工作 以合 確信財務報表有無重大 實表達 此項查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 額 及 所 揭 事 項 之 查 核 證 據 評估管 階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意 提供合 之依據 依本會計師之意 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依 照證券發 人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製 足以允當表 達致茂電子股份有限公司及子公司民國九十四 及九十三 十二月三十 一日之財務 況 暨民國九十四 及九十三 一月一日至十二月三十一 日之經營成果與現 如合併財務報表附註二所述 致茂電子股份有限公司自民國九十四 一月一日起 依修訂後財務會計準則公報第七號 合併財務報表 規 定 將具控制能 之所有被投資公司 入合併子公司 民國九十三 則僅將持有普通股股權達百分之五十以上 且總資產或營業收入達致茂 電子股份有限公司各該項 額百分之十之被投資公司 入合併子公司 勤業眾信會計師事務所 會 計 師范有偉 會 計 師張銘政 財政部證券暨期貨管 委員會核准文號 台財證 字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管 委員會核准文號 台財證 字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 財務報表附註二十四有關民國九十四 盈餘分配案 係民國九十五 二月十 日之資 5 致 茂 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 及 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 單 位 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 外 餘 係 新 台 幣 仟 元 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 代碼 資產 額 額 代碼 負債及股東權 額 額 動資產 動負債 1100 現 附註三 905 388 12 495 070 7 2100 短期借款 附註十一及二十二 402 700 5 370 000 6 1110 短期投資 附註四 144 239 2 351 938 5 2110 應付短期票券 附註十二 487 818 7 370 000 5 1120 應收票據 附註二十一 48 702 1 127 984 2 2120 應付票據 1 338 1 303 1150 應收帳款 關係人 附註二十一 29 583 50 306 1 2140 應付帳款 附註二十一 1 002 963 14 633 956 9 1140 應收帳款 附註五 1 687 633 23 985 795 15 2160 應付所得稅 附註十七 55 984 1 116 964 2 1180 其他應收款 關係人 附註二十 2210 其他應付款項 附註二十一 160 134 2 281 696 4 一 127 515 2 2270 一 內到期之長期附息負債 附註 120X 存貨 附註 1 139 641 16 1 055 658 16 十三 十四及二十二 126 971 2 128 300 2 1260 預付款項 20 722 15 343 2280 其他 動負債 附註十五 20 387 58 583 1 1286 遞延所得稅資產 動 附註十七 22 163 20 049 21XX 動負債合計 2 258 295 31 1 960 802 29 1291 質押定存單 附註二十二 33 858 1 32 696 1298 其他 動資產 39 174 1 37 579 1 長期附息負債 11XX 動資產合計 4 071 103 56 3 299 933 49 2420 長期借款 附註十四及二十二 327 594 5 425 000 6 長期投資 附註七 其他負債 142101 採權 法之長期投資 552 526 7 771 940 11 2810 應計退休 負債 附註十九 72 151 1 70 094 1 142102 採成本法之長期投資 374 646 5 362 507 5 2881 遞延貸項 屬公司間銷貨毛 52 954 1 1429 減 備抵跌價損失 23 965 21 175 2820 其 他 2 898 1420 長期投資合計 903 207 12 1 113 272 16 28XX 其他負債合計 75 049 1 123 048 2 固定資產 附註二十二 2XXX 負債合計 2 660 938 37 2 508 850 37 成 本 1501 土 地 450 575 6 425 071 6 股東權 附註十 1521 房屋及建築 1 747 312 24 829 515 12 3110 股本 每股面額 10 元 額定 1531 機器設備 257 581 4 222 826 4 360 000 仟股 發 九十四 1561 