执行国科会等专题计画研究案流程表(附件十六)人事费.doc

壹、 國科會核定費用項目支用原則：一、 執行國科會等專題計畫研究案流程表（附件十六）二、 人事費：(一)助理人員之約用，得由計畫主持人依國科會訂定之專題研究計畫助理人員約用注意事項（附件一）規定循計畫執行機構之行政程序辦理。1.專任助理人員酬金：得依國科會專題研究計畫項下助理人員工作酬金支給標準表（附件二）所定之標準申請。2.兼任助理人員酬金：含講師、助教、博士班及碩士班研究生助學金、大專之績優高年級學生等支給標準申請。3.臨時工資：凡執行計畫臨時僱用工作人員之酬金屬之。4.年終工作獎金：凡專任助理年終依照行政院規定加發之工作獎金屬之（此項預算如有結餘，不得流出支用）。5.本校代墊專任助理之勞、健保費：應在辦理核銷時，檢附支付明細證明，並於該案經費勻支後，視情況向國科會追加歸墊。(二)注意事項：1. 經國科會核定補助之計畫主持人及共同主持人均不得於計畫執行期間擔任國科會其他研究計畫之有給助理。2. 經國科會核定為大專學生參與專題研究計畫之大專學生不得再支領大專學生研究助學金。3. 申請案在國科會審核通過後，主持人應儘速在二星期內，備齊下列相關人事資料，辦理助理人員聘用程序：(1) 國科會經費核定清單（全案不分人數共一式三份交會計室）。(2) 約用專、兼任助理的學歷證明（在學之兼任助理為學生證影本，並應蓋妥約用年度之註冊章。倘若在主持人聘用助理之時點尚無法蓋妥約用年度之註冊章，亦得先行聘用，但至遲應於十一月底前將有效之學生證影本乙式繳交至會計室，逾時將緩發該助理之研究助學金。）及學經歷說明書(附件三)（每人乙式一份交會計室）。(3) 郵局存摺正面影本（交出納組）。(4) 專任助理需交身份證正、反面影本及照片各一張（交人事室）辦理勞健保用。(5) 填具執行委託研究案約用研究人員資料表（附件四）（每一人各填一張，並註明薪水給付明細）。(6) 填具執行專題計畫研究案人事費領據（附件五）連同學歷證明粘貼於支出憑證粘貼單（附件六）上，並請先行於領據上簽章，正本一份交出納組。若受領人不欲先行於領據上簽章，則務必按月於1520日至總務處出納組簽章，以利彙整人事支出憑證，薪資並在下月日逕撥該員郵局帳戶，連續兩個月未於規定時間內至出納組簽章者，將暫時緩發該員之研究助學金。4. 主持人可在人事費額度範圍內，校內填執行委託研究案約用研究人員資料表申請變更人事費使用方式。但除年終獎金應依助理級別按該年度實際工作日核發，剩餘之年終獎金不動支並與本校代墊勞、健保費勻支後，視情況開具支票退款或向國科會追加預算。5. 專題研究計畫之專任助理人員，在計畫執行期間，原則上不得再支領其他工作津貼或助學金，若有特殊需要則須以簽報方式經計畫主持人及執行機關首長同意，方可支領。6. 專題研究計畫之助理人員，於計畫執行期間，可利用計畫主持人現有之研究室空間，以辦理研究等相關業務。7. 專題研究計畫之助理人員如需用辦公桌椅，可向總務處借用，並於計畫結束後歸還。8. 各案計畫主持費在國科會第一期撥款後，即通知人事室按月將主持津貼撥至個人帳戶，主持人只需比照專兼任助理方式，填妥執行專題計畫研究案人事費領據，貼於粘存單上，在具領人簽章處簽章，並於經手人及單位主管蓋章後，送交會計室辦理經費核銷結案。三、 研究設備費：凡實施研究計畫所需之各項儀器、圖書設備、資訊軟硬體或其他設備等。1.凡在國內有自製品者，以國內採購為原則。2.普通事務設備如複印機、打字機、傳真機、電話機等事務設備均不得列支。3.購置之研究設備項目（含儀器設備、圖書設備、資訊軟硬體等）除依國科會合約規定辦理外，均應列入學校財產目錄（即交由學校辦理核銷驗收後登列財產增加單檢附核銷）。