固定资产管理办法(1).doc

深圳市科伦特科技有限公司文件编号CLT-AD-004版本状态A/0文件名固定资产管理办法页 数5/11目的： 为了加强公司固定资产管理，防止资产流失,确保公司固定资产合理使用；根据国家有关固定资产管理的规定,结合本公司实际情况,特制定本办法. 2.适用范围：2.1.适用于本公司各部门购置、保管使用、处置及其他固定资产之相关管理等。2.2.本规定所称固定资产是指单位价值超过1000元、使用期限超过1年且保持实物原状的经营、生产用有形资产，或者单位价值超过2000元、使用期限超过2年且保持实物原状的管理用有形资产（包括建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、生活设备六大类）。3.权责： 3.1.行政部为本制度之管理单位，负责固定资产之购置、验收、调拨、列账管理检查、盘点监管之责。3.2.财务部为行政部固定资产盘点对账对口单位,负责协同行政部对固定资产的盘点核实工作. 3.3.各使用单位为资产保管单位，负责资产之使用、保管、保养、现场盘点之责。3.4.各使用单位主管为该单位所有资产之保管人，负资产保管之责，各单位资产由单位主管指定专人保管，负资产实际保管之责，并设定代理人制度。 3.5.部门主管指定专人对部门资产进行管理，就资产保管向资产使用部门主管负责，担任单位内资产文件填写与保管，并负责单位资产之盘点工作及接受主管部门资产查核时之配合工作。4.固定资产的分类4.1.土地：包括房屋及其它建筑物占用的土地、基地、空地等。 4.2.房屋和建筑设备：包括厂房、行政办公大楼、员工宿舍、自建房屋等。 4.3.交通设备：货车、轿车、商务车等公务用车。 4.4.办公设备：包括计算机(电脑)、电话、复印机、传真机、打印机、空调、闭路电视、办公桌等。 4.5.工程(机器)设备工具：除公共区域的维修设备（如电焊机、切割机、氧(氩)焊机、补漏机、输通机、电钻等机器设备工具。 4.6.生产设备：贴片机、冲床、流水线等机器设备。4.7.仪器：光枪、千分尺、高度规、投影仪等4.8.生活设备：厨具、家用电器、卧具、家私等。编写内容固定资产管理办法编写审核复核核准编写日期2010-10-26深圳市科伦特科技有限公司文件编号CLT-AD-004版本状态A/1文件名固定资产管理办法页 数5/25.固定资产取得5.1.请购：5.1.1.根据工作管理所需，需求单位预估其价值后，开出固定资产物品请购单，1000元(含)以上的资产物品为(A类：列账)1000元(含)以下的资产物品为(B类：列管)5.1.2.请购流程:流程图: 部门申请 主管初审 总监（副总）复审 行政部复核 总经理核准。5.2.采购： 1000元以下之资产物品均由行政部负责采购. 凡超过1000元(含)以上之资产物品均由采购部实行购买。5.3.资产验收： 5.3.1.流程图如下： 不合格 转采购部办理退货、换货、扣款或索赔等事项。 A.机械设备等：厂商送货工程部验收 合 格 开立固定资产物品验收单办理入库手续。 不合格 行政部办理退货、换货、扣款或索赔等事项。 B.办公设备等：供应商送货行政部验收 合 格 开立固定资产物品验收单办理入库手续。 5.3.2.资产物品送入本公司后，按类别由采购、行政、工程、需求单位分类验收，并由资产管理员统一编号，登记于固定资产物品验收单上，并签名才能纳入清册.5.3.3.涉及到设备类的物品,管理员应将该设备的保养卡存档.6.固定资产的编号及建卡6.1.固定资产的编号的目的是为了便于登记和保管公司的固定资产,应由行政部根据固定资产的分类,制定适合本公司的“固定资产目录”,对每件固定资产进行编号,填写标签,予以标记,实行跟踪管理。 6.2. 固定资产的编号原则：固定资产的编号是本着分门别类,简便易懂,便于识别、检索等原则进行编号(即:公司编码单位编码财产编码流水号码). 6.2.1.公司编码：CLT 6.2.2.单位编码：总经办-A 行政-B 财务-C 采购-D 销售-E1、E2 客服-F 市场- G研发-H 工程-I 技术-J 品质-K 资材- L PMC- M 仓库- N 生产-O 6.2.3.财产编码： 01土地类 02建筑设备类 03交通运输设备 04工程机器设备 05办公设备 06 杂项设备(用品) 深圳市科伦特科技有限公司文件编号CLT-AD-004版本状态A/1文件名固定资产管理办法页 数5/36.2.4.编号之举例 :(如:“行政电脑3台、打印机 1台、办公桌3张等办公设备系列资产”之编号) 1).电脑3台编号为:“B-05-001、B-05-002、B-05-003”. 2). 