生財器具 517 547 7 345 982 5 274 258 仟股 九十三 263 912 15XY 成本合計 2 973 015 41 1 823 394 27 仟股 2 742 584 38 2 639 119 39 15X9 減 積折舊 附註八 723 992 10 544 835 8 32XX 資本公積 783 077 11 766 371 12 2 249 023 31 1 278 559 19 保 盈餘 1670 在建工程及預付設備款 429 686 201 10 3310 法定盈餘公積 387 989 5 325 979 5 15XX 固定資產淨額 2 249 452 31 1 964 760 29 3350 未分配盈餘 821 004 11 620 102 9 3410 長期投資未實現跌價損失 23 965 21 175 其他資產 3420 積換算調整 16 612 23 560 1820 存出保證 3 790 4 665 3510 庫藏股票 112 427 2 112 544 2 1810 閒置資產 附註九及二十二 239 742 4 3XXX 股東權 合計 4 614 874 63 4 241 412 63 1830 遞延借項 附註十 22 568 1 29 380 1 1860 遞延所得稅資產 非 動 附註十 七 10 113 69 250 1 1880 其 他 15 579 29 260 18XX 其他資產合計 52 050 1 372 297 6 1XXX 資 產 總 計 7 275 812 100 6 750 262 100 負債及股東權 合計 7 275 812 100 6 750 262 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 請 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 查 核 報 告 董 事 長 黃 欽 明 經 人 黃 欽 明 會 計 主 管 應 正 6 致茂電子股份有限公司及子公司 合併損 表 民國九十四 及九十三 一月一日至十二月三十一日 單位 除每股盈餘為新台幣元 外 餘係新台幣仟元 九十四 九十三 代 碼 額 額 4110 營業收入總額 6 525 785 100 6 001 942 100 4170 銷貨退回及折讓 20 435 21 174 4100 營業收入淨額 附註二十一 6 505 350 100 5 980 768 100 5000 營業成本 附註二十及二十一 4 690 485 72 4 253 916 71 5920 未實現銷貨毛 12 671 5910 營業毛 1 814 865 28 1 714 181 29 營業費用 附註二十 6100 銷管費用 608 922 9 502 525 9 6300 研究發展費用 350 388 6 304 126 5 6000 營業費用合計 959 310 15 806 651 14 6900 營業 855 555 13 907 530 15 營業外收入及 7121 採權 法認 之投資收 淨額 附註七 71 777 1 7130 處分閒置資產 淨額 附註九 45 982 1 7160 兌換 淨額 21 688 7210 租 收入 附註二十一 15 382 6 544 7110 息收入 附註二十一 7 060 1 614 7140 處分長短期投資 淨 額 5 168 20 741 7250 補助款收入 4 959 1 280 7122 股 收入 4 061 6 369 7480 其 他 36 514 1 31 464 1 7100 營業外收入及 合 計 212 591 3 68 012 1 接次頁 7 承前頁 九十四 九十三 代 碼 額 額 營業外費用及損失 7510 息費用 附註八 28 265 1 20 639 1 7522 長期投資永久性跌價損失 附註七 20 475 55 875 1 7521 採權 法認 之投資損失 淨額 附註七 19 460 7530 處分及報廢固定資產損失 9 458 4 056 7610 產能損失 4 535 7570 存貨跌價及呆滯損失 77 541 1 7560 兌換損失 淨額 17 972 7620 閒置資產跌價損失 附註 九 5 673 7880 其 他 15 733 3 063 7500 營業外費用及損失合 計 78 466 1 204 279 3 7900 稅前 989 680 15 771 263 13 8110 所得稅 附註十七 175 868 2 112 394 2 9600 純 813 812 13 658 869 11 代 碼 稅前 稅 後 稅前 稅後 每股盈餘 附註十八 9750 基本每股盈餘 3 65 3 03 2 85 2 47 9850 稀釋每股盈餘 3 59 2 97 2 76 2 40 假設子公司持有母公司股票 視為庫藏股票而作為投資時之擬制資 稅前 稅後 稅前 稅後 盈 餘 984 443 816 697 763 166 664 073 基本每股盈餘 3 64 3 02 2 85 2 48 稀釋每股盈餘 3 57 2 97 2 76 2 40 後附之附註係本財務報表之一部分 請 閱勤業眾信會計師事務所民國九十五 二月十三日查核報告 