4.核銷完畢，請將所購之圖書繳交圖書館館藏，儀器設備繳交總務處保管組分配使用。5.依據國科會規定，計畫設備應於計畫期滿後，繳回學校，若主持人仍有需要使用設備，可上簽報借用，以一年為期限，不得展延。6.儀器設備：主持人可視需求指定廠牌，但需由總務處事務組按委託單位之規定統一採購。7.國科會核定經費中有研究設備費之計畫案，請主持人務必於隔年四月底前提出採購申請。四、 出席國際會議：計畫主持人如有需要，可於計畫內申請補助出席國際學術會議，如獲補助應於結案報告中專欄提出心得報告及發表之論文。本項經費不得流用。核銷時則需檢附正本之機票票根及旅行社所開立之旅行業代收轉付收據，收據抬頭為：世新大學。有關日支生活費之匯率，則以台灣出發前一銀行工作日台灣銀行賣出即期之匯率或買匯水單計算。五、 其他費用：(一)項目：1.消耗性器材及藥品費：研究用消耗性器材應與研究計畫直接有關者為限。如：磁片、報表紙、色帶、墨水匣及碳粉等。2.電腦使用費：(1) 應檢附計算標準、實際使用時數及耗材支用情形等支出數據或資料。例如有計算機使(租)用等項下，應詳列給付明細（如：給付日期、標準、單價及總金額等）。(2) 程式設計及資料輸入費。3.問卷調查費。若為委外製作，則需附發票或收據、問卷之樣張等。若為人員製作，則需附訪員個人領據（註明支付標準）及問卷樣張。4.儀器安裝、保險及運雜費。5.儀器維護費6.印刷、影印費：凡因研究計畫所提學術性研究報告及所需圖表、刊物等印製、裝訂費、及資料之影印費屬之。7.文具、紙張、郵電、資料檢索費：(1) 凡實施研究計畫直接紙張、文具等費用屬之。(2) 凡實施研究計畫所需郵資及電傳、電話費屬之。電話之安裝地點必須為執行機關。(3) 凡實施研究計畫使用傳輸網路所供應新穎數據或索取各交換系統資料庫中之資料所需費用均屬之。8.國內差旅費：計畫相關人員出差旅費比照中央機關公務員工國內出差旅費標準辦理如下：特任級人員簡任級人員(薪額(含)以上）薦任級人員（薪額以下，含雇員及助理）技工、司機、工友（含助理）交通工具火車依自強號票價，公路依國光號票價按實開支，不需檢附憑證。搭乘飛機者，則需檢附機票票根。每日住宿費元元元元每日膳雜費元元元元備註1. 依國科會規定，必要搭乘飛機者，需先經校內簽報核准後方可報銷。報銷時需檢附機票票根。2. 住宿費若無檢據，則僅可報支一半。3. 若為參加會議，主辦單位供膳兩餐（含）以上者，不得報支膳費，雜費則為膳雜費的一半。4. 加油單、過路費、計程車資均不得報支。若需核銷差旅費，請填具出差旅費報告表（附件七）（請用國科會專用表格，可至研發處網頁下載）填報。9.意外險之保險費：(1)參與之研究計畫工作性質具危險性者，方得投保。(2)投保意外險之金額最高以台幣四百萬元為限。10.論文發表費：國科會補助專題研究計畫成果之發表，可於其他費用項下申請論文發表費，報銷時必須檢附：抽印本一份（註明國科會補助字樣及原研究計畫編號），銀行兌換水單及發行或印刷單位所聞具之發票或收據（發票或收據日期必須在計畫之執行期間內）等資料正本。六、 行政管理費（九十年度起改佔全案經費8%-10%）其中25%交系、所、單位行政管理費及15%交院行政管理費，其餘60%入學校行政管理費。貳、國科會研究計畫經費核銷注意事項一、 報銷時所有原始憑證請逐一粘貼本校粘存單一式二份（正本國科會及影本會計室各乙份），並於影本粘存單上註明正本報國科會並加蓋有關人員印章（主持人、系主任、會計人員及校長），依計畫預算科目順序按人事費、研究設備費及其他費用（消耗性器材、雜支、調查訪問費、資料檢索費等）科目分類依序粘貼，並勿自行編號，由本室統一編號並裝訂成冊後，正本送國科會核銷結案。