社保费上线明细申报工作指引.doc

汕头市社保费明细申报指引为切实加强社保费的征收管理，保障和维护参保人的合法权益，根据省地方税务局的统一部署，从2008年1月7日起，我市社保费征管系统将切换到全省“大集中”征管系统。系统要求必须采用全员明细申报方式。为方便缴费人申报和缴纳社保费，特制订社保费明细申报工作指引。一、社保费明细申报的相关概念1、社保费明细申报社保费明细申报是指缴费单位在规定的申报期限内，向税务机关申报本单位缴费个人的工资薪金收入及分险种应缴社保费，系统接受明细数据后生成单位应缴费额的一种社保费申报方式。2、磁盘申报磁盘申报是指缴费人根据地税部门提供的明细申报报表格式及填报要求，在磁盘（软盘或U盘）中录入个人明细申报数据，将磁盘报送所属地税机关,进行社保费申报的一种申报形式。缴费单位的参保人员及计费工资没有发生变动时不需作磁盘申报（但仍应按原规定报送纸质申报表）。3、网络申报网络申报实现的功能有：社保费实时增员、减员登记，社保费在线明细申报或磁盘申报（实时处理），社保费实时缴款或后台批量扣款，社保费查询，作废社保网络申报等。网络申报在很大程度上减轻税务机关前台的压力，方便缴费单位自由、迅速地完成正常的社保费申报缴款工作。二、明细申报报表种类1、汕头市社会保险费综合申报表（表一），适用于所有缴费单位到地税部门办理社保费申报。申报时一式三份，一份送所属社保部门、一份参保单位留存、一份税务机关存档。2、汕头市社会保险费个人明细变动申报表（表二），适用于缴费单位到地税部门办理新参保人员（指没有个人社保号码的人员）个人明细缴费登记、参保人员增减员以及计费工资发生变动时申报。申报时一式三份，一份送所属社保部门、一份参保单位留存、一份税务机关存档。三、明细申报表格资料填报具体要求1、企业参保人员及计费工资均没有发生变动的，只按上月申报的参保人员及计费工资申报缴纳社保费，填报纸质的汕头市社会保险费综合申报表（表一），到税务部门办理申报手续。2、参保人员没有发生增减变动，只有计费工资发生变动的。用磁盘报送电子申报数据，同时填报纸质的汕头市社会保险费综合申报表（表一）和汕头市社会保险费个人明细变动申报表（表二）进行社保费申报。3、缴费单位参保人员发生增减员的，填报纸质的汕头市社会保险费综合申报表（表一）和汕头市社会保险费个人明细变动申报表（表二），按以下流程进行社保费申报：（1）缴费单位根据本月增减员情况，按照税务机关提供的EXCEL格式用磁盘报送电子数据；（2）税务部门受理人员将电子数据导入系统个人明细登记模块，作增减员处理（只能对单位原有人员作减员），对新增人员在系统进行登记后产生个人参保号；（3）缴费单位将个人参保号、当月缴费工资薪金等有关资料信息写入磁盘电子申报数据中，形成当月电子申报数据；（4）税务部门受理人员将缴费单位当月电子申报数据在系统磁盘申报模块作申报。缴费单位到地税部门办理新参保人员个人明细缴费登记、参保人员增减员后，需及时到社保部门办理相应手续。四、录制明细申报磁盘的方法程序制作明细申报磁盘方法：缴费单位从税收管理员处拷贝报盘所需的明细申报表（EXCEL格式电子文档），该表已包含了该单位中每个明细个人一个月的申报记录。缴费单位收到这张表格后再按下述处理方法对该文件的内容进行核实、修改，形成申报所需的报盘文件。缴费单位每月只要求申报与上月比较有变动的数据（包括增减人员或工资、薪金变动），没有变动不用报盘。报盘内容包括：变动类型、个人社保号、姓名、身份证号码、身份证明类别、人员状态、人员类别、用工形式、户籍类型、性别、工资薪金、征收品目、缴费基数。该文件的电子表格如下图：五、注意事项1、单位新增人员中，未参保人员（指没有个人社保号的）或不能确切知道该员个人社保号的，“个人社保号”项目不用填列，候待导入个人明细资料后，系统生成（或导出）个人社保号后，再补填入文件，用于磁盘申报；2、每月根据人员变动情况，分别填写1（新增）、2（减员）、3（变动）；3、在填写过程中，除姓名以外的所有项目一定要填写代码，具体代码见EXCEL报盘文件常用代码表；4、报盘文件一律要求为EXCEL格式，文件名为：“XX月明细申报表（缴费单位名称+纳税人编码）”，由申报单位在表头填写。缴费单位名称可用简称，并要求当月申报数据应置于该文件中第一个工作表（系统默认工作表标签中左边算起第一个）。5、有人员增减变动的，需先进行个人明细登记，再进行申报；没有人员增减变动，仅有的计费工资变动，直接进行磁盘申报。EXCEL报盘文件常用代码表表头名称代码及解释变动类型1 新增2 减员3 变动人员状态0 在职1 退休人员类别01公务员02 个人99其它用工形式1 0干部20 全民3 0集体40 合同5 0临