董事長 黃欽明 經 人 黃欽明 會計主管 應正 8 致 茂 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 變 動 表 民 國 九 十 四 及 九 十 三 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 除 每 股 資 訊 為 新 台 幣 元 外 餘 係 新 台 幣 仟 元 資 本公積 保 盈餘 長 期 投 資 未 實 積換 算 股本 發 股 本 溢 價 長期投資 庫 藏 股 票 交 合併溢額 合計 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合計 現 跌 價 損 失 調整 庫藏股票 股 東 權 合 計 九十三 一月一日餘額 2 722 892 668 725 1 065 146 976 816 766 276 940 565 659 842 599 28 027 30 070 514 883 3 869 417 九十二 盈餘分配 法定盈餘公積 49 039 49 039 董監酬 4 800 4 800 4 800 員工紅 股票 20 620 20 620 20 620 員工紅 現 20 620 20 620 20 620 股東紅 現 每股 1 2 元 303 500 303 500 303 500 分配後餘額 2 743 512 668 725 1 065 146 976 816 766 325 979 167 080 493 059 28 027 30 070 514 883 3 540 497 資本公積轉增資 每股 0 3 元 75 900 75 900 75 900 九十三 純 658 869 658 869 658 869 員工 使認股權 19 707 19 710 19 710 39 417 註銷庫藏股 200 000 49 306 49 306 203 753 203 753 453 059 庫藏股轉讓員工 2 094 2 094 27 414 25 320 買回庫藏股 2 305 仟股 78 134 78 134 未按持股比 認購被投資公司現 增資發 新股權 調整 53 140 53 140 53 140 子公司獲配本公司之現 股 1 961 1 961 1 961 迴轉長期投資未實現跌價損失 6 852 6 852 外幣長期投資換算調整 6 510 6 510 九十三 十二月三十一日餘額 2 639 119 563 229 53 140 3 026 146 976 766 371 325 979 620 102 946 081 21 175 23 560 112 544 4 241 412 九十三 盈餘分配 法定盈餘公積 62 010 62 010 董監酬 4 800 4 800 4 800 員工紅 股票 22 325 22 325 22 325 員工紅 現 22 325 22 325 22 325 股東紅 股票 每股 0 2 元 52 800 52 800 52 800 股東紅 現 每股 1 7 元 448 650 448 650 448 650 分配後餘額 2 714 244 563 229 53 140 3 026 146 976 766 371 387 989 7 192 395 181 21 175 23 560 112 544 3 765 637 九十四 純 813 812 813 812 813 812 員工 使認股權 28 340 22 090 22 090 50 430 子公司出售所持有之本公司股票 33 33 117 150 子公司獲配本公司之現 股 3 843 3 843 3 843 被投資公司發放員工股票紅 調整資本公 積 9 260 9 260 9 260 長期投資未實現跌價損失 2 790 2 790 外幣長期投資換算調整 6 948 6 948 九十四 十二月三十一日餘額 2 742 584 585 319 43 880 6 902 146 976 783 077 387 989 821 004 1 208 993 23 965 16 612 112 427 4 614 874 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 請 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 查 核 報 告 董 事 長 黃 欽 明 經 人 黃 欽 明 會 計 主 管 應 正 9 致茂電子股份有限公司及子公司 合併現 表 民國九十四 及九十三 一月一日至十二月三十一日 單位 新台幣仟元 九 十 四 九 十 三 營業活動之現 純 813 812 658 869 調整項目 折舊及攤銷 158 975 138 160 採權 法認 之投資損 淨 額 71 777 19 460 遞延所得稅 65 349 1 050 處分閒置資產 淨額 45 982 長期投資永久性跌價損失 20 475 55 875 自採權 法評價之被投資公司取得 現 股 20 242 3 808 呆 帳 14 027 51 058 處分及報廢固定資產損失 淨額 8 940 4 056 處分長短期投資 淨額 5 168 20 741 