经济法·课后作业·第十一章.doc

第十一章 外汇管理法律制度一单项选择题1根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。A国家对经常性国际支付和转移不予限制B境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外C境内保税监管区内机构之间的交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算D保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，应当以人民币计价结算，不能以外币计价结算2从2007年起，国家对境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。在个人年度总额内购汇的，购汇人在银行办理购汇时应当出具的材料是（ ）。A本人有效身份证件B本人有效身份证件及所在单位或街道办事处出具的证明C本人有效身份证件及有关购汇用途的相关证明材料D本人有效身份证件及外汇管理部门的批文3根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。A经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构B经常项目外汇支出，凭有效单据经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付C资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外D资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付；国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续4根据外汇管理法律制度的规定，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到( )办理外汇登记。 B商务部B投资所在地人民政府C工商部门 D外汇管理机关 5根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（ ）。A境内中资机构从境外举借中长期国际商业贷款，须经国家发改委批准B境内中资机构举借短期国际商业贷款，由国家外汇管理局核定外债限额，实行余额管理C外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内D境内中资机构提供境外担保，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案6根据外汇管理法律制度的规定，下列关于银行结售汇综合头寸管理的表述中，不正确的是（ ）。A结售汇综合头寸限额的管理区间下限为0，上限为外汇局核定的限额B外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按月进行考核和监管C对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内D外汇管理局对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管7根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在规定时间内调整至限额内。该规定时间是（ ）。A下一个交易日结束前B第3个交易日结束前C第5个交易日结束前D1个月内8根据外汇管理法律制度的规定，凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向有关机构申请购汇补充外汇资本金。该有关机构是（ ）。A国家外汇管理机关B人民银行C其他商业银行D政策性银行9根据规定，确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间的机构是（ ）。A中国人民银行B国务院外汇管理部门C国务院财政部门D中国人民银行和国务院外汇管理部门10根据外汇管理法律制度的规定，银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下一定的幅度内浮动。该一定幅度为（ ）。A1 B2 C3 D511外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员应当出示证件，且不得少于（ ）。A2人 B3人 C4人 D5人12王某非法倒买倒卖相当于人民币200万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关除可以给予王某警告、没收违法所得的处理处罚外，还可以并处一定数额的罚款。该罚款幅度为（ ）。A40万元以下B60万元以下C60万元至200万元D60万元至600万元13根据外汇管理法律制度的规定，擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，除由外汇管理机关给予警告外，还可以进行的处罚为（ ）。A处违法金额20%以上等值以下的罚款B处违法金额30%以下的罚款C处违法金额30%以上等值以下的罚款D处违法金额1倍以上5倍以下的罚款14根据外汇管理法律制度的规定，当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法（ ）。A要求调解B申请仲裁C申请行政复议D提起行政诉讼二多项选择题1根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于外币支付凭证或者支付工具的是（ ）。A票据B银行存款凭证C银行卡D股票2下列各项中，属于外汇管理条例适用范围的有（ ）。A境内企业发生在境内的外汇收支B境外机构发生在境内的外汇经营活动C在中国境内连续居住满1年的外国人在中国境内发生的外汇收支D国际组织驻华代表机构的外汇收支3根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收支的有（ ）。A服务贸易收支B单方面转移C直接投资D证券投资4根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于境内机构资本项目外汇支出的有( )。A外商投资企业依法清算后的资金汇出B外商投资企业外方所得利润在境内再投资C外商投资企业经营期间的利润汇出D外商投资企业外籍员工的工资汇出5根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的有（ ）。A经常项目外汇收入实行意愿结汇制，经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构B经常项目外汇收入必须调回境内C经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批D经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础6根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，正确的有（ ）。