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关于其他国家和地区本币及外币出入境管理政策研究报告随着中国经济社会的飞速发展，人民币的国际地位显著提高，在世界流通货币中逐渐占有一席之地。但目前我国本币现钞跨境流通管理实行禁止性限额管理，这一管理制度的额度随着当前经济社会的飞速发展，也不断面临着社会实际需求的考验，出现一定的不完善性。下面，结合各国本外币相关管理规定，围绕上述问题，简要阐述几点看法。一、世界各国本外币管理模式简要介绍一是本外币一体化的申报统计管理制度。该制度主要集中于发达国家，英美以及日本等主要发达国家一般对现钞跨境流动没有金额限制，实行本外币一体化的申报统计管理制度（主要是于反洗钱的需要）。首先，对本外币现钞出入境不实行禁止性限制，但超过一定金额须履行申报义务；其次，金额均以本国货币单位计量，统计口径为本外币合计金额；再次，除信用卡外，旅行支票、汇票以及其它各种支票、可转让票据等流通中的货币交换媒介全部纳入申报统计范畴。如：美国规定，出入境携带、邮寄货币和货币支付工具（包括流通中的美元和外币现钞、旅行支票、货币支付凭证、以及可转让票据和投资证券）无限制，但超过等值1万美元（含）必须向海关申报，填写现金申报表，不申报将受重罚；欧盟对出入境携带现钞无限制。自2007年6月15日起，欧盟国家出入境携带现钞等于或超过1万欧元必须向海关申报。现钞含流通中的交换媒介，包括支票、可转让票据，不包括信用卡；澳大利亚对出入境携带现钞无限制，但携带现钞等值1万澳元（含）以上需要向海关申报，申报单交由澳大利亚交易报告分析中心分析。二是主动申报和强制限额管理相结合的管理制度。印度、俄罗斯、韩国与我国经济发展程度近似，对资金流动的监管目的和现有手段也有相似之处：对本外币现钞跨境流动实行不同程度的管制和限制，主要采取主动申报管理和强制限额管理相结合的方式。措施有：对现钞和旅行支票以及其它有价证券实行区别管理；现钞携带出境受到严格控制，除携带入境并已申报的现钞外，原则上不得携带超过一定金额以上现钞出境（经中央银行批准后例外）；对现钞携带入境不实行限制性措施，采取主动申报制；携带入境的现钞可自由携带出境，但出境时超过一定金额仍需再次申报。例如：俄罗斯规定，入境携带外币现钞、卢布现钞、旅行支票以及有价证券超过等值1万美元（含）必须向海关书面申报，无数量限制；出境不得携带超过等值1万美元的卢布和外币现钞，除非携入外币和卢布的金额超过等值1万美元并在海关进行了申报。出境携带等值3000美元以上的卢布和外币现钞，或超过等值1万美元的旅行支票（不包括其它形式货币）必须向海关书面申报；韩国出入境携带等值万美元以上外币现钞的要向海关申报。携带超过5万美元出境，需向韩国银行申请；经韩国银行确认的外汇，出境时无需再向海关申报。接受申报的有关机构需将申报内容通报国税厅。三是本币严格限制，外币现钞与结售汇管理相制约的管理模式。欠发达地区对本外币现钞跨境流动的管制更加严格：严格限制本币现钞跨境流动；对外币现钞采取与结售汇管理相互制约的管理模式，将携带现钞出入境与强制兑换挂钩。例如，摩洛哥规定居民携带等值10万迪拉姆（约合1.2万美元）外币现钞入境必须申报并兑换成本国货币；毛里塔尼亚规定携带外币现钞出境必须有银行开具的外汇兑换凭证；南非要求任何形式的外币现钞出入境都必须向海关申报并征收一定的税款；加纳直接规定禁止携带一定金额以上的外币现钞出入境。可以看出，经济越发达的国家对本币出入境管理越松，而绝大多数经济转轨国家和发展中国家对携带本币出入境管制普遍偏紧，这与经济市场化程度和本币可兑换程度有关。同时我们可以分析出，大部分国家对携带本币出入境实施管制，主要原因在于：一是加强外汇管理，防止以钞代汇或本币替代外币现象大量发生；二是打击走私、贩毒、洗钱等非法交易活动；三是维护本国金融秩序的稳定，保证货币政策实施的有效性；四是防范境外假币大量流入和国际游资的冲击。二、人民币出入境管理现状剖析自1951年3月6日中央人民政府政务院公布了中华人民共和国禁止国家货币出入国境办法以来，我国一直禁止携带人民币出入境。直到1993年1月20日国务院发布了自3月1日起实施的中华人民共和国国家货币出入境管理办法，采取人民币出入境的限额管理制度，才结束了我国禁止人民币出入境的历史。