提 迴轉 存貨跌價及呆滯損失 896 77 541 未實現銷貨毛 12 671 閒置資產跌價損失 5 673 營業資產及負債之淨變動 應收票據 79 282 81 360 應收帳款 695 142 76 172 其他應收款 關係人 1 352 存 貨 83 087 151 511 預付款項 5 379 4 516 其他 動資產 1 595 5 316 應付票據 35 9 104 應付帳款 369 007 69 971 其他應付款項 13 202 32 414 應付所得稅 60 980 49 446 其他 動負債 38 196 19 138 應計退休 負債 2 057 1 181 營業活動之淨現 入 557 201 869 633 投資活動之現 購置固定資產 454 571 591 633 出售固定資產及閒置資產價款 306 521 24 341 短期投資減少 198 364 249 563 出售長期投資價款 43 196 42 621 採成本評價之被投資公司減資退回股款 10 000 接次頁 10 承前頁 九 十 四 九 十 三 其他資產 增加 減少 6 043 26 698 質押定存單 增加 減少 1 162 2 979 存出保證 減少 875 4 927 長期投資增加 18 961 投資活動之淨現 入 出 109 266 312 861 融資活動之現 支付現 股 448 650 303 500 償還長期借款 166 603 125 000 應付短期票券增加 減少 117 818 150 000 員工 使認股權 50 431 39 417 短期借款增加 減少 32 700 70 000 支付董監酬 及員工紅 27 125 25 420 買回公司債 3 300 500 存入保證 減少 增加 2 898 414 長期借款增加 300 000 買回庫藏股 78 134 庫藏股轉讓員工 25 320 其他負債減少 9 012 融資活動之淨現 出 441 831 397 243 匯 影響 6 948 4 313 子公司首次併入影響 192 630 本 現 淨增加 410 318 163 842 初現 餘額 495 070 331 228 底現 餘額 905 388 495 070 現 資訊之補充揭 支付 息 包含資本化 息 28 894 20 046 支付所得稅 171 883 55 263 同時影響現 及非現 項目之投資活動 本 固定資產增加 319 807 708 407 加 初應付工程及設備款 136 547 19 773 減 底應付工程及設備款 1 783 136 547 本 購置固定資產現 支付 454 571 591 633 後附之附註係本財務報表之一部分 請 閱勤業眾信會計師事務所民國九十五 二月十三日查核報告 董事長 黃欽明 經 人 黃欽明 會計主管 應正 11 致茂電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國九十四及九十三 額除另予註明者外 係以新台幣仟元為單位 公司沿革及營業 本公司於七十三 十一月成 主要從事於電腦及週邊設備軟硬 體 電腦自動化測試系統 電子測試儀器 信號產生器 電源供應器 及通信電源供應器材等之設計 裝配 製造 買賣修護 保養 校正 及代 本公司股票自八十五 十二月二十一日起於台灣證券交 所 上市買賣 截至九十四 及九十三 十二月三十一日止 本公司及子公司員 工人 分別為 1 148 人及 1 006 人 重要會計政策之彙總 明 本財務報表係依照證券發 人財務報告編製準則及一般公認會計 原則編製 依照前述準則及原則編製財務報表時 本公司及子公司對 於備抵呆帳 存貨跌價及呆滯損失 固定資產折舊 退休 及資產減 損等之提 必須使用合 之估計 額 因估計通常係在 確定情況 下作成之判斷 因此可能與將 實際結果有所差 重要會計政策彙總 明如下 合併概況 合併財務報表編製基礎 九十四 合併財務報表係依據新修正之財務會計準則公報第 七號 合併財務報表 編製 以本公司及本公司具控制能 之所有 被投資公司為編製主體 且編製合併財務報表時 合併個體間之重 要交 事項已銷除 九十三 合併財務報表係以本公司及本公司持有普通股股權 達百分之五十以上之子公司為編製主體 惟 子公司總資產及營業 收入均未達本公司各該項 額百分之十 則 入編製主體 12 依前述之合併財務報表編製基礎 入九十三 合併財務報表之 子公司僅有港商新匯電子有限公司 入九十四 合併財務報表 之子公司如下 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子公司名稱 業務性質 九十四 十二 月三十一日 九十三 十二 月三十一日 明 本公司 港商新匯電子有限公司 新匯電 子 電子 測儀器等 之銷售維護 100 0 100 0 合茂投資股份有限公司 合茂投 資 一般投資 100 0 100 0 合茂投資九十四 底持有本公司 普通股 1 697 仟 股 約佔本公司 通在外普通股 之 0 6 英屬維京群島 SENSATIONAL HOLDING LTD 一般投資 100 0 100 0 荷商 CHROMA ATE EUROPE B V 電子 測儀器等 銷售維護 100 0 100 0 美商 CHROMA ATE INC 電子 測儀器等 