A企业应于货物出口后不迟于预计收汇日期30天向外汇局进行出口收汇核销报告B对于预计收汇日期超过出口报关30天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续C服务贸易外汇收支凭合同等单证直接在银行办理D服务贸易对外支付需提交税务证明7根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。A外汇管理部门对每一家外商投资企业进行外汇登记，开立资本金账户，并根据审批部门核定的金额确定该账户的最高限额B会计师事务所出具验资报告后，外商投资企业可向外汇指定银行根据实需原则申请外汇资本金结汇C外商投资企业的外方所得利润在纳税后，经审核批准才能购汇汇出境外D依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出8根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，可以结汇的有（ ）。A外商投资企业的外债B金融机构的外债C国际金融组织的贷款D中资企业直接对外商业性借款9根据规定，下列各项中，属于国家外汇管理局及其分局，进行银行结售汇综合头寸核定的因素有（ ）。A银行的结售汇业务量B银行本外币资本金C银行资产状况D国际收支状况10根据外汇管理法律制度的规定，下列关于银行结售汇业务综合头寸管理制度的表述中，正确的有( )。A国家外汇管理局及其分局应根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或者营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理B银行按日管理全行系统的结售汇综合头寸，应使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇管理局核定的限额内C银行应对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸D对于临时超过本银行综合头寸核定限额的，银行应在之后第三个交易日结束前调整至限额内11根据外汇管理法律制度的规定，在QFII制度中，下列由国家外汇管理局负责的有（ ）。A投资额度的审定B资金汇出入CQFII资格的审定 D汇兑管理12下列各项中，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以出30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款的有（ ）。A未按照规定报送财务会计报告B未按照规定报送统计报表C拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或调查的D违反规定，擅自改变外汇或结汇资金用途的参考答案及解析一单项选择题1【答案】D【知识点】外汇管理法的基本原则【解析】保税监管区内与境内保税监管区域外之间“货物贸易”项下交易，可以人民币计价结算，也可以外币计价结算。2【答案】A【知识点】个人外汇管理制度【解析】（1）境内个人购汇在年度总额以内的，凭本人有效身份证件在银行办理；（2）经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。3【答案】B【知识点】经常项目外汇管理【解析】经常项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。4【答案】D【知识点】直接投资项下的外汇管理【解析】境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。5【答案】D【知识点】外债管理【解析】提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定。6【答案】B【知识点】银行外汇业务综合头寸管理【解析】外汇管理局对银行的结售汇综合头寸“按日”进行考核和监管。7【答案】A【知识点】综合头寸管理【解析】对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。8【答案】B【知识点】综合头寸管理【解析】凡具有外汇业务经营资格的中资商业银行，在具备健全的内控机制和完善的操作规程的条件下，可根据自身外汇总资产规模向人民银行申请购汇补充外汇资本金。9【答案】A【知识点】人民币汇率管理【解析】中国人民银行负责确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间。10【答案】D【知识点】人民币汇率管理【解析】银行间即期外汇市场人民币对美元交易价在中国外汇交易中心对外公布的当日美元对人民币中间价上下5的幅度内浮动。11【答案】A【知识点】外汇管理机关的监管措施【解析】外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或调查人员不得少于2人，并应当出示证件。12【答案】C【知识点】对违反外汇管理规定行为的处罚【解析】私自买卖外汇、倒买倒卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处以违法金额30以下的罚款；情节严重的，处以违法金额30以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。13【答案】B【知识点】违法外债管理规定的行为及处罚【解析】擅自对外借债、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款。14【答案】C【知识点】对处罚不服的救济【解析】当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议决定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。二多项选择题1【答案】ABC【知识点】外汇的概念【解析】债券、债券属于外币有价证券，不属于外币支付凭证。2【答案】ABC【知识点】外汇管理条例的适用范围【解析】境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，无论其发生在境内或境外，均适用该条例。境外机构和境外个人，仅在中国境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用该条例。外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。3【答案】AB【知识点】经常项目【解析】选项AB属于经常项目，选项CD属于资本项目。4【答案】AB【知识点】资本项目【解析】选项CD属于经常项目的外汇支出。5【答案】ACD【知识点】经常项目【解析】选项B：境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外。6【答案】ACD【知识点】经常项目外汇收支管理【解析】选项B：对于预计收汇日期超过出口报关180天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。7【答案】ABD【知识点】直接投资项下的外汇管理【解析】选项C：外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外，不受限制。8【答案】AC【知识点】外汇管理【解析】外商投资企业的外债和国际金融组织或外国政府贷款可以结汇，其他外债（包括金融机构的外债和中资企业直接对外商业性借款）均不能结汇。9【答案】ABCD【知识点】综合头寸管理【解析】国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，