2003年8月28日，国家外汇管理局、海关总署联合制定了携带外币现钞出入境管理暂行办法规定：出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。出境人员携带不超过等值5000美元(含5000美元)的外币现钞出境的，无须申领携带证，海关予以放行；出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应向外汇指定银行申领携带证，海关凭加盖外汇指定银行印章的携带证验放；出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领携带证：1.人数较多的出境团组；2.出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；3.政府领导人出访；4.出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家；5.其他特殊情况。客观而言，人民币出入境的限额管理制度基本适合我国现阶段的国情，而且在较长时期内将得到维持。但随着我国对外社会经济交往的扩大，现行管理制度的也存在一定局限性：一是人民币出入境的限额偏小，不能满足居民出入境的正常需求。由于人民币币值稳定、信誉好，因而受到国际社会的认可及周边许多国家的欢迎。诺贝尔经济学奖获得者、“欧元之父”、美国哥伦比亚大学教授罗伯特蒙代尔先生认为，人民币终将成为与美元、欧元、日元并立的强势货币。从人民币的现状看，我国周边不少国家和地区早已将人民币作为可流通的硬通货，人民币在周边国家和地区的流通量也在逐步扩大，仅香港特区每年就有数百亿元。缅甸、越南、泰国、朝鲜、蒙古、澳门、香港、俄罗斯、巴基斯坦、尼泊尔等国家或地区在边境贸易或旅游服务中已经使用人民币，并在全境或局部通用。越南、蒙古等国家在官方层面上正式承认并公开宣布人民币是自由兑换货币，并逐日公布本币与人民币的比价。人民币兑换店在一些国家或地区也相当普遍。可见，人民币在周边许多国家和地区是受到普遍欢迎，并愿意接受使用的。但目前5千美元至1万美元的限额规定只能满足居民出境的差旅、食宿等开支，对购物等正常需求却难以满足；二是一部分人民币通过地下钱庄等灰色渠道，流入海外证券市场。由于我国对居民投资海外证券市场限制较严，一些机构和个人通过地下钱庄使人民币流入境外的证券市场，那些通过灰色渠道流出的人民币不但是非法的，而且投资者的风险很大，给我国货币政策的制定和实施带来不利影响。三、完善人民币出入境管理的几点思考一是提高携带人民币出入境的限额。随着人民币在周边国家和地区被广泛接受和流通，特别是各经济联合体的互惠条款付诸实施，境外对人民币的需求加大，人民币正在向区域货币发展。因此，应顺应形势的发展，适当提高人民币出入境的限额。可借鉴外国的经验，允许相当于1万-2万美元左右的人民币出入境，适当满足并扩大居民境外旅游、购物等与日俱长的实际需求。二是强调个人携带现钞自主申报义务，将未按规定申报的违规行为上升到法律层面。我国现行法规未对携带现钞出境提出申报要求，对于外币现钞仅以是否已开立“携带证”进行监管，本币则实行限额以上禁止携带制度。将无记名支付凭证和有价证券以及旅行支票纳入管理范畴。无记名支付凭证和有价证券以及旅行支票具有良好的流通性，变现能力强，且易形成规模化的跨境资金流动。若不纳入申报管理，会造成统计缺失，成为违规资金跨境流动的渠道之一。三是提供人民币支付结算渠道。要大力促进我国与周边国家和地区银行间的业务往来和信息交流，积极促进双边银行建立相互代理关系，为各国政府、企业和居民所持有的人民币提供一个存放和结算的渠道。由于人民币现钞交易费用高、风险大、携带不方便、容易造成假币泛滥，因而应在双方开设银行，尝试实行双方本外币可自由兑换货币账户，双方的客商可以在对方国银行存本币存款，并享受该国的存款利率。四是统一规划本外币出入境管理政策。英美等主要发达国家和俄罗斯、巴西对于现钞出入境的申报限额都是本外币合计的，以本币作为货币计量单位。随着跨境贸易人民币结算业务的推进，本币跨境流通规模的逐渐加大，携带现钞出入境管理也应该本外币一体化。从本外币总量上统计跨境资金流动的规模，更有助于了解边境地区经济发展情况，有助于货币区域化的推进和开展。五是建立对人民币出入境的监测、预警和调节机制。可建立人民币出入境监测网，实施有效监控。为了积累经验，初期可通过海关和银行