二、 報銷時所附之單據，若為國外幣值，請附單據當日之台灣銀行賣出即期匯率表（可至國科會國際合作處網頁下載）或銀行兌換水單，以資證明。三、 專兼任助理人員酬金，得依國科會專題研究計畫下助理人員工作酬金支給標準表所訂之標準給付，且所約用之專任助理人員，均不得在原計畫及其他專題研究計畫或機構兼職。四、 預算經費項目中之人事費除年終獎金及保費不得流用外，剩餘人事費可流出30，但不得流入使用，其餘各項經費項目於執行時倘必須互相流用時，請依據各年度中央政府各機關單位預算執行要點之規定辦理，其流入數額不得超過原核定數額20，流出數額不得超過原核定數額30（惟國外差旅費及依規定不得流用者除外）。五、 所購置之財物及耗材等，如供應廠商為同一家，應以集中方式採購，以符合採購法相關規定，所購之財物及耗材等不得集中於計畫案結束前採購，以消耗經費避免將計畫結餘款繳回之情事。六、 核定補助項目中無核准之項目，不可報支，如便當費等。七、 因國科會研究案之經費屬政府機關補助款，非不得以請各計畫主持人不要以信用卡支付各項款項。八、 人事費報銷：1.主持人津貼：應填寫專題計畫研究案人事費領據2.專兼任助理：應填寫專題計畫研究案人事費領據，並檢附學歷證明(畢業證書、講師或助教證書或已蓋妥約用當年度之學生證正反面)影本及學經歷說明書(加蓋主持人章)。3.臨時工資或其他支付人事費：係按日計酬，報銷時填寫學校個人領據(附件八)，並於項目欄註明臨時工資，摘要欄註起迄工作日期、工作時數及計算標準，並詳填身份證字號、郵遞區號、地址（區里鄰）、聯絡電話。4.支付人事費時，若支付金額達33,333元時，請老師先扣除6%的代扣所得稅，並於核銷時一併繳回出納組，以利辦理所得申報。九、 研究設備費報銷：1.機械儀器設備請購：應依學校採購流程處理，並檢附國科會核准之儀器設備核定清單，先至事務組填寫請購單，由事務組訪三家廠商報價，經核准後再行購入，依一定程序辦理驗收後，列入本校設備財產管理，並於計畫執行完畢後，繳回總務處保管組分配使用。2.圖書請購：核銷時請檢附國科會核准之圖書清單，並依清單書目採購，列入本校圖書財產管理，繳回圖書館採訪組館藏。如須變更書目，應事先向國科會辦理變更，經國科會同意後方可採購。3.普通事務設備如複印機、打字機、傳真機及電話機等均不得列支報銷。十、 其他費用報銷：各項憑證均須符合審計部頒定之支出憑證處理要點及營利事業所得稅查核準則之規定。1.任何費用須有統一發票或收據，原則上以開立二聯式發票或索取收銀機統一發票為主，非不得已才拿收據及三聯式發票。（憑證樣式如附件十三）(1)二聯式發票：抬頭：世新大學(2)三聯式發票：抬頭：世新大學及本校統一編號：03807612，三聯式之單據須附收執聯及扣抵聯（共二聯），影本亦需二聯都影印粘存。(3)收銀機發票：.直接輸入本校統一編號：03807612.或在發票上蓋統一發票專用章並填寫本校統一編號：03807612(4)收據：抬頭：世新大學，右上角加填本校統一編號：03807612，並應加蓋該商號之免用統一發票專用章及負責人私章。如該商號為無申請免用統一發票之小店，則在後面補貼千分之四之印花稅。(5)學校圖書館開立之資料檢索費收據，抬頭為：行政院國家科學委員會2.收銀機或計算機所開之憑證，請主持人逐項用原子筆加註中文貨品名稱。(收銀機或計算機開具之統一發票，僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由計劃主持人加註貨品名稱，並簽名，如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。)