之銷售維護 100 0 100 0 CHEN HWA TECHNOLOGY INC 電感 電容 電 阻之測試及 組件之買賣 100 0 100 0 CHI INCORPORATION LTD 電感 電容 電 阻之測試及 組件之買賣 100 0 100 0 能茂科技股份有限公司 能茂科 技 國際貿 儀器 之批發 售 100 0 100 0 本 公 司 持 股 92 合茂投 資持股 8 俊傑科技股份有限公司 俊傑科 技 電腦及電子等設 備等之進出口 業務 99 9 99 9 港商新匯電子有 限公司 中茂電子 深圳 有限公司 電腦自動化及及 週邊設備 電 子 測儀器之 銷售 100 0 100 0 中茂電子 上海 有限公司 電腦自動化及及 週邊設備 電 子 測儀器之 銷售 100 0 100 0 CHEN HWA TECHNOL OGY INC 致茂 科 上海 貿 有限公司 國際貿 轉口 貿 商業性 簡單加工及商 業諮詢服務等 100 0 100 0 資產與負債區分 動與非 動之標準 動資產係預期於一 內變現或耗用之資產 固定資產及其他 屬於 動資產之資產為非 動資產 動負債為將於一 內清償之負 債 負債 屬於 動負債者為非 動負債 短期投資 短期投資於上市公司股票及開放型基 係以總成本與總市價 額孰低計價 市價低於成本時 則提 備抵跌價損失 市價回升時 則於已提 之 額內予以沖回 出售時 其成本按移動平均法計算 13 備抵呆帳 備抵呆帳係按應收款項收回之可能性評估 本公司及子公司係依 據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素 定期評估應收帳款之收回可能 性 存 貨 存貨係以成本與市價孰低計價 成本按加權平均法計算 市價係 指淨變現價值或重置成本 長期投資 對被投資公司具有重大影響 者採權 法評價 投資之帳面價值 包括投資成本及按持股比 認 被投資公司同期之損 及股東權 之 變動 被投資公司發放現 股 則作為投資減少 投資成本與所取 得股權淨值間之溢額或折額按十 攤銷 被投資公司因增減資致投資比 發生變動 並因而使歸屬本公司 之股權淨值發生增減者 其增減 調整資本公積及長期投資 此項調 整如應借記資本公積 而帳上由長期投資所產生之資本公積餘額 足 時 其差額借記保 盈餘 其他長期投資則採成本法評價 被投資公司發放之現 股 則 作為股 收入 投資於上市 櫃 公司之股票 當其投資帳面 額超 過市價時 則改按市價計算 並提 備抵跌價損失 未實現跌價損失 為股東權 之減項 嗣後市價回升 則於已提 額內予以沖回 長期投資於未上市 櫃 公司股票 當投資價值確已減損 且回 之 希望甚小時 則調整其帳面價值 認 投資損失 收到股票股 為投資收 僅註記股 增加 並按增加後之 總股 重新計算每股成本 股票出售時 按加權平均法計算成本及其 出售損 固定資產 固定資產按成本減 積折舊計價 重大 新及改 作為資本支 出 修 及維護支出 則作為當 費用 固定資產於建構期間支出 款項所負擔之 息予以資本化 14 固定資產折舊係以直線法按下 耐用 計提 房屋及建築 三 至五十五 機器設備 二 至二十五 生財器具 二 至十五 耐用 屆滿仍繼續使用者 並就殘值繼續提 折舊 固定資產報廢或出售時 其相關成本及 積折舊均自帳上予以減 除 因而產生之損 為當 營業外 或損失 閒置資產 係未使用之土地 建物及設備 按成本減 積折舊或淨變現價值 孰低評價 遞延借項 係權 按合約期限 電腦軟體按十 平均攤銷 資產減損 倘資產 主要為固定資產 其他資產與採權 法評價之長期投資 以其相關可回收 額衡 帳面價值有重大減損時 就其減損部分認 損失 嗣後 資產可回收 額增加時 將減損損失之迴轉認 為 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值 得超過該項資產在未認 減 損損失之情況下 減除應提 折舊或攤銷後之帳面價值 收入認 銷貨收入係按與買方所協議交 對價 考 商業折扣及 折扣 後 之公平價值衡 原則上於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客 戶時認 惟營業收入之對價為一 期以內之應收款時 其公平價值 與到期值差 大且交 頻繁 則 按設算 計算公平價值 政府補助收入 因創新技術研發中心營運計畫及經濟部釋商科技研究專案取得之 補助款 於收到補助款時 為遞延收入 並於計畫期間 逐期平均認 為收入 所得稅 所得稅會計處 係作跨期間之所得稅分攤 將應課稅暫時性差 之所得稅影響 認 為遞延所得稅負債 將可減除暫時性差 及尚未 使用投資抵減及以前 虧損扣抵之所得稅影響 認 為遞延所得稅 資產 並評估其可實現性 認 相關備抵評價 額 遞延所得稅資產 15 或負債依其相關資產或負債之分 劃分為 動或非 動項目 無相關 之資產或負債者 依預期回轉期間之長短劃分為 動或非 動項目 因研究發展及人才培訓支出等所產生之所得稅抵減 採當期認 法處 以前 應付所得稅之調整 於調整時 為當 之所得稅 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅 為股東會決議分配 費 用 退休 屬確定給付退休辦法之退休 係按 算結果認 屬確定提撥退 休辦法之退休 