经常项目业务操作指引.doc

出口收汇核销业务流程出口单位步骤六：通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上向报关地海关进行出口核销单的口岸备案。步骤一：到商务部或其委托的机构办理备案登记，取得对外贸易经营权步骤七：出口报关。步骤五：凭操作员IC卡、单位介绍信到注册所在地外汇局申领纸质核销单。步骤二：到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续。步骤三：持有关材料到注册所在地外汇局办理核销备案登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息。步骤四：通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上向外汇局申领出口收汇核销单（以下简称“核销单”）。单位介绍信、申请书，工商局颁发的营业执照正本及复印件，质检局核发的组织机构代码正本及复印件，商务主管部门颁发的对外贸易经营者备案登记表。远期收汇备案登记需要的材料是远期备案申请书，远期收汇出口合同或协议，有海关“验讫章”的核销单、报关单。步骤八：通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。（预计收汇日期超过180天以上的，要在报关交单后60天内办理远期收汇备案登记） 步骤九：经银行联网核查后办理出口收、结汇。初次申领：出口收汇核销单申请表；“中国电子口岸”操作员IC卡；出口合同复印件（续领时不需要）更换核销员领单：出口收汇核销单申请表；“中国电子口岸”操作员；本人身份证复印件；单位授权证明或介绍信步骤十：持相关单证到外汇局办理出口收汇核销手续。 需要的材料包括出口收汇核销报告表（一式两份），出口收汇核销单，报关单，银行结汇水单及相关证明材料。进口付汇核销业务流程 进口单位 步骤一：经商务部或其授权单位批准或备案取得进出口权，并取得中国电子口岸IC卡。工商局的营业执照，对外经贸部的进出口经营权批件，质检部门的机构代码证书，外汇登记证（外商投资企业）步骤二：持有关材料向注册所在地外汇局申请办理列入“对外付汇进口单位名录”。步骤三：外汇局审核无误后，为进口单位办理“对外付汇进口单位名录”手续。有关材料包括进口合同正本及主要条款复印件，公司公章的进口付汇备案申请函，开证申请书，进口付汇通知单及复印件，电汇申请书，报关单正本、复印件及IC卡。步骤四：付汇或开立信用证前，判断是否需到外汇局办理“进口付汇备案表”手续。如需要持有关材料到外汇局办理进口付汇备案手续，领取进口付汇备案表；如不需要进口单位持有关材料到外汇指定银行办理开证或购汇手续。步骤五：在有关货物报关后一个月内到外汇局办理进口核销报审手续。（货到付款结算方式的进口付汇除外）。需要的材料包括进口付汇核销单，进口付汇备案表（正常付汇可省略），进口付汇到货核销表（一式两份，公司公章），报关单正本、电子口岸IC卡，（结汇水单及收帐通知单）。费用类直接投资外汇业务流程 保证类外国投资者可自行或委托他人向拟投资企业所在地外汇局申请开立专用外汇账户一、筹备阶段：用以汇入和存放境外汇入的前期筹办资金。 收购类 投资类外国投资者凭外商投资企业批准证书，到工商行政部门领取法人或非法人营业执照。筹办未果投资终止的，关闭专用账户，剩余资金退回境外；三、工商登记阶段二、审批阶段 筹办成功继续投资的，到商务主管部门备案登记，领取外商投资企业批准证书。 到技术监督部门办理组织机构代码证。 登记成立的外商投资企业到注册地外汇管理部门办理外商投资企业外汇登记，领取外商投资企业外汇业务IC卡(外汇登记证)。四、外汇登记阶段 也就是说，最后阶段的外汇登记需要的资料包括营业执照（工商）、批准证书（商务局）、机构代码（技术监督），以上述证件到外汇局办理外汇登记手续并领取IC卡（外汇登记证）。开立资本金账户只需要申请书和外汇登记证法人企业到注册地外汇局申请开立资本金账户 到外汇指定银行开立账户，办理资本金收结汇手续。委托会计师事务所到外汇局办理验资询证及外资外汇登记手续五、成立初期 费 每年的36月份，外商投资企业须就上年度的外汇收支情况到外汇局进行年检。接受外汇局的监督检查。外商投资企业境内转股收汇、撤资清算、原币划转等须经外汇局核准。六、正常经营阶段非法人企业到注册地外汇局申请开立专用外汇账户（投资类）外商投资企业境内增资、减资、利润再投资须经外汇局核准。外商验资询证业务流程图 现汇出资提供资料：1、外方出资情况询证函（原件留底）2、银行询证函回函3、外汇资本金账户核准件（验原复留）4、外商投资企业外汇登记证（验后返还）5、会计事务所工作联系函（也可是证明材料） 无误不予登记给予外汇登记，出具回函会计事务所出具验资报告前应向外汇局办理询证手续审核材料的真实性和一致性实物出资提供资料：1、 外方出资情况询证函2、 外方投资企业外汇登记证3、 无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口报关单4、 商品价值鉴定书5、会计事务所工作联系函（也可是证明材料）有误经常项目主要外汇业务操作指引一、 居民个人如何购汇? 