打印机 1台编号为: “B-05-004”. 3). 办公桌3张编号为:“B-05-005、B-05-006、B-05-007”. 6.3.固定资产的建卡与使用：6.3. 6.3.1.“固定资产标识卡”上必须包含资产名称、资产编号、资产规格、供应商名称、购买日期、保管责任人、保管职责等必备项目内容。6.3.2. “固定资产标识卡”须贴於资产实物的明显及不易于脱落处,以便于稽查核对。6.3.4.如固定资产使用部门不易区分时，以行政部作为管理部门。6.3.5.未贴“固定资产标识卡”的资产严禁使用，否则给予使用单位主管记小过一次处罚。7.固定资产的领用、调出：7.1.领用流程：使用部门申请 主管初审 总监（副总）复审 行政部复核 总经理核准 行政部发放.7.2.闲置固定资产的调出流程：使用部门申请 主管初审 总监（副总）审核 行政部复核 总经理核准 行政部调出。见 固定资产借调移转单7.3.借调转移：借调流程：借调部门申请 主管审签 资产部门审签送行政部备案。见 固定资产借调移转单7.4.保存:7.4.1.公司资产物品按部门分别保存管理为原则,行政部定期抽检监管为辅。7.4.2.各部门的负责人为资产管理的第一责任人,且须指定专人(可兼职)进行资产管理，负责部门所属资产相关帐簿的建立资料登录盘点及相关工作的跟进。8.固定资产的报损、报废 8.1.公司使用的固定资产，由于正常使用，磨损到一定程度，不能继续使用和修复，就应予以报废。如果遭受非事故，使固定资产受到严重破坏，不能修复使用，则需要进行清理报损。固定资产的报损、报废，必须填报固定资产报损报废申请单，经有关领导审查批准，并凭单销帐. 8.1.1. 报损、报废流程:(A)类资产物品报损/报废流程：部门申请 主管初审 总监（副总）审核 行政部复核 总经理核准 报损/报废处理。见固定资产报损/报废申请单(B)类资产物品报损/报废流程：部门申请 主管初审 总监（副总）审核 行政部核准 报损/报废处理。见固定资产报损/报废申请单深圳市科伦特科技有限公司文件编号CLT-AD-004版本状态A/1文件名固定资产管理办法页 数5/48.2.对报损、报废的处理: 8.2.1.凡经批准报损、报废的固定资产残品，应如数交由行政部核对，验收，并加以利用或变价处理（如属于设备类资产得由工程部主管签署不能维修意见，经行政部、财务部会签,呈总经理核准后报废）。8.3.盗失：8.3.1.有盗失情形由保管单位提出书面报告，经主管签认后转交行政部调查核实,并将调查的结果形成报告,根据事实状况追究盗失结果的相关人员责任（在二年内仍无法追回，则依报废程序办理）。9.固定资产的折旧、计价：9.1.具体计算公式如下： 1）年折旧率=耐用年限-实际使用年限。2）月折旧率=年12个月-实际使用月份。3) 凡当月所购达到固定资产值的物品折旧均一律在发生费用的当月分摊。9.2.固定资产的变价：公司固定资产需要变价处理时，应报请有关部门审查批准，并在批准的书面证明上注明资产变价金额。根据批准的书面证明，由财务部进行销账、结算和记帐。10. 固定资产的维修、保养与盘存管理10.1.维修：A.维修流程（大修）：部门申请 主管初审 工程部审核 总监（副总）复审 总经理核准 维修处理。B.维修流程（小修）：部门申请 主管初审 工程部审核 总监（副总）核准 维修处理。注：若限于技能、加工设备、人力不足等原因须委托维修时，工程部必须在固定资产维修申请单注明理由，依规定发外维修（在维修固定资产设备前,应查明该资产的保维期限）。10.2.保养1).建立_设备保养卡.2).订定_定期保养计划表.3).一级保养：由工程部负责按排专职人员按期进行。4).二级保养：由使用部门负责每日进行。10.3.盘存：10.3.1.盘存由行政、财务、工程和使用部门人员组成的盘点小组负责进行.10.3.2.年度盘点由行政部於12月底组织进行盘点, 次月5日前提交年度盘点明细报告,并提交行政部存档。深圳市科伦特科技有限公司文件编号CLT-AD-004版本状态A/1文件名固定资产管理办法页 数5/510.3.3.召开盘点总结会议,各盘点负责人就盘点工作事宜进行检讨与总结.对不符合项,由资产使用或保管单位第一负责人提交书面报告进行说明(报告内容须包含事实陈述、纠正措施、预防办法等事项)。10.3.4.对于资产流失或损坏的要追究相关保管人员及主管的经济责任。11.本办法自总经理核准之日生效执行.未尽事宜，由行政部视需要提出修正，本办法之解释权归公司行政管理中心！附件: 12.1.固定资产物品请购单(表号:CLT-AD-WI-001) 12.2.固定资产物品验收单(表号:CLT-AD-WI-002) 12.3.总务材料领料单(表号: CLT-AD-