3.非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文並加蓋主持人章或簽名。4.購買超過一萬元（含一萬元）以上之財產及物品，應檢附三家以上廠商之正本估價單（附本影印一份）。5.電腦使用費：應註明計費標準及實際使用時數。6.問卷調查費：若係委託個人執行，報銷時應填寫學校領據並由領款人於項目欄註明問卷調查費，摘要欄註明工作起迄日期、工作時數及每小時工資，並詳填身份證字號、郵遞區號、地址（區里鄰）、聯絡電話，並檢附問卷樣張備查。7.報告印刷費及問卷印製費：應檢附樣本及樣張（封面及目錄影本）送國科會查核。8.影印費金額大於1000元以上者，請於單據上加註影印之標的物。如：印製計畫所需之參考文獻。9.國科會不得報支汽車加油費及計程車資。10.註冊費或論文發表費，應檢附正式收據及論文影本送國科會查核。11.電話費：應附地址在本校之個人名義帳單，若有國際電話費，應檢附通話紀錄，詳細註明受話人姓名、通話日期、受話地區及通話事由等。12.會議出席費及專家座談會，請附各次會議出席人員簽到表備查。13.旅運費之核銷：(1)國內差旅費應依照中央機關公務員工國內出差旅費報支數額表報支(國內出差旅費報支要點已於九十年一月十五日修訂，一月十九日起用)。(2)報銷時應填具世新大學出差旅費報告表，並註明職務等級，一律依日填寫，一日填寫一行，不可將日期混合填寫，若前往出差事由為開會或參加研討會，請附開會通知或邀請函等證明文件，填妥請貼在粘存單上，附上動支經費申請單，依校內程序報銷。(3)國內差旅費中之交通費可報支自服務機關至出差地點，所需搭乘市區內公民營客運汽車或捷運之車資，但不得報支計程車資，火車依自強號定價或國光號定價均按實報支無需檢據，惟如因緊急公務需搭飛機者，應於公出前事先簽呈本校機關長官核准，並檢附核准之簽呈及機票票根報銷。(4)住宿費簡任級（薪額以上（含）每日一六元、薦任級（薪額以下）以下每日一四元、學生依主持人同意可支每日一四元或每日一二元，膳雜費簡任級每日五五元、薦任級以下每日五元、研究助理依主持人同意可支每日五元或每日四五元。（住宿費報銷時，請在規定標準金額內檢據核實列支，未能檢據者，則按規定數額之二分之一列支）(5)欲報支台北縣市之車資，如公車儲值票或捷運儲值票者，請附詳細之搭乘日期、起迄地點、搭乘金額、搭乘者姓名及用途之明細表，以便供國科會核定。(6)國外差旅費依據國科會核定項目核報，各細項間不得流用，有剩餘經費一律退還國科會，另出差人若無法直接搭乘本國籍飛機前往國外目的地時，請填寫因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書一份。(國外出差旅費規則已於九十年一月十七日修訂，一月十九日起用)。(7)單據上若有傳真紙者，請重新影印再粘貼。十一、 其他費用中如打孔機、名片簿、綜合櫃、整理櫃、雜誌盒、檔案箱、名片、謝卡、削筆機、中型訂書機及各項機器設備維修費（原核定清單無核准者），皆非核定項目不得報支（已有老師被國科會退件）。十二、 核銷時所附發票及收據，請勿用不符事實之用品名稱填寫核定項目之用品名稱報帳。十三、 所請購之研究設備，請老師務必採購原申請計畫書核准之設備。十四、 依國科會91/12/31臺會綜二字第九一六八五二號來函修訂補助專題研究計畫項目、支用原則及其他注意事項（附件九），因計畫需要購置單價一萬元以下且使用年限在二年以下之各項儀器、機械及資訊設備，若國科會未核定有研究設備費者，得由主持人循校內行政程序簽報核准後，於其他費用項下變更及採購之，但上限不得超過其他費用核定金額的百分之二十。