进出口企业核销退税的必经流程.doc

进出口企业核销退税的必经流程一，核销和退税申报所需资料：收汇核销所需资料：1， 核销单2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单3， 银行结汇水单4， 出口收汇核销表（一式两份）退税申报所需资料：1， 核销单（退税专用联，已核销过）2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单3， 进项发票（已认证）4， 出口发票（有些地方不用附此单证）以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘：此步操作，可看另外一置顶贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和导出U盘1， 出口退税汇总表（一份）2， 出口退税出口明细表（三份）3， 出口退税进货明细表（三份）4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘二，出口的大概流程1， 申领核销单2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）4， 起运5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）7， 核销8， 退税三，出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票-银行结汇（出具水单）-核销-退税但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：1， 不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的时间关系：1退税申报期：90天2核销期：180天3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证四，单证备案退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：1单证备案明细表2提单3托单4场站收据5购货合同有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表然后外加封皮装订，放司备查 本帖最后由 merrybody 于 2009-1-4 11:51 编辑 退税为零的货物，不用申报退税，但是只要报关出口，核销肯定是要核的，以后申领核销单会有障碍我想问下，因我客户是预付货款，这样下来。现在货物已出了两批了，还有一批没出，难道就只有等余下的一批出完长可以办核销？回复：分批出货的，核销单单独使用的，可以分批次核，这样退税也快请问楼主，由外贸公司代理出口，退税是按吗？和报送单上的金额没有关系吗？回复：这不好回答，你没说清楚，通如果真代理，工厂的退税是免抵退形式退的，如果外贸公司按自营方式，就是工厂开的增值税发票额退税率你好，退税是按工厂开的增值税发票额退税率的。和报送单上的金额没有直接的关系，但是你发票上面的数量不能大于报关单上的数量，还有就是要考虑换汇成本不能偏高如何没有增值税发票可以核销吗？我们不需要退税请版主帮忙解答回复：只影响退税，和核销没有关系，核销只要有有报关单结汇联，核销单，和银行结汇水单这三样就行了我想请教一下版主,我退税资料都准备好了,进项发票在3月初认证的,但现在我做退税申报没有我的发票信息,请问我能采取什么方法?回复：当地退税局是不是规定没有发票信息不能申报？那就只有等了，不过发票信息一般次月就有了，除非你在辅导期原帖由 水中蛟龙 于 2008-1-7 13:53 发表 呵呵我也是刚进外贸行业我想请问一下机械产品在出口报关后多少天内必须核销,否则就没有退税了谢谢 退税必须在90天内收齐单据，哪怕无对应的的电子信息，也要将资料先递交税务局进行备案。本来不退税的出口核销正常的话可在180天内得核销；但要退税的单就必须在90天内核销并交齐退税的相关资料到税务局申报退税，或进行相关备案。在2月初我们公司出口了一批货物，核销单是在3月中旬到我们手上的，如果只在电子口岸里操作了核销单交单，而没有操作报关单报送。现在公司财务去办理退税，问题就来了。