係於員工提供服務之期間 按應提撥之退休基 額認 工退休 條 自九十四 七月一日起施 係屬確定提撥 退休辦法 工得選擇繼續適用 動基準法 有關之退休 規定 或適用該條 之退休 制 並保 適用該條 前之工作 資 依該條 規定 雇主每月提撥之 工退休 得低於 工每月工資百分之 遞延貸項 本公司與採權 法評價之被投資公司間交 所產生之 於交 尚未實現者予以遞延 俟實現 再予認 庫藏股票 買回已發 股票作為庫藏股票時 依所支付之成本入帳 註銷庫藏股票時 按股權比 調減 資本公積 股票發 溢價 與 股本 庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 溢價之合計 時 其差額沖銷同種 庫藏股票所產生之資本公積 如有 足再借記 保 盈餘 庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發 溢價之合計 時 其差額貸記同種 庫藏股票交 所產生之資本公積 庫藏股票轉讓予員工時 如庫藏股票之帳面價值高於員工認購價 格 其差額沖銷同種 庫藏股票所產生之資本公積 如有 足再借記 保 盈餘 庫藏股票之帳面價值如低於員工認購價格時 其差額貸記 同種 庫藏股票交 所產生之資本公積 16 子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處 子公司收到本公司 所發放之現 股 及出售本公司股票所產生之 為 資本公積 庫藏股票交 外幣換算 以 外 幣 為 準 之 交 事 項 係 按 交 當 日 匯 折 算 之 新 台 幣 額 入 帳 外幣資產及負債於收取或償付時 因適用 同匯 所產生之損失 或 為收取或償付當 之損 外幣資產及負債之 底餘額 再按該日之即期匯 換算 所產生之差額 為當 損 外幣財務報表換算 國 外 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 依 下 匯 換 算 為 新 台 幣 額 資產負債科目 底匯 損 科目 當 平均匯 股東權 科目 史匯 換算後所產生之差額 依持股比 認 換算調整 並 於股東權 積換算調整 項下 現 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 外幣存款 607 059 390 706 支票及活期存款 280 837 102 927 庫存現 16 434 647 用 1 058 790 905 388 495 070 短期投資 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 國外上市公司股票 112 023 112 023 國內上市公司股票 27 216 79 884 開放型基 5 000 160 031 144 239 351 938 市 價 國外上市公司股票 十二月 份平均收盤價 124 743 136 927 國內上市公司股票 十二月 份平均收盤價 32 762 60 100 開放型基 十二月底基 淨資產價值 4 921 156 003 162 426 353 030 17 應收帳款 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 應收帳款 1 742 169 1 040 367 減 備抵呆帳 54 536 54 572 1 687 633 985 795 存 貨 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 原 283 667 331 555 在 製 品 108 422 66 491 半 成 品 176 150 151 254 製 成 品 634 750 561 422 在途存貨 55 076 1 202 989 1 165 798 減 備抵跌價及呆滯損失 63 348 110 140 1 139 641 1 055 658 長期投資 九十四 十 二 月 三 十 一 日 九十三 十 二 月 三 十 一 日 額 持 股 額 持 股 採權 法評價 閱附註二 彩富電子股份有限公司 258 173 26 0 274 510 29 8 華科技股份有限公司 182 706 14 4 158 374 14 9 光遠科技股份有限公司 92 989 31 3 90 820 31 3 傑股份有限公司 18 658 41 6 合茂投資股份有限公司 95 125 100 0 俊傑科技股份有限公司 39 696 99 9 英屬維京群島商 SENSATIONAL HOLDING LTD 39 359 100 0 荷商 CHROMA ATE EUROPE B V 28 294 100 0 美商 CHROMA ATE INC 25 149 100 0 CHEN HWA TECHNOLOGY INC 12 836 100 0 能茂科技股份有限公司 6 164 92 0 CHI INCORPORATION LTD 1 613 100 0 552 526 771 940 接次頁 18 承前頁 九十四 十 二 月 三 十 一 日 九十三 十 二 月 三 十 一 日 額 持 股 額 持 股 採成本法評價 達運股份有限公司 146 327 5 4 146 327 5 4 