此外因執行研究計畫需要必須變更原核定之設備項目者，如擬變更之設備項目單價未達新台幣十萬元者，得於計畫執行期限內由計畫主持人循校內行政程序簽報核准後變更及採購之；如擬變更之設備項目單價在新台幣十萬元以上者，計畫主持人應於事前填具國科會專題研究計畫補助經費延期及變更申請表（附件十），經國科會同意後始得變更及採購之。十五、 請已獲國科會核准通過申請案件之老師，儘速送一份計畫申請書（全）至會計室，以便本室審核及向國科會結案時供國科會核銷審核之用。參、其他注意事項：一、 為配合本校預決算執行成效能符合教育部規定，且能在學年度結束時順利完成決算的編製，會計室煩請申請國科會專題研究計畫案之老師，至遲於隔年六月底前（請配合會計室規定日期）至會計室辦理核銷。若計畫案申請延期者，亦請於七月中旬前先行核銷該學年度之單據，其餘經費則於新學年度起再行支用，以利本室得以順利完成決算作業。二、 核銷時請將所有單據分項粘貼於粘存單上，並編製收支報告表（附件十一），附上動支經費申請單（附件十二，可至會計室網頁下載），請主持人親筆簽名，並經系主任及院長簽名後，送研發處會辦，再送會計室逐筆審核所有單據憑證。(一) 收支報告表編製原則：1. 核定金額欄之金額請參照經費核定清單填寫。(1) 人事費：請依序填寫各欄位，專兼任助理之姓名得不填寫。(2) 設備費：暫分為儀器設備及圖書等二項，若不適用可自行修改。(3) 其他費用：暫分為四個子項，若不適用可自行修改，亦可合併儲存格不分細項。2. 申請變更後金額欄：若主持人在人事費或其他經費項目有辦理變更或流用之情形，則請在該所屬欄位填寫變更後之金額。3. 核銷金額欄：(1) 已核銷：即為上次核銷之累計核銷數。(2) 本期核銷：係指本次動支經費申請單所結報之項目及金額。(3) 調整：係指由學校主動撥付之各項支出，包含主持人津貼、專兼任助理助學金、學校代墊勞健保費、購置機器、儀器設備及軟體等支出。金額則為上次核銷至本次核銷之間所產生之支出，請勿填寫累計數。(4) 累計核銷：已核銷本期核銷調整累計核銷4. 結餘金額：等於核定金額（或申請變更後金額）減累計核銷數5. 備註：若有支付人事費，則請註明支付起迄月份，若有經費流用時，請註明流用情形（如：由人事費流出5000元至其他費用）6. 每次結報均需附收支報告表乙式二份，待單據審核無誤後，會計室會將其中一份收支報告表歸還予計畫主持人留存，正本單據則由會計室保管。主持人若有需要欲借調已核銷之單據，則可憑收支報告表右上方之傳票編號來會計室查詢。7. 收支報告表請務必妥善保管，以備下次核銷及查詢資料之參考。(二) 動支經費申請單填寫原則：1. 委託或補助單位、委託案計畫編號、執行期限、計畫名稱、單位及日期請務必填寫。2. 預算計畫代號：092A702123. 預算/申請項目：研發處已代編預算，會計科目編碼、項目代碼及適用範圍如下：項目代碼預算/申請項目會計科目編碼適用範圍1研 究 設 備1345-00購置電腦等相關設備。不得自購，需填請購單由總務處代購。2其 他 設 備1346-00購置電腦設備以外之設備。不得自購，需填請購單(附件十七)由總務處代購。3圖 書 設 備1351-00購置圖書，可自購但需填請購自辦單4院系等行管費5132-00各計畫案撥付予院系之部份行管費5人事費5161-09支付主持人津貼及專兼任助理研究助學金，每月由學校直接撥付個人帳戶。6其 他 費 用5162-09支付臨時工資及其他費用等4. 委託或補助金額：請填經費核定清單上之核定補助總額。5. 