鼓楼区财政性资金投资基本建设项目财政财务监督管理暂行办法.doc

福州市鼓楼人民政府关于转发区财政局制定的区财政性资金投资基本建设项目财政财务监督管理暂行办法的通知各街道办事处、洪山镇政府，区直各办、局（公司），洪山科技园、福州软件园：经区委常委会、区政府常务会议研究决定，现将区财政局制定的区财政性资金投资基本建设项目财政财务监督管理暂行办法转发给你们，请认真贯彻执行。福州市鼓楼区人民政府 二四年七月九日 鼓楼区财政性资金投资基本建设项目财政财务监督管理暂行办法鼓楼区财政局第一条为进一步规范我区财政性资金投资基本建设项目财务管理，加强财政监督，保障资金合理使用，提高资金的使用效率，根据财政部基本建设财务管理若干规定（财建（2002）394号）、省建设厅、省财政厅关于100万元以下使用财政性资金的建设工程发包管理规定、福州市房屋建筑和市政基础设施工程施工招投标管理办法（福州市人民政府令第26号）、福州市人民政府关于促进旧屋区改造的实施意见（榕财政2003108号）、福州市财政局关于贯彻财政部基本建设财务管理若干规定的通知（榕财基20031254号）、鼓楼区委、区政府关于进一步规范旧屋区旧村改造工作意见（鼓委20048号）、福州市鼓楼区建设投资中心（公司）管理办法（试行）（鼓委办200421号）等规定与要求，制定本暂行办法。第二条本办法所指的财政性资金投资项目主要指财政预算内资金、预算外资金、以政府名义募集的银行贷款资金、土地出让收入回拨资金等用于基本建设项目、旧屋区（旧村）改造项目（含征地补偿和拆迁安置）的资金项目。 第三条区财政部门是主管区基本建设、旧屋区（旧村）改造项目财务活动的职能部门，对区基本建设及旧屋区（旧村）改造项目的财务活动实施财政财务管理与监督。第四条本办法所指建设单位是指执行基本建设投资计划，按照基本建设程序进行项目建设及担负区旧屋区（旧村）改造项目的独立核算的行政事业单位(含区政府确认的临时指挥机构)和区属国有企业。第五条财政性资金的收支管理（一）财政性资金收入及帐户管理区基建项目及旧屋区（旧村）改造项目发生的投融性资金拨入、市级土地出让收入回拨、房屋拆迁旧料收入等必须纳入财政专户、实行“收支两条线”管理。其中，投融性资金拨入是指财政预算内、预算外拨入和融资性贷款投入的基建工程款项；市级土地出让收入回拨是指市里扣除有关税费后按规定返还我区的土地开发成本和政府规费。对于担负基建项目及区旧屋区（旧村）改造的建设单位，应分别在银行设立经费户、收入户（加盖财政监管印鉴）和支出户（经区里确认的小额基建工程可从简，可只设一个基建帐户）。经费户核算建设单位工作人员经费和管理经费，主要指人员工资、津贴、福利和办公费用，支出按月申报用款计划，经财政批准后由收入户拨入经费户列支（行政事业单位可纳入会计核算中心统一核算）。收入户用于收取区财政拨付的工程建设费用及区财政回拨的征地补偿费用、拆迁安置成本以及融资性贷款，该帐户只收不支。支出户主要用于支付工程建设费用及旧屋区（旧村）征地补偿费用、拆迁安置进度款（财政不加盖监管印鉴）。支出由建设单位根据经区里批准签订的合同或有效证据，按月（或按旬）向区财政申报用款计划（格式附后），经区财政核实后，从建设单位收入户转入支出户，由建设单位按规定支付。（二）财政性资金拨付管理对于使用财政性资金投资的建设项目，建设单位应及时编制项目概预算，包括土地前期开发整理投入、建安工程设备、材料采购等，报财政部门审核；经财政部门审核并报区里审批确认后，作为安排项目预算、办理拨款和结算的初步依据。1、基建项目申请支付工程进度款时，建设单位必须根据区财政部门参与会签的项目合同，工程预决算单、工程实施进度书面报告及单位负责人签发的拨款申请书，向财政部门申报用款计划，经审批后按不超过工程进度（以监理单位签证确认数据为上限）的70%拨款，待基建工程审核验收后再拨付至95%，留5%作为工程质量保证金，待项目建设达到质量保证要求期满后拨付。2、政府采购支出：属于政府统一采购的设备、材料等项目支出，财政部门根据建设单位提交的政府采购部门出具的付款通知书，划拨款项。3、旧屋区（旧村）改造征地补偿费、拆迁安置费（含动迁劳务费、补贴费）、土地前期开发整理费用（是指项目征地、六通一平、规划、勘探、设计、报建等费用）等，建设单位（或相关部门）须按有关规定，登记、造册，列明款项支付标准与用途，经单位负责人审核签字并报区里审批后，由财政部门安排拨付。4、对确实时间紧迫、拨款手续不完备的款项拨付，建设单位（或相关部门）应形成书面意见，报分管领导签署意见或提供经区委、区政府研究同意的会议纪要。但事后要补齐相关材料。第六条项目合同管理（一）财政性投融资的工程及改造项目，其勘察设计、招标代理、工程监理、工程施工等合同，凡涉及到取费及付款办法等影响工程造价的条款，签定合同前，建设单位必须事先商财政部门确认并会签，否则财政部门不予认可。会审时，所有合同均应附上建设单位（或相关部门）确认的工程量清单。工程量清单应注明项目、编号、工程量项目单价、合同价款等项内容。合同签订后，建设单位和财政部门必须各留存一份作为会计核算原始凭证。无规范合同的，财政部门可以拒绝付款。合同金额30万元以下的项目，合同由建设单位直接签定，报备区财政局，但要严格防止支解项目、化整为零。合同金额30万元以上的项目（含30万元）合同，应送区财政局审核会签。（二）根据政府采购办法和招投标法规定实行政府采购和招投标的，应当实行政府统一采购和招投标。招标文件要经财政部门会审，财政部门要参与监督定标工作。（三）工程造价在100万元以下30万元以上的单项建设工程项目，根据省建设厅、省财政厅关于100万元以下使用财政性资金的建设工程发包管理规定，必须实行公开招标、邀请招标或竞争性谈判方式。施工单项合同估算价在100万人民币以上的；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万人民币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万人民币以上的；项目总投资在3000万元以上的建设工程项目，根据中华人民共和国招投标法、福建省招投标管理办法，必须公开招标，实行“阳光作业”。（四）工程项目实施过程中如遇到与原设计（或合同）变更情况，应由建设单位会同设计、监理部门进行现场勘定并会签“变更审批表”，经财政部门会审报区里同意后，再由建设单位下达变更令（明确变更原因，项目、单价、数量），以此作为施工及基建审核依据。以上变更运作方式，建设单位在招、议标和签订合同时应予以说明。工程决算后项目超概10万元以下的，建设单位应报备区财政局，凡是工程决算后项目超概10万元以上（含10万元）的，经区财政审核后报区政府批准。第七条会计核算及报告制度建设单位必须执行建设单位（指独立核算的行政事业单位和国有企业）财务制度和会计制度，严格按规定进行会计核算。根据基本建设有关规定，每个基本建设项目必须单独建帐、单独核算；同一个建设项目，原则上必须在同一帐户核算和管理。未经区委、区政府批准，建设单位不得对外提供银行贷款担保、质押担保和临时周转信用担保。已发生对外担保的单位，应按季向区委、区政府定期书面报告。建设单位必须按月向区财政部门报送会计报表，并按季向区财政局报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况，