中華電信股份有限公司 52 500 52 500 普實創業投資股份有限公司 40 000 1 9 50 000 1 9 漢世紀創業投資發展基 31 130 31 130 普訊 創業投資股份有限公司 25 000 1 4 25 000 1 4 香港飛虹實業有限公司 19 752 13 4 H Q GAI INCUBATION FUND L P 13 010 13 010 元訊寬頻網 股份有限公司 11 118 1 5 思源創業投資股份有限公司 10 000 3 1 10 000 3 1 杭州日茂新材 有限公司 9 362 19 0 維特科技股份有限公司 9 111 16 6 9 111 16 6 CHROMATEX S A 4 821 12 2 4 821 12 2 致新科技股份有限公司 2 382 5 1 法商 QUALITY SOURCE S A 133 0 5 133 0 5 唯特科技股份有限公司 11 9 20 475 11 9 374 646 362 507 合 計 927 172 1 134 447 減 備抵跌價損失 23 965 21 175 903 207 1 113 272 上述採權 法評價之長期投資及其投資損 係依據被投資公司 經會計師查核之同期財務報表計算 所認 之投資 損 如下 九 十 四 九 十 三 華科技股份有限公司 37 644 27 515 彩富電子股份有限公司 28 547 49 343 傑股份有限公司 3 417 光遠科技股份有限公司 2 169 45 066 俊傑科技股份有限公司 32 665 合茂投資股份有限公司 13 634 能茂科技股份有限公司 3 551 荷商 CHROMA ATE EUROPE B V 3 460 美商 CHROMA ATE INC 2 666 英屬維京群島商 SENSATIONAL HOLDING LTD 485 接次頁 19 承前頁 九 十 四 九 十 三 CHEN HWA TECHNOLOGY INC 131 CHI INCORPORATION LTD 8 71 777 19 460 本公司對投資價值已減損之採成本法評價之長期投資 認 永久 性跌價損失如下 九 十 四 九 十 三 唯特科技股份有限公司 20 475 25 000 唯特科技股份有限公司 25 585 美商 ELECTRIC POWER CONVERSION LTD 5 290 20 475 55 875 固定資產 積折舊 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 房屋及建築 244 536 192 698 機器設備 189 822 146 328 生財器具 289 634 205 809 723 992 544 835 九十三 息資本化 額為 5 097 仟元 資本化 為 1 961 閒置資產 九十三 十二月三十一日 成 本 土 地 107 778 房屋建築 268 703 機器設備 12 246 生財器具 10 095 398 822 減 積折舊 153 407 245 415 減 備抵跌價損失 5 673 239 742 20 本公司將未使用之設備依淨變現價值評估 而於九十三 提 損失 5 673 仟元 本公司於九十四 月將位於五股工業區之廠辦大 以 288 139 仟元之價格出售予義鋼實業股份有限公司 處分 為 45 982 仟元 遞延借項 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 權 22 326 29 380 電腦軟體 242 22 568 29 380 短期借款 借款性質 最 後 到 期 日 額 九十四 十二月三十一日 營運週轉借款 1 48 5 21 95 07 25 402 700 九十三 十二月三十一日 營運週轉借款 1 28 1 35 94 02 25 370 000 應付短期票券 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 商業本票 487 818 370 000 1 140 5 250 0 912 1 000 最後到期日 95 06 09 94 01 28 應付公司債 係第一次國內無擔保轉換公司債 於八十九 月十 日發 發 總額為 1 500 000 仟元 票面 0 發 期間五 截至九十 三 十二月三十一日止 應付公司債餘額計 3 300 仟元 帳 一 內到 期之長期附息負債 前述公司債業於九十四 月十五日償清 21 長期借款 種 貸 款 銀 期 限 及 償 還 辦 法 九十四 十二 月三十一日 九十三 十二 月三十一日 抵 押 或 擔 保 擔保借款 交通銀 自借款日 九十 月十 五日 起至九十五 月十五日止 本 自九 十二 月起分四期平 均攤還 息按月支 付 為 5 125 125 000 250 000 口 土 地 及 建物 交通銀 美 國矽谷分 自借款日 八十九 十二 月 起至九十 十二 月止 本 每月平均攤 還 息按月支付 為 7 910 29 565 美商 CHROMA ATE INC 之建物 應付商業 本票 台新票券 可循環發 之商業本票 合約最後到期日為九十 九月十七日 為 1 9 150 000 150 000 中華票券 可循環發 之商業本票 合約最後到期日為九十 