说是已经超过了90天，出口也就变成内销，没有退税了。请问有什么补救措施吗？原则上是没有办法了，只能做内销处理了原帖由 liangwei813 于 2008-5-21 09:53 发表 请问进项发票是工厂开给我们贸易公司的增值税发票吗，怎么样才算是认证的进项发票呀，谢谢了。新手请教 通俗点讲：进项发票就是买货物的发票，增值税发票，嗯，从工厂进货就是工厂开给你们的票。销项发票就是卖货物时开的发票所谓的认证，是通过税局系统对该发票进行认证比对，有些地方是税局窗口认证有些是用专用软件进行网上认证，看各地税局要求.不认证不给抵扣.一般情况下增值税发票开票日90天内须认证，当然，退税的更需要了抓紧了.要不然你问问财务.楼主，还有个问题哦因一个外贸公司欠我公司钱，我公司可不可以扣住他的核销单来促使他给钱呢？（因为据说没有核销单就不可以结汇，不可以退税，反正就是亏大了的。）那我什么时候扣核销单既不影响他还清前款以后的退税，又可以有效的要挟他呢？就在他一出货，提单到手就拿来还是货物运到目的港客户准备汇款时（做的D/P）再拿？急需！拜谢！3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认多谢楼主，真是专业啊，但还有一件请教：你说的“3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证”，这里的发票是指增值税发票吧。我们的情况是，我们是生产厂家，但是从另外一兄弟厂家买了一批货，没有开增值税发票。现已经出口了，是以我们公司的名义出口的，我们有进出口退税权，但我们没有发票，是不是不能退税啊。如果转内销，是不是仅核销完，这笔业务就结束了。外贸退税问题外贸公司退税都是按照进项发票退税的，要求进项发票必须开在报关出口之前，但是实际操作的时侯我们都是很多开到报关出口之后的，现在虽然退税退了，但是我们要到两年审核期后才真正拿到退税，以后会不会实际不给我们啊只要涉及收汇或付汇的都需要核销，核销不受退税或不退税决定非常感谢版主！版主的为人令人钦佩！我是新手，几乎是一窍不通，版主的资料我认真看了几遍，可是还是有疑问，希望版主能耐心给新人解释一下，可能对你们来说这太小儿科了：5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作这里面的开票，如何开，向谁开？回复：开票当然是向工厂开了认证是做什么认证啊？回复：增票开了，不是要到税务局认证吗？催汇是向谁催呢，银行吗？回复：催汇就是向客户要钱，就是催债催单具体催什么单啊？回复：就是向货代要报关单，核销单等一系列的单证再次感谢，希望版主给予解答，其他明白的前辈请给予指示，谢谢！还有个问题，我们工厂只能开4%的增值税发票，这种增值税发票可以退税用吗？谢谢！回复：只要是增票就可以意思就是 你把对应的已经正常出口并且没有问题的核销单在电子口岸中直接交单就行了不需要等正本退回的这样的话可以加快你的核销速度 因为交单的信息要过几天才能到外管局 我一般正式报关后一个月就交单了 这样拿到退单就可以直接核销了 不用白跑 希望对你有所帮助谢谢你的回复，这几天我一直在关注这个问题！我刚才进电子口岸看了一下，输入核销单号说还没有信息，不知道是怎么回事，是像你说的要等一个月吗。我是11月5日报的关。谢谢楼主，我们公司第一次自己做出口，目前正进行到等退核销单，准备出口退税申报，感谢您的资料寻求楼主帮助我公司有两笔全额预收货款， 一笔295美金，另一笔1144美金，由于第一笔出去直接按样品出去，结果什么单证也没有，后一笔出货只报关455美金，结果不能核销！请问我能不能在下次出口中将报关金额报大多报984美金，核销时，可以两张水单，同时对应2张的核销单吗?急需回答，十分感谢！请教楼主例如：唛头：MF-01，报关金额$2704.58月12日收到预收款$925。10月8日又收到$915和$1744.5。客人多汇了$915，这样总金额是$3584.5，超过了核销的5%，核销就先核销了$925和$1744.5！客户没发现，把$915和下一单核销，报关金额多报$900！唛头：MF-02， 报关金额$3820(多加$900),没加是$2920。10月20日收到预收款$1143。11月24日收到预收款$1752。 12月12日，客人发现多汇了$915, 如果这$915就当下一单货款的预收款！请问下，现在唛头MF-02的多报了$900, 要怎么办，怎么核销？