事由或用途說明：請依核銷之各明細項目填寫細項名稱及金額，如文具費用、差旅費、郵電費、問卷調查費等。6. 本件申請金額：請填本次核銷可報支金額合計數。7. 其他：請一律勾核付及開支票兩項。8. 申請人、單位主管、院長均需親筆簽名並註明日期。9. 申請人分機號碼及員工代碼請務必填寫，以便聯絡。三、由於核銷過程中，可能發生下列五種情形，為確保資料之正確無誤及預留行政作業時間，懇請各位老師鼎力配合，若有任何疑問，請隨時來電會計室洽詢，分機，承辦人：李玟君。(一)若發票或單據內容有錯誤時，為避免廠商更正有困難，須提早作業。(二)有採購儀器或圖書設備，須由事務組會同稽核組、保管組及圖書館安排時間共同驗收。(三) 若有經費未使用完畢，完成核銷程序後，須由會計室先行作帳開立支票退還國科會。(四) 有聘任專任助理人員者，須向人事室及會計室索取勞、健保費繳費證明。(五) 原專兼任助理人員薪資每月經由學校郵局撥付者，請提前至出納組蓋章，以利核銷作業之進行。四、支出憑證粘存單之相關注意事項：(一)粘存單僅粘貼核銷憑證，其他相關文件請附於粘存單後。(二)粘存單應填金額為憑證實際金額之合計數。(三)相關憑證須從騎縫章處粘貼。(四)一張粘存單儘可能不超過10張憑證，憑證超過粘存單之紙張大小時，請折成與粘存單相同大小之規格。(五)憑證若為副本，請在副本之粘存單右上方註明正本報國科會，並由經手人簽章。(六)本校粘存單中之單位主管欄，係指經手人之直屬單位主管。因此教學單位僅蓋系所主管章，無需加蓋院長章。(七)粘存單金額或相關資料塗改時，主持人應在修改處簽章證明。(八)單據請儘量以膠水粘貼，若使用口紅膠容易掉落。 (九)單據請務必直向粘貼，勿橫向粘貼。肆、87至89年度國科會計畫案核銷不符國科會規定部份：一、 臨時工資、非固定津貼及問卷調查費之工資，應註明詳實工作起迄日期、計酬標準及實際工作時間。二、 核定之設備及其他費用中有採購之原始憑證單張單據金額超過一萬元以上（含一萬元者），請附三家廠商估價單及議比價紀錄。三、 收銀機或計算機器所開立之憑證，請老師逐項加註中文貨品名稱，並加蓋主持人印章或簽名。四、 所有憑證請老師勿先行編號，待最後結報時再按科目類別依序編號，並檢附收支報告表二份連同封面裝訂成冊後，交由會計室審核。五、 有申購圖書經費之老師，請於核銷時，附當時國科會核定之圖書清單一份，以利向國科會辦理結案。六、 專題研究計案中有核定問卷調查費及報告印刷費者，請檢附樣張及樣本送國科會查核。七、 專題研究計畫案中有核定註冊費或論文發表費者，請檢附正式收據及樣張（抽印本）送國科會查核。八、 爾後購置財物、耗材等，如供應商為同一家，應以集中方式採購，以符採購法相關規定。九、 餐費、加油單等單據，並非國科會核定之其他費用項下所列雜支，應予剔除。十、 小型訂書機等係屬事務性費用，不得列支。十一、 其他費用項下列支差旅費若欲搭乘飛機，應在事前校內簽報核准方可結報。十二、 購置財物、材料等，應按項目分類分別粘貼粘存單，以利查核。十三、 研究設備費檢附估價單一式三聯，疑為同一家填製，不符規定，應以實際訪價三家取具估價單檢附查核。十四、問卷調查費（超過一萬元以上金額）應檢附三張估價單及議比價紀錄送會查核，並附樣張。十五、其他費用集中於計畫執行結束前十五天大量採購碳粉、墨水匣、文具、影印紙、充電池及磁碟片等，是否有為避免計畫結餘款繳回之情事，請說明。十六、嗣後出差事由如係參加會議或研討會，請檢附相關資料（如開會通知、研討會議程等）備供參考。十七、其他費用報支禮品費，請檢附受贈者名冊備供參考。十八、人事費聘專兼任助理，每月已具領固定工作酬金，期間不得再支領臨時工資。十九、國外差旅