2012希望工程激励行动财务管理办法.doc

2012希望工程激励行动财务管理办法一、目的为了加强项目财务管理，科学控制项目费用，特制定本办法。二、基本原则1、严格执行国家财会法规，项目资金使用规范严谨，专款专用。2、保障项目高效运行，精打细算，厉行节约。3、坚持财务公开透明，接受社会监督。三、开立项目资助专用银行账户1、项目团队应开立项目资助专用银行账户，用于接受主办方拨付资金。2、项目资助专用银行账户由项目第一负责人或财务负责人用个人名义开设中国农业银行储蓄卡账户。此账户专款专用。3、项目资助专用银行账户报主办方备案确认。四、项目经费申领及拨付1、项目团队向中国青基会提交经费预算，说明使用资金来源，金额、用途并附项目预算表。2、中国青基会根据预算一次性拨付资助款。3、项目经费使用必选严格按资金计划和审批程序执行，如有更改，必须得到中国青基会的认可。五、项目经费使用规则（1）经费管理执行团队在项目的实施过程中，严格按照预算的要求来支出项目经费。并保存好所有的与项目活动有关的票据，包括银行取款凭证/经费支出的发票等。票据管理要求如下：l 具有真实性，是开展项目活动实际发生的费用。l 项目活动支出的票据须是财政/税务印制的正规有效的发票。才能作为项目费用报销的凭证。l 发票抬头（付款单位、客户名称）必须是“中国青少年发展基金会”（全称）。l 发票上要求填写的内容都要填写清楚，不能随意涂改挖补，发票上大小写金额必须相符,并加盖填制单位的公章。发票上文字有错误的可由开票单位更正，并在更正处加盖公章；金额有错误的应当重新开具，不能在原票上更正。l 如发票为税控装置打印发票，手写更改无效。l 购买实物的发票要附有实物清单。l 餐费的发票要注明就餐的人数。 l 每张发票上必须都要有经手人的签字。l 不得使用项目资金购置固定资产（如摄影、摄像、录音设备，交通工具，以及其他电器等），需要时可以借、租。易耗品按需求计划，合理使用，避免重复购置。l 不得将项目资金用于捐赠、奖励、薪酬。l 不得将项目资金用于接待。l 对项目服务或培训中使用的用具、课本等物品要设置和登记备查薄。活动结束后的处理应该与中国青基会沟通协商，并做到处理手续清楚。l 严格控制项目执行活动电话费、车费、工作餐费、保险费、住宿费等费用的报销。前述费用报销时，需提供工作任务单，注明当日任务及参与人员。参照以下标准执行。l 对于不具备开具发票的情况，须提交收据凭证并附情况说明及清单，发生的每笔费用的原始凭证需经办人，财务负责人确认签字。有特殊情况的，须向中国青基会进行特别说明。收据凭证所占比例不得超过所申请资助额的10%。l 费用标准电话费用 活动期间费用不得超过300元场地租赁费用 单项项目费用不得超过项目预算的20%宣传费用 单项项目费用不得超过项目预算的20%工作餐费用 30元/每人/每天市内车费 10元/每人/每天（原则上不允许乘坐出租车）保险费用 项目团队人员（涉及校外活动者），必须由项目团队按活动区域、时间购买相应险种。 保险费从项目资助费用中列支。主办方不承担项目团队人员活动期间的意外伤害责任。异地住宿费 50元/每人/每天 外地往返交通费 火车硬座注：费用标准严格参照前期预算执行。（2）票据整理与汇总执行团队在每次项目活动结束后，由票据管理者对发生的所有票据进行整理和粘贴。具体的要求如下：l 每次活动填写一张支出凭单,支出凭单上注明日期、xx项目活动费用xx钱、金额的大小写、领款人、附票据张数、制单人、审核人。支出凭单用统一的样式：成文厚 丙式-75 12*21厘米。（如当地没有，可到超市购买能够反映以上内容的支出凭单）图1：支出凭单 l 填写的支出凭单后面附上粘贴好的原始票据。l 原始票据按每次活动每项内容分别粘贴。l 零星票据粘贴，零星票据粘在同支出凭单相同大小的纸上。粘贴时要整齐错开，能够看到金额（不用平铺），同类票据粘在一起。左上角5*5厘米装订处不要贴较小票据。n . 填写的支出凭单后面附上原始票据和粘贴好的零星原始票据。 n . 大张原始票据按每次活动每项费用分别粘贴。 n . 零星的小张原始票据粘在同支出凭单相同大小的纸上。粘贴时整齐错开，能够看到金额（不用平铺），同类票据粘在一起。左上角5*5厘米装订处不要贴较小票据。 图2：背面附上票据的支出凭单 图3：零星票据的粘贴 （3）票据返回l 所有的项目活动结束后，请于2013年1月25日前将整理好的票据以快递或挂号信的方式寄给中国青少年发展基金会激励行动项目办公室，同时附上费用明细清单。l 激励行动项目办公室将按照项目管理和财务管理的要求对票据进行审核，并同预算核实。六、项目经费决算1、项