要是客户要求退汇，又要怎么办理？做的第一票货报关出去已经1个多月了，单证还没退回，请问先进行核销单和报关单电子口岸交单工作，应该怎么操作？ 现在核销是不直接在网上操作就可以了，就是去外管备案时有给我们的安装盘那个系统进行操作，而不是电子口岸系统上去核销？ 还是先要在电子口岸操作“企业交单”，交单后再到网上核销系统进行核销？ 期盼版主&各位大虾指点，谢谢！二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的回复 #1 merrybody 的帖子谢谢楼主,又学习了一点现在我的麻烦是: 我的定单报关金额过高,由于失误把RMB的价格写成了美金价格.多了很多.定单有部分产品价格错误，是同一个类别的本是68RMB一个产品，结果报成了68USD,1000件,就成了68000美金了.因为是在申报退税前发现的,而增殖税发票又是按照实际68000RMB开的，我们是按重量算的，结果重量单价是实际单价的近10倍.请问这样的话退税是不是有问题? 怎样可以退税? 谢谢请问斑竹，我公司最近回了一笔款，是预收货款，但我们的预收额度不够，只结汇其中一部分，而我们一般贸易项下有额度，银行说可以先在网上交单，做一般贸易处理把钱先结汇，但今天银行打电话来说做不了，让我先把网上交单撤销。她告诉我在海关网撤销，可我没找到，到底应在哪里撤销？我应该怎么做，待核查账户的钱才可以结汇？为什么455美金不能核销？我们公司有一次是500美金的货，空运的，都可以核销呢？原帖由 bluestar1288 于 2008-1-10 12:32 发表 版主退税申报所需资料：1， 核销单（退税专用联）2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单3， 进项发票（已认证）4， 出口合同不用外销 . 楼主说的应该是外贸公司退税的单据，如果是生产企业退税，就是需要”外销发票“而无需“进项发请问各位前辈，我们公司外贸刚刚起步，外销金额也比较小，去年听说出口金额为达一定数，不可以自由退税，那今年政策，像我们这样的公司可以实现自由退税率了吗？票（已认证）”，个人愚见，有不到之处请指正！超过退税期，拿到齐全的单据后，可以向外管局申请，要求外管局开出证明，应该可以退税的，如果没办法退税出口转内销的话，是没有退税还需要叫17%的税。我09年1月1日出口的，2月4号就提交了核销单和报关单，但是到现在还处于“待国税总局接受数据”这个状态，打电话问过电子口岸，他们说国税总局已经接受，只是没有收到他们的回执。这种情况怎么处理，我现在去退税，说没有数据，请各位大侠指教，急！关于出口退税的问题，期待高手出现我们现有一批货，实际的出口货是2000千克，710平方米；报关的时候操作失误，报的2000千克（海关法定计量单位是千克），700平方米，但是工厂只同意按实际的出货情况开票，这样能退税吗？期待高手指点，谢谢，我做外贸也做了三四年，第一次遇到这类突发事件，惭愧！工厂按实际的开 2000千克，710平方米，这样开是正确的，但是关键问题是 报关的时候报错了 报的2000千克，700平方米，少报了10平方米！现在是报关行说改不了（就是能改，我们也不想那样操作，大家都知道 很麻烦），工厂又坚持按实际的开。今年事事不顺，苦啊。在线等！退税是按照你的报关单的申报的价格的退税百分比来退的，不涉及到重量和体积吧！没你想的那么复杂吧，向外汇管理局上交的材料中把数据做一致了就可以了吧具体的你可以问问你们当地的税务局问问，可能根本涉及不到你说的这方面现在面临的问题 就是核销联数据 2000千克、700平方米 与增值税发票2000千克、710平方米 不符！这样退税的时候不知道会不会有麻烦？不对，增值税发票上面不可能开二个计量单位吧。要么打千克要么打平方米。最好让工厂开千克，这样你就没影响了。如果开平方米，你就要少退税了。十平米的退税没有了。忘了补充了 工厂说开了几十年他们都必须开平方米 但是海关计量单位规定又是千克，我们这才在报关的时候报两个单位的让工厂去死吧，开票当然要按照你的报关数字来开阿，保证金额正确就好了那工厂多开出来的10平米单独开到一张票上，你下票用掉可以吗？和工厂商量一下了，开票他们操作很灵活的这也是我们目前想到的最好解决办法，但是主要是想问下有没有更好的建议，比如打擦边球之类的？毕竟留张票到下次 事情总是搁着