八月二十五日 為 1 45 100 000 中華票券 可循環發 之商業本票 合約最後到期日為九十 七 十一月二十一日 為 1 55 50 000 國際票券 可循環發 之商業本票 合約最後到期日為九十 五 十一月二十五日 為1 14 1 302 150 000 454 565 550 000 減 一 內到期部分 126 971 125 000 327 594 425 000 上述交通銀 擔保借款合約規定 本公司依 經會計師查核之 財務報表計算之 動比 得低於 90 負債比 得高於 150 符前述比 即應自次 七月起改按原約定 加 0 25 計息 其他 動負債 本公司於九十 八月與經濟部工業局簽訂 鼓 民間事業開發工 業新產品計劃開發費用配合款合約書 共計取得配合款 18 023 仟元 依規定該配合款自九十二 十月一日起至九十四 七月一日止 分八 期平均攤還 截至九十三 十二月三十一日之未償還餘額 6 759 仟元帳 其他 動負債 22 股東權 資本公積 依照法 規定 資本公積除彌補公司虧損外 得使用 但超 過票面 額發 股票所得之溢額 包括以超過面額發 普通股 因 合併而發 股票之股本溢價及庫藏股票交 等 及受 贈與之所得 產生之資本公積 得撥充資本 按股東原有股份之比 發給新股 其撥充股本 每 以一定比 為限 依權 法計價長期股權投資認 之資本公積 得作為任何用途 盈餘分配及股 政策 本公司章程規定 終結算如有盈餘 於完納一 稅捐並彌補 以往 虧損後 先提 百分之十為法定盈餘公積 並得視營運需 要或法 規定提 特別盈餘公積 如尚有餘額 則併同以前 積未分配盈餘作如下分配 董事及監察人酬 員工紅 百分之三至百分之十 股東紅 依公司法之規定 法定盈餘公積應繼續提撥 直至該項公積已 達股本總額為止 法定公積得用以彌補虧損 且當法定公積已達股 本總額百分之五十時 得將其半 撥充股本 由於本公司正值產業成長期 為考 本公司未 發展計畫之資 需求及資 預算 每 發放之現 股 低於當 發放之現 及股票股 合計 的百分之二十 前項所 本公司得依實際營運 況 考 次一 之資 預算 決定最適當之股 政策與發放方 法 有關盈餘之分派係於翌 股東常會時決議 並於決議 入帳 於分配盈餘時 除非屬中華民國境內居住之股東外 其餘股東 可按股 分配日之稅額扣抵比 計算可獲配之股東可扣抵稅額 23 本公司於九十四 五月十八日由股東常會通過董事會擬議之九 十三 盈餘分配案中 有關員工紅 及董監事酬 之配發情形如 下 額 董監事酬 4 800 員工紅 股票 22 325 員工紅 現 22 325 49 450 上述董監事酬 及員工紅 股票按面額計算 於九十三 以 費用 帳 則九十三 追溯調整後稅後基本每股盈餘將由2 47元減 少為2 29元 庫藏股票 單位 仟股 收回原因 初 股 本 購入 本 配股 本 註銷 轉讓 底 股 九十四 子公司持有本公 司股票自長期 投資轉 庫藏 股票 1 669 34 5 1 698 買進供轉讓予員 工 2 305 2 305 3 974 34 5 4 003 九十三 子公司持有本公 司股票自長期 投資轉 庫藏 股票 1 620 49 1 669 買進供轉讓予員 工 1 443 2 305 1 443 2 305 買進以維護公司 信用及股東權 20 000 20 000 23 063 2 305 49 21 443 3 974 子公司於九十四 出售所持有之本公司股票5仟股 出售價款為 150仟元 九十四 及九十三 十二月三十一日子公司所持有之本公 司股票市價分別為51 297仟元及42 356仟元 子公司持有本公司股票 24 視同庫藏股票處 除 得 與本公司之現 增資外 得享有股東 權 惟自九十四 月二十四日起 依修正後公司法之規定無表 決權 本 公 司 於 九 十 三 二 月 二 十 九 日 辦 減 資 註 銷 本 公 司 股 份 20 000 仟股 致本公司股本 資本公積及保 盈餘共減少 453 059 仟元 本公司於九十三 買回本公司股票 2 305 仟股 買回價款計 78 134 仟元 買回之股份將依本公司買回股份轉讓員工辦法轉讓予 員工 本公司於九十三 四月以每股 17 6 元轉讓庫藏股 1 443 仟股 予員工 轉讓價款與成本之差額 2 094 仟元借記保 盈餘 根據證券交 法規定 本公司自己買回股份 得超過已發 股 份總 百分之十 收回股份之總 額 得逾保 盈餘加發 股本溢 價及已實現之資本公積 買回之股份 得質押 且於未轉讓前 得享有股東權 員工認股權憑證 截至九十四 十二月三十一日止 本公司共計發 可認購普通 股 24 000 仟股之員工認股權憑證 發 情形如下 發 日 發 單位 認股價格 元 可 使 日期 可認購股 已認購股 可 使 認 股 權 可 認 購 股 90 07 24 559 300 17 2 92 07 24 5 593 000 2 215 000 3 378 000 91 03 07 240 700 18 5 93 03 07 2 407 000 484 250 1 922 750 91 09 02 800 000 16 3 93 09 02 8 000 000 1 661 500 6 338 500 92 10 23 8 000 000 17 6 94 10 23 8 000 000 444