个人外汇管理办法规定：居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元，可凭下列证件办理：1本人真实身份证明；2由直系亲属代为办理的，还须提供委托人的授权书、代办人的真实身份证明和亲属关系证明。居民个人所购外汇可以存入本人境内外汇账户、也可以汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外；个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。二、如何申领出口收汇核销单？出口单位到外汇局领取核销单前，应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局提出领取核销单申请，然后凭本企业操作员IC卡及其他规定的凭证到外汇局领取核销单。外汇局根据出口单位申请的核销单份数向出口单位发放核销单，并将核销单电子底账数据传送至“中国电子口岸”数据中心。出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。三、收汇后如何办理核销？即期出口项下，企业应当在出口收汇后凭核销单、报关单、出口收汇核销专用联到外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口项下，企业应当在合同规定收汇日收汇后持上述材料到外汇局办理出口收汇核销手续。企业可按月集中到外汇局办理核销。四、出口单位办理远期收汇备案登记需要提供什么材料？1、 远期备案申请书；2、 远期收汇出口合同或协议（留存合同复印件）；3、 盖有海关“验讫章”的核销单；4、 盖有海关“验讫章”的报关单；5、 外汇局要求的其他材料。注：对预计收汇日期超过180天（含180天）以上的，出口单位应在货物报关出口后60天那到外汇局办理远期收汇备案登记手续。五、申请列入对外付汇进口单位名录需提供什么材料？进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入对外付汇进口单位名录手续：1、对外经贸部(委、厅)的进出口经营权的批件2、工商管理部门颁发的营业执照3、技术监督部门颁发的企业代码证书4、IC卡外汇登记证（外商投资企业）不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。进口单位在办理“名录”登记业务时，如已开立经常项目外汇账户，向外汇局提交审核的相关凭证调整为： （一）进口单位名录登记申请书； （二）进出口经营权备案登记表或相关证明； （三）银行经常项目外汇账户开户证明。六、申请异地付汇项下贸易进口付汇备案的程序进口单位需向外汇局提交备案申请函根据不同的结算方式，还应提交下列材料： 1、信用证：开证申请书； 2、托收：托收通知书； 3、预付货款：商业发票或形式发票、经银行核对密押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或备用信用证； 4、货到汇款：商业发票、提单、海关报关单联网核查IC卡及报关单。七、进口单位在办理备案业务时，须对应提供什么单证？1、 盖有公司公章的进口付汇备案申请函（申请函内容应包含申请备案原因及备案内容）； 2、进口合同正本及主要条款复印件； 3、开证申请书（如备案原因为远期信用证，则该开证申请书上应有银行加盖的业务章）；4、进口付汇通知单及复印件（如结算方式不为托收，则企业可不提供该单据）；5、电汇申请书（如结算方式不为汇款，则企业可不提供该单据）；6、进口货物报关单正本、复印件及IC卡（如备案原因不为货到汇款、信用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡）；9、特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。上述单据的内容必须清晰、完整、准确、真实。八、何种情况下进口单位会被列入“黑名单”？企业有下列违规行为的，列入“黑名单”：1.向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用等进口货物报关单（核销联）或其它凭证的；2.付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其它到货证明的；3.需凭备案表付汇而没有备案表的；4.漏报、瞒报等不按规定向外汇局报送核销表及所附单证，或丢失有关核销单证的；5.违反贸易进口付汇核销监管暂行办法其它规定的九、企业办理信用证、托收、预付货款项下进口付汇核销应提供哪些资料？.贸易进口付汇到货核销表（一式两联）；.贸易进口付汇核销单；.进口付汇备案表(需